XX公司2020年度重大風(fēng)險(xiǎn)管控方案(權(quán)威完整模板)

1、- -rp歐爲(wèi)至棄蠹XXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)管控方案（權(quán)威完整模板）一、重大風(fēng)險(xiǎn)管控總體策略堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、底線思維，圍繞企業(yè)整體工作目標(biāo)和轉(zhuǎn)型升級(jí)要求，合理確定企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受度和控制目標(biāo)，以國(guó)資委“看得清、管得住”精神為指導(dǎo)，以實(shí)現(xiàn)20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)管控為工作目標(biāo)，充分把握好公司層面與業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)的總分關(guān)系，細(xì)化分解、強(qiáng)化貫通，列示具體、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理策略，逐一制定有針對(duì)性的解決方案。注意做好風(fēng)險(xiǎn)信息的收集，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)判能力，強(qiáng)化重大風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程跟蹤監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)上下聯(lián)動(dòng)、橫向協(xié)同，共同做好重大風(fēng)險(xiǎn)管理工作。二、重大風(fēng)險(xiǎn)管控分工根

2、據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，XX公司20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下二項(xiàng)：現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為財(cái)務(wù)部；人力資源風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為辦公室（人力資源部）；市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部；合同風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部與經(jīng)濟(jì)法務(wù)部，兩部門(mén)分別對(duì)部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的合同風(fēng)險(xiǎn)管控負(fù)責(zé)；5.項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為生產(chǎn)管理部與技術(shù)質(zhì)量部，兩部門(mén)分別對(duì)部門(mén)職責(zé)范圍內(nèi)的項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)管控負(fù)責(zé)；安全風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為經(jīng)濟(jì)法務(wù)部；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為經(jīng)濟(jì)法務(wù)部；法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為經(jīng)濟(jì)法務(wù)部；應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部；存貨風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為財(cái)

3、務(wù)部；資金安全風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部；擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為生產(chǎn)管理部；客戶信用風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為生產(chǎn)管理部；全面預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部；內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任部門(mén)為經(jīng)濟(jì)法務(wù)部;匯率風(fēng)險(xiǎn)：主要管控責(zé)任機(jī)構(gòu)為生產(chǎn)管理部。對(duì)于未納入公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)管控范圍的風(fēng)險(xiǎn)值偏高的其他風(fēng)險(xiǎn)，如競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、海外風(fēng)險(xiǎn)等，所屬各相關(guān)責(zé)任部門(mén)同樣要高度關(guān)注，加強(qiáng)預(yù)警，比照重大風(fēng)險(xiǎn)管控要求，制定相應(yīng)管控措施，加強(qiáng)過(guò)程管控，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響和損失。三、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控措施風(fēng)險(xiǎn)分析現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于現(xiàn)金循環(huán)中存在的不確定因素

4、，導(dǎo)致現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入在時(shí)間上不一致而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)主要包括：營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)資金不足而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)款不能及時(shí)收回而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性不足而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；投資風(fēng)險(xiǎn)投資失誤而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；連帶風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)XX公司的業(yè)務(wù)類(lèi)型及實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理情況，XX公司現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)主要為營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。營(yíng)運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：營(yíng)運(yùn)資金作為維持企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金循環(huán)有著密切的關(guān)系，如果營(yíng)運(yùn)資金不足，現(xiàn)金循環(huán)就無(wú)法順利完成，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于銷(xiāo)售款不能及時(shí)收回而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)到期不能及時(shí)收

5、回銷(xiāo)售款，一方面會(huì)使?fàn)I運(yùn)資金減少，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；另一方面會(huì)造成企業(yè)償付負(fù)債能力下降，使企業(yè)沒(méi)有足夠的現(xiàn)金償付應(yīng)付供應(yīng)商的貨款或其他應(yīng)付款項(xiàng)。現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率；帶息負(fù)債比率；國(guó)家利率、匯率變動(dòng)；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量；凈借貸比；凈現(xiàn)金收支比；利息保障倍數(shù)；兩金壓降額；兩金周轉(zhuǎn)率；流動(dòng)性比率；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；期末流動(dòng)負(fù)債；年末存貨；存貨增長(zhǎng)率；存貨周轉(zhuǎn)率；人才流失率；融資成本；速動(dòng)比率；投資分紅比；現(xiàn)金流量比率；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)；已獲利息倍數(shù)；盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)；年末應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款規(guī)模；應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備；實(shí)際已發(fā)生

6、壞賬金額及比率；應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率；應(yīng)收賬款賬齡；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；重大項(xiàng)目和重要業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況；資本充足率；資產(chǎn)負(fù)債率?？刂拼胧?qiáng)化賒銷(xiāo)客戶信用評(píng)估與授信管理在原來(lái)的信用評(píng)估基礎(chǔ)上，強(qiáng)化跟蹤信用評(píng)估。對(duì)重點(diǎn)賒銷(xiāo)客戶或高風(fēng)險(xiǎn)客戶進(jìn)行實(shí)地走訪，了解客戶經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況及資信狀況，對(duì)信用評(píng)級(jí)下調(diào)客戶及時(shí)核減授信額度。實(shí)行預(yù)算管理，加強(qiáng)資金的有序流動(dòng)加強(qiáng)XX公司預(yù)算管理，審批流程更為合理和規(guī)范。強(qiáng)化XX公司的現(xiàn)金流量分析和預(yù)測(cè)，嚴(yán)格控制企業(yè)事前、事中環(huán)節(jié)的資金支出，使企業(yè)的支付和償債能力得以保證，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)資金管理的每個(gè)環(huán)節(jié)，重視企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格管理現(xiàn)金流量的出入，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)投資等活動(dòng)

7、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和管理。閑散資金合理利用合理利用XX公司內(nèi)部的閑散資金，提高資金的收益，避免大量資金的沉淀。縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期加速資金周轉(zhuǎn)，加速XX公司現(xiàn)金付款與現(xiàn)金回收。在現(xiàn)金劃轉(zhuǎn)過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)謀求更快速地回收現(xiàn)金，更精確地安排現(xiàn)金付款的時(shí)間，選擇更為快捷的銀行結(jié)算方式，使企業(yè)更快捷地回籠客戶現(xiàn)金。（5）完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，常態(tài)化做好工程項(xiàng)目建設(shè)的資金風(fēng)險(xiǎn)防控加強(qiáng)對(duì)企業(yè)工程項(xiàng)目的資金管理，完善各類(lèi)與工程項(xiàng)目有關(guān)合同執(zhí)行情況的審查流程，嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控與審查責(zé)任到位，最大限度保障企業(yè)權(quán)益。（6）最大化的增加經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量，盡最大可能縮短應(yīng)收賬款資金回籠期，延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的

8、支付期。（7）少投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出，不承接墊資項(xiàng)目，不盲目擴(kuò)張，減少償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。四、人力資源風(fēng)險(xiǎn)管控措施風(fēng)險(xiǎn)分析人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管理是指在招聘配置、薪金福利、績(jī)效考評(píng)、員工培訓(xùn)、員工關(guān)系管理等各個(gè)環(huán)節(jié)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，防范人力資源管理中的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。目前人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在人員流失率過(guò)高、招聘困難。XX公司20XX年公司社會(huì)招聘XX人，勞務(wù)轉(zhuǎn)正XX人，引進(jìn)大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生XX人，減員XX人，人員流失率達(dá)到近三年峰值XX%?，F(xiàn)取20XX-20XX年員工離職數(shù)據(jù)分析，情況如下表1所示：- -表120XX-20XX年員工離職人數(shù)統(tǒng)計(jì)分析年份入職人數(shù)離職人數(shù)學(xué)歷年齡流失率碩士本科專(zhuān)科以下25歲及

9、以下26-30歲31-35歲36-40歲41歲以上20XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX%20XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX%20XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX%合計(jì)XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX/以上離職人數(shù)不包括退休和內(nèi)部調(diào)動(dòng)等人數(shù)，僅指員工辭職人數(shù)。從數(shù)據(jù)上分析，XX公司現(xiàn)階段人事管理上人才流失問(wèn)題突出。20XX-20XX年離職人員的主要以高學(xué)歷的青年人才為主，其中，20XX年本科及碩士學(xué)歷離職員工占比為XX%，離職員工年齡在26-30歲的占比XX%,31-35歲的占比XX%20XX年第一季度，XX公司再次流失XX名由公司培養(yǎng)成

10、長(zhǎng)起來(lái)、年齡處于35-40歲的高學(xué)歷骨干人才。XX公司人才流失主要有2類(lèi):一是入職一兩年內(nèi)新員工，二是職業(yè)生涯黃金期獨(dú)擋一面骨干人才。這長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看這不利于我司的發(fā)展，會(huì)出現(xiàn)人才斷層現(xiàn)象和發(fā)展后勁不足的困境且近期明顯出現(xiàn)20XX年招聘工作推進(jìn)困難，原招聘計(jì)劃名額為XX人，現(xiàn)已完成XX人招聘。招聘渠道暢通，主要有集團(tuán)招聘渠道、XX公司發(fā)布高校招聘簡(jiǎn)章、生產(chǎn)單位聯(lián)絡(luò)在校老師介紹。期間，收到眾多優(yōu)秀學(xué)生簡(jiǎn)歷，但大部分在簽約時(shí)反悔。人力資源風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，人力資源風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為人才流失率、招聘完成率。正常人員流失率應(yīng)控制在5-10%，招聘完成率XX%?？刂拼胧?）健全激勵(lì)體系健全的

11、薪酬福利體系便是最完美的激勵(lì)機(jī)制，合理的薪酬體系應(yīng)該符合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展需求并能滿足員工需求。從目前人員離職情況分析，薪酬水平偏低、收入目標(biāo)不明確是XX公司人才流失的主要原因。XX公司啟動(dòng)薪酬修訂工作，對(duì)人才供需市場(chǎng)、同行業(yè)、不同類(lèi)型的企業(yè)的同崗位薪資水平進(jìn)行充分的調(diào)查分析，并結(jié)合本公司實(shí)際情況，根據(jù)公司的效益和社會(huì)平均收入水平，制定清晰完善的績(jī)效和薪酬制度辦法，保持公司薪酬的優(yōu)勢(shì)吸引力，從而減少員工的流失。（2）離職面談如果員工執(zhí)意要走，或者在他沒(méi)有提交辭職申請(qǐng)書(shū)之前公司已有所察覺(jué)，就選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)和主持者及時(shí)安排與員工進(jìn)行離職面談。離職面談不僅能使雙方提及爭(zhēng)端，發(fā)現(xiàn)更深層次的問(wèn)題，而且能夠幫助分

12、析爭(zhēng)端，給企業(yè)改進(jìn)的機(jī)會(huì)。五、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)布局不合理、人員配備不足，市場(chǎng)方向判斷錯(cuò)誤，新領(lǐng)域未能開(kāi)拓，市場(chǎng)占有率降低，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為市場(chǎng)占有率、合同執(zhí)行率、產(chǎn)銷(xiāo)率、產(chǎn)品平均單價(jià)、敞口限量、重點(diǎn)品種銷(xiāo)量。控制措施（1）優(yōu)化經(jīng)營(yíng)布局。在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)立足廣西，拓展省外，在夯實(shí)廣西市場(chǎng)根基的同時(shí)，積極開(kāi)拓省外市場(chǎng)，業(yè)務(wù)逐步拓展至湖南、海南、江西、廣東、安徽、江蘇、福建、河北等省、自治區(qū)，實(shí)現(xiàn)跨流域延伸。（2）加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)人才的培養(yǎng)。在競(jìng)爭(zhēng)中篩選出綜合素質(zhì)高、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)、知識(shí)面廣、責(zé)任心強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍,加強(qiáng)理論

13、學(xué)習(xí)、參加經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、參加相關(guān)執(zhí)業(yè)考試，通過(guò)學(xué)習(xí)各種法律法規(guī)知識(shí)、專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)提高理論水平。六、合同風(fēng)險(xiǎn)管控措施風(fēng)險(xiǎn)分析在合同簽約階段，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)招標(biāo)文件、合同文本的審查不嚴(yán)密，報(bào)價(jià)未充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致簽約合同中的承包人風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重超出承包人可承擔(dān)范圍。2.合同風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，合同風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為合同糾紛數(shù)、合同執(zhí)行率。3.控制措施（1）對(duì)經(jīng)營(yíng)管理辦法進(jìn)一步完善，進(jìn)一步規(guī)范、完善經(jīng)營(yíng)工作流程，對(duì)審批流程梳理簡(jiǎn)化，做到提高效率同時(shí)，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不放松，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。（2）嚴(yán)格執(zhí)行合同審批程序。合同文件各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。當(dāng)經(jīng)辦人與相關(guān)當(dāng)

14、事人談妥合同條件及條款后，即將合同提交公司各部門(mén)進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽和審批。合同文件正式簽訂前，必須進(jìn)行合同審批和合法性審查。由主辦部門(mén)會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，必要時(shí)咨詢法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。七、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)管控措施風(fēng)險(xiǎn)分析在項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合適的監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目分包商缺乏有效管理，導(dǎo)致工程項(xiàng)目無(wú)法按照計(jì)劃進(jìn)行，導(dǎo)致工程進(jìn)度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題和大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為產(chǎn)品合格率、安全質(zhì)量管理指標(biāo)、工程完工率、工程推進(jìn)進(jìn)度、政府信用等級(jí)?？刂拼胧?）加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍建設(shè)。加大對(duì)各類(lèi)人才引進(jìn)力

15、度，根據(jù)自身實(shí)際情況和發(fā)展規(guī)劃，積極引進(jìn)有經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，以滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。（2）加強(qiáng)全局把控設(shè)計(jì)、施工生產(chǎn)項(xiàng)目質(zhì)量，重點(diǎn)跟蹤重難點(diǎn)項(xiàng)目過(guò)程管理。認(rèn)真梳理目前質(zhì)量管理的關(guān)鍵問(wèn)題與矛盾，進(jìn)一步發(fā)揮XXXXXX團(tuán)隊(duì)和專(zhuān)家組的作用，通過(guò)項(xiàng)目策劃、節(jié)點(diǎn)把控、質(zhì)量檢查、成果內(nèi)審等管理活動(dòng)，重點(diǎn)抓好XXXXX重難點(diǎn)項(xiàng)目的質(zhì)量，同時(shí)把控好XXXXXXXX各板塊項(xiàng)目的質(zhì)量管理。八、安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析公司在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致的企業(yè)存在安全隱患的風(fēng)險(xiǎn)；施工人員違規(guī)違章操作，忽視勞動(dòng)保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故的風(fēng)險(xiǎn)。量化指標(biāo)結(jié)合XX公

16、司實(shí)際情況，安全風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為安全事件發(fā)生頻率、安全機(jī)構(gòu)設(shè)置率、專(zhuān)職安全人員配備率、安全生產(chǎn)事故發(fā)生次數(shù)、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)率。3.控制措施（1）加強(qiáng)安全培訓(xùn)教育開(kāi)展XXXXXXXXXXXXXX取證考試、XXXXXXXXXXXXXX培訓(xùn)工作，為項(xiàng)目?jī)?chǔ)備安全管理人員，做到安全崗位持證上崗。組織消防安全、交通安全等各項(xiàng)安全知識(shí)培訓(xùn)教育，組織安全演練活動(dòng)。（2）組織安全生產(chǎn)活動(dòng)組織開(kāi)展安全生產(chǎn)月活動(dòng)，加強(qiáng)安全宣傳工作，提高員工安全防范意識(shí)。組織季度季度安全檢查和消防專(zhuān)項(xiàng)檢查，對(duì)重點(diǎn)消防區(qū)域進(jìn)行日常巡查，及時(shí)更新滅火器材等消防器材。（3）規(guī)范安全行為加強(qiáng)項(xiàng)目安全交底，上崗按要求佩戴安全防護(hù)用品，嚴(yán)

17、格按照操作規(guī)程要求安全操作，上下班遵守交通規(guī)則。加強(qiáng)安全隱患識(shí)別能力，及時(shí)治理隱患，做到隱患治理“零容忍”責(zé)任落實(shí)“零遺漏”、安全管理“零缺陷”、安全操作“零失誤”、設(shè)備設(shè)施“零故障”，安全生產(chǎn)“零事故”，防范遏制生產(chǎn)安全事故的發(fā)生。九、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)違反法律、法規(guī)的禁止性及義務(wù)性規(guī)定而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，也包括企業(yè)內(nèi)外部合規(guī)義務(wù)人違反合規(guī)義務(wù)所造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括法律風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。有效的合規(guī)管理不僅有助于規(guī)范員工行為，有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在制度層次向廣大員工普及合規(guī)管理的相關(guān)條例，讓員工自覺(jué)自律的避免違規(guī)化操

18、作，還可以防止決策失誤，領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)限較大，再小的決策都有可能引發(fā)公司的多米諾骨牌效應(yīng)，合規(guī)化管理通過(guò)約束高層領(lǐng)導(dǎo)人員的相關(guān)行為能夠最大限度的減少?zèng)Q策失誤而帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)和增加股東價(jià)值，降低未預(yù)期損失和聲譽(yù)損失的可能性。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為勞動(dòng)爭(zhēng)議案件數(shù)、反壟斷罰款額度、內(nèi)控審計(jì)違約數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、重大決策損失數(shù)量、銷(xiāo)售現(xiàn)金凈流入。控制措施（1）培育良好“合規(guī)文化”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生常常由觀念意識(shí)的不夠端正引起，所以培育“合規(guī)文化”，是企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。要做到高管帶頭、員工主動(dòng)，在運(yùn)營(yíng)管理的環(huán)節(jié)上堅(jiān)持將“合規(guī)”作為決策標(biāo)準(zhǔn)之一；

19、員工在實(shí)際操作時(shí)時(shí)刻不忘進(jìn)行合規(guī)性審查，樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，克服被動(dòng)心理、僥幸心理。（2）建立合規(guī)管理機(jī)制合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部法律環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境等的發(fā)展變化，分析政策指導(dǎo)文件對(duì)本機(jī)構(gòu)的影響程度及工作完善方向，向經(jīng)營(yíng)層提出管理建議，并對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和崗位進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示，為公司內(nèi)部各個(gè)層面提供合規(guī)咨詢。建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估與報(bào)告機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、制定風(fēng)險(xiǎn)緩釋和轉(zhuǎn)移策略，及時(shí)制止由此造成的損失。（3）建立問(wèn)責(zé)與考核機(jī)制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)責(zé)與考核機(jī)制充分體現(xiàn)企業(yè)倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。同時(shí)，對(duì)觸碰紅線的行為起到警示作用。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入對(duì)機(jī)構(gòu)員工等級(jí)評(píng)定的體系，如果發(fā)

20、現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，一旦被內(nèi)審部門(mén)或外部監(jiān)管查實(shí)，相關(guān)責(zé)任人員將受到相應(yīng)的懲罰。十、法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在存續(xù)過(guò)程中，由于其行為的不合法，而導(dǎo)致其需承擔(dān)不利的法律后果的可能性。與自然風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不同，法律風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)見(jiàn)和可控制的，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有合同法律風(fēng)險(xiǎn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，勞動(dòng)關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)是可控可防的，所以企業(yè)需要建立一整套完備的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為涉訴金額、勝訴率、訴訟費(fèi)用、訴訟失敗率、訴訟案件數(shù)量、合同法律審核率、法律人員人數(shù)、法律糾紛案件發(fā)生次數(shù)、糾紛案件金額占比。3.控制措施（1）強(qiáng)

21、化法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)首先，要加強(qiáng)企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)控制能否到位、能否實(shí)施關(guān)鍵在于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。其次，要增加法律風(fēng)險(xiǎn)方面的投入，一方面要加大企業(yè)員工法律知識(shí)方面的投入,根據(jù)不同的崗位定期對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行有針對(duì)性的法律知識(shí)培訓(xùn)；另一方面要建立法律顧問(wèn)制度，設(shè)置專(zhuān)門(mén)的法律事務(wù)部門(mén)或者崗位，企業(yè)有了這些部門(mén)或崗位后，就可以讓這些部門(mén)和員工對(duì)企業(yè)潛在的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的預(yù)測(cè)，并采取相應(yīng)的法律措施加以防控。（2）建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部管理制度內(nèi)部管理不規(guī)范是發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)的最重要原因之一。規(guī)范和完善的內(nèi)部管理制度，應(yīng)當(dāng)包括法律事務(wù)管理制度、重大決策法律論證制度、合同管理制度、人力資源

22、管理制度、招標(biāo)投標(biāo)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度、安全管理制度等。通過(guò)完善的管理制度，把企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全部納入法制化、規(guī)范化的軌道，從而增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可預(yù)測(cè)性，把企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。規(guī)范、完善的管理制度只有得到了執(zhí)行和落實(shí)才有生命力，因此，企業(yè)不僅要有完善的管理制度，更重要的是要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)的管理制度，這樣企業(yè)管理制度才不會(huì)形同虛設(shè)、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)才能降到最低。3）建立法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，尤其對(duì)重大經(jīng)營(yíng)決策和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)一定要提前做好法律論證，發(fā)現(xiàn)和識(shí)別企業(yè)所面臨的各種法律風(fēng)險(xiǎn)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源，梳理具體的風(fēng)險(xiǎn)清單

23、，并進(jìn)行歸類(lèi)。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失程度、損失范圍等，對(duì)各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分和分級(jí)排序，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度要由企業(yè)法務(wù)部門(mén)或法務(wù)崗位人員負(fù)責(zé),并且企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估要定期化和制度化。這樣,企業(yè)就可以動(dòng)態(tài)化地掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)、準(zhǔn)確地采取法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。企業(yè)法務(wù)部門(mén)或法務(wù)人員要及時(shí)將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果向企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理等決策機(jī)構(gòu)報(bào)告,指明某些法律風(fēng)險(xiǎn)防范、采取法律措施的緊急性和急迫性;指明不采取法律措施進(jìn)行防范的后果等。十一、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)應(yīng)收賬款因市場(chǎng)變化或客戶財(cái)務(wù)狀況變化無(wú)法按時(shí)收回，將會(huì)造成職工績(jī)效工資無(wú)法發(fā)放，最嚴(yán)重的后果是工資薪金

24、無(wú)力發(fā)放，造成一系列的附帶效應(yīng)。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為應(yīng)收賬款規(guī)模、年末應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率、實(shí)際已發(fā)生壞賬金額及比率、應(yīng)收賬款賬齡、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。3.控制措施建立科學(xué)的催收機(jī)制，催收重在“及時(shí)”兩個(gè)字，及時(shí)跟進(jìn)及落實(shí)，不間斷的定時(shí)催收，才可能在目前市場(chǎng)環(huán)境順暢收款。(2)出現(xiàn)壞賬跡象，及時(shí)分析研究，發(fā)放催款函或律師函進(jìn)行催款。重大債權(quán)經(jīng)批準(zhǔn)啟動(dòng)法律訴訟程序。清收清欠工作實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，各生產(chǎn)部每月XX日前提交債權(quán)催收情況，重大項(xiàng)目、重點(diǎn)債權(quán)，催收責(zé)任人要詳細(xì)說(shuō)明情況，由辦公室整理匯總上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。辦公室應(yīng)認(rèn)真歸檔檔案，合同、發(fā)票、結(jié)算、

25、計(jì)量單、所有與業(yè)主的對(duì)賬往來(lái)函件、還款協(xié)議、催款函、律師函、EMS郵寄底單等等紙質(zhì)和電子的文件均應(yīng)建立檔案,移交時(shí)接受人能立刻上手繼續(xù)催收工作。十二、存貨風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析存貨管理是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提升企業(yè)精細(xì)化管理水平的一項(xiàng)重要工作，是企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，存貨管理的好壞是衡量企業(yè)管理制度是否完善、存貨儲(chǔ)備是否合理、流動(dòng)資金占用是否最佳的重要標(biāo)志。企業(yè)由于缺乏存貨管理意識(shí)、管理機(jī)制導(dǎo)致的存貨周轉(zhuǎn)緩慢、存貨損失大等現(xiàn)象的風(fēng)險(xiǎn)。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，存貨風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為不良存貨規(guī)模、存貨周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存超限額、存貨總額、滯銷(xiāo)庫(kù)存金額及比率、存貨市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)。3.控制措施（

26、1）進(jìn)行責(zé)任追究制對(duì)業(yè)務(wù)員實(shí)行實(shí)名制生產(chǎn)，超出期限未執(zhí)行的訂單產(chǎn)品對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行追責(zé)；對(duì)于車(chē)間超出生產(chǎn)上限的產(chǎn)品入庫(kù)，庫(kù)房可進(jìn)行拒收，如果庫(kù)房收獲造成庫(kù)存積壓，對(duì)庫(kù)房也要進(jìn)行責(zé)任追究。（2）建立健全內(nèi)部控制制度企業(yè)應(yīng)建立健全存貨內(nèi)部控制制度，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，從嚴(yán)規(guī)范存貨采購(gòu)、消耗、領(lǐng)用環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確各職能部門(mén)的崗位職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位相分離原則，發(fā)揮存貨內(nèi)部控制制度的相互牽制作用。企業(yè)應(yīng)采用現(xiàn)代化的內(nèi)部控制管理方法，擴(kuò)大存貨內(nèi)部控制的應(yīng)用范圍。同時(shí)企業(yè)還應(yīng)選取一套合適的控制軟件，建立計(jì)算機(jī)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)存貨采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、保管等各方面數(shù)據(jù)的共享，并根據(jù)各部門(mén)性質(zhì)設(shè)定相應(yīng)的權(quán)限

27、，以方便各部門(mén)根據(jù)自己的需要及時(shí)查閱信息。（3）設(shè)置科學(xué)的庫(kù)存管理流程企業(yè)存貨能夠?qū)ζ髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以及流動(dòng)資金運(yùn)作進(jìn)行反映，能夠直接或間接的影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)應(yīng)建立起科學(xué)高效的存貨管理流程，并隨著企業(yè)的發(fā)展不斷完善。企業(yè)應(yīng)設(shè)置科學(xué)的庫(kù)存管理流程，如：加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、入庫(kù)、計(jì)量、出庫(kù)、結(jié)存等各個(gè)環(huán)節(jié)的控制和監(jiān)督，明確分工，落實(shí)責(zé)任，定期或不定期對(duì)存貨內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，以防止存貨業(yè)務(wù)的差錯(cuò)和舞弊行為的發(fā)生。對(duì)存貨采購(gòu)、保管、記賬應(yīng)由多個(gè)部門(mén)進(jìn)行分工協(xié)作，部門(mén)之間互相監(jiān)督。為能準(zhǔn)確的記錄存貨的入庫(kù)、發(fā)出、結(jié)存等，還應(yīng)健全內(nèi)部稽核制度，建立起完整的臺(tái)賬體系，制定定期盤(pán)點(diǎn)

28、制度，并且在每年度終了時(shí)進(jìn)行一次存貨的全面盤(pán)點(diǎn)。（4）訂立科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃、控制庫(kù)存量制定科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃、控制最優(yōu)庫(kù)存量是規(guī)避存貨決策風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。首先，為了保證企業(yè)不間斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)原材料的需求，應(yīng)有一定的存儲(chǔ)量；其次，為了降低存貨對(duì)資金的占用，提高資金的使用效率，又需要企業(yè)確定合理的最低庫(kù)存量。因此，訂立科學(xué)合理的采購(gòu)計(jì)劃、確定合理的庫(kù)存量顯得尤為重要。（5）加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)的控制作用倉(cāng)庫(kù)的功能除了存儲(chǔ)還有更重要的功能。第一，它可以及時(shí)提供庫(kù)存資訊信息，使企業(yè)獲得準(zhǔn)確的物資信息；第二一個(gè)科學(xué)的倉(cāng)庫(kù)管理還應(yīng)有監(jiān)督檢查的功能，以反應(yīng)各部門(mén)生產(chǎn)成本的真實(shí)性；第三，倉(cāng)庫(kù)還要對(duì)處于呆滯狀態(tài)的物料和廢

29、料進(jìn)行合理地管理。6）加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)當(dāng)熟悉與所任崗位相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)技能，遵紀(jì)守法，客觀公正。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行不同層面的培訓(xùn)，包括法律法規(guī)、存貨管理理論及業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能。十三、資金安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析資金是生產(chǎn)、生活和事業(yè)建設(shè)發(fā)展等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中必不可少的要素，是完成各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)條件，資金管理貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終，其通過(guò)流動(dòng)能轉(zhuǎn)換為其它各種類(lèi)型的資產(chǎn)，因此也極易引發(fā)貪污、挪用等違法違紀(jì)問(wèn)題。因此，通過(guò)加強(qiáng)資金安全管理，能夠有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益。資金管理機(jī)構(gòu)不健全、使用不合理，監(jiān)督不力等原因給公司造成

30、不利影響。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，資金安全風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為成本費(fèi)用利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)。3.控制措施（1）完善資金信息化管理體系隨著信息時(shí)代的到來(lái)，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)得到了迅猛發(fā)展，這對(duì)資金監(jiān)控提出了新的挑戰(zhàn)。如何適應(yīng)新的環(huán)境變化，開(kāi)創(chuàng)資金監(jiān)控新局面，提高資金管理效益，促進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)和發(fā)展，是當(dāng)前資金管理工作面臨的重要問(wèn)題。要廣泛應(yīng)用現(xiàn)代技術(shù)，增強(qiáng)科技管理手段。首先要相信科技，電子信息是可信、可靠的，破除對(duì)先進(jìn)技術(shù)不安全的恐懼心理。其次要敢于在工作中應(yīng)用，立竿見(jiàn)影地解決實(shí)際問(wèn)題。如在預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控上落實(shí)項(xiàng)目管控，按照開(kāi)支項(xiàng)目實(shí)施計(jì)算機(jī)控制，不符合要求的不能輸入系統(tǒng)，不能做賬，減

31、少人為主觀因素。按照預(yù)算限額實(shí)行“紅線”預(yù)警報(bào)警，避免超計(jì)劃、超限額、超預(yù)算開(kāi)支。在大額資金支付上應(yīng)用電子銀行系統(tǒng)，解決票據(jù)量大、資金去向監(jiān)控難的問(wèn)題。目前，國(guó)有商業(yè)銀行以其雄厚實(shí)力開(kāi)發(fā)的電子銀行系統(tǒng)是比較成熟的系統(tǒng)，在資金支付上安全快捷，在資金去向上清晰明了，時(shí)效性強(qiáng)，可以大大減少轉(zhuǎn)賬支票的使用，極大地提高工作效率。在小額資金支付上，使用公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金使用量，增強(qiáng)資金安全。（2）加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)資金管理的關(guān)鍵是人，只要人的思想純潔、道德高尚、業(yè)務(wù)精湛、事業(yè)心責(zé)任感強(qiáng)，資金安全就有了很大保證。因此，要大力加強(qiáng)資金管理人才隊(duì)伍建設(shè)。一是嚴(yán)格把好選人用人關(guān)。選拔財(cái)務(wù)人員要注重思想品德

32、修養(yǎng)，任用財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，應(yīng)征求上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)，調(diào)配財(cái)務(wù)人員，要審查任職資格。對(duì)工作不敬業(yè)、責(zé)任心不強(qiáng)、作風(fēng)漂浮和服務(wù)意識(shí)差的要從資金管理工作崗位上調(diào)整下來(lái)。對(duì)政治素質(zhì)好，業(yè)務(wù)水平高、工作能力強(qiáng)和敢于堅(jiān)持原則的人，要優(yōu)先安排激勵(lì)他們愛(ài)崗敬業(yè)。二是培育良好的職業(yè)操守。抓好經(jīng)常性教育，利用會(huì)議、集訓(xùn)、評(píng)比等時(shí)機(jī)，教育資金管理人員增強(qiáng)事業(yè)心責(zé)任感，引導(dǎo)其爭(zhēng)當(dāng)“排頭兵”，爭(zhēng)做“紅管家”；狠抓思想道德培養(yǎng)，大力倡導(dǎo)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，教育資金管理人員潔身自好，增強(qiáng)明辨是非能力，提高資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三是嚴(yán)明責(zé)任追究制度。資金安全管理影響單位的安全穩(wěn)定，資金出了問(wèn)題，單位建設(shè)發(fā)展就會(huì)受到影響。在資金安全管理

33、上應(yīng)明確單位領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和具體管理人員的責(zé)任，把管理領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、直接責(zé)任明確區(qū)分開(kāi)來(lái)，凡發(fā)生資金管理方面違紀(jì)違法問(wèn)題，嚴(yán)格責(zé)任追究，強(qiáng)化資金安全制度落實(shí)。（3）加大資金管理監(jiān)審力度完善資金監(jiān)督體系，加大資金安全管理監(jiān)督。一是加強(qiáng)自我監(jiān)督。無(wú)論是財(cái)務(wù)部門(mén)還是事業(yè)部門(mén)，都應(yīng)按照資金管理的程序、方法和要求管好用好資金，單位領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)資金管理的督導(dǎo)，保證財(cái)經(jīng)政策法規(guī)制度在本單位嚴(yán)格執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)資金使用的監(jiān)督檢查，防止資金被挪用和轉(zhuǎn)移。首先，對(duì)資金決策集體監(jiān)督。資金使用計(jì)劃是確保資金安全的“第一道防線”，加強(qiáng)決策監(jiān)督，保證資金使用科學(xué)合理。一是對(duì)決策過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)決算、

34、大額資金使用、大項(xiàng)工程建設(shè)等重要事項(xiàng)的決策，須由會(huì)議集體研究，集體監(jiān)督。二是對(duì)決策執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督。定期聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，全面掌握經(jīng)費(fèi)收支情況和使用效益，及時(shí)糾正資金運(yùn)行中存在的問(wèn)題。三是對(duì)決策績(jī)效進(jìn)行考評(píng)。由專(zhuān)家和相關(guān)職能部門(mén)對(duì)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃審批、投向投量，尤其是會(huì)議集體決策的事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督問(wèn)效，提高資金安全使用效益。其次，對(duì)經(jīng)費(fèi)運(yùn)行監(jiān)督。定期聽(tīng)取事業(yè)部門(mén)經(jīng)費(fèi)使用情況報(bào)告，分析資金使用進(jìn)度，及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃，提高資金使用效益。最后，要加強(qiáng)外部監(jiān)督。外部監(jiān)督具有較強(qiáng)的獨(dú)立性和客觀公正性，更容易發(fā)現(xiàn)資金管理使用的問(wèn)題，上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)要對(duì)所供管單位的資金管理情況，定期和不定期地進(jìn)行檢查和審

35、計(jì)，重點(diǎn)檢查審計(jì)資金管理制度執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度建設(shè)和落實(shí)情況，資金使用的合理性、合法性，特別是要嚴(yán)查大額資金的流向，充分發(fā)揮外部監(jiān)督作用，確保資金運(yùn)行安全有序。十四、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過(guò)程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的層次性分類(lèi)，可以分為系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī)操作等引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為擔(dān)保金額、擔(dān)保次數(shù)。3.控制措施（1）在

36、戰(zhàn)略上回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的策略加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的關(guān)注和前瞻性研究，這樣可以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化和相關(guān)法規(guī)變化的洞察力，及早做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。盡量避免法律風(fēng)險(xiǎn)，不去涉及違法違規(guī)的業(yè)務(wù)。有些業(yè)務(wù)種類(lèi)是違法或違規(guī)的，但是在高額利潤(rùn)的誘惑下，有許多機(jī)構(gòu)都或多或少的開(kāi)展了這些業(yè)務(wù)，這其中就存在著很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一旦國(guó)家查處此類(lèi)違規(guī)業(yè)務(wù)，開(kāi)展此業(yè)務(wù)的的機(jī)構(gòu)就有可能面臨災(zāi)難。（2）在制度上分散和消除風(fēng)險(xiǎn)的策略建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序來(lái)規(guī)避政府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保

37、決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，例如建立“審保分離”的橫向平衡機(jī)制；內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制；防范道德風(fēng)險(xiǎn)，建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性；保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。通過(guò)這些措施就可以從制度上消除一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。十五、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于因客戶所產(chǎn)生的不確定因素而導(dǎo)致企業(yè)受損的風(fēng)險(xiǎn)的可能性。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為授信額度、收息率、信用敞口、客戶分類(lèi)及信用額度。3.控制措施（1

38、）建立客戶風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、完善客戶風(fēng)險(xiǎn)控制手段（2）建立客戶選擇與授信制度（3）嚴(yán)格合同管理、履行風(fēng)險(xiǎn)提示（4）建立健全預(yù)警補(bǔ)倉(cāng)和強(qiáng)制平倉(cāng)制度十六、全面預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)管控措施風(fēng)險(xiǎn)分析全面預(yù)算作為一種提高資源配置效率的方法，經(jīng)過(guò)不斷探索和創(chuàng)新已成為商業(yè)企業(yè)管理的基礎(chǔ)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者為實(shí)現(xiàn)既定的組織目標(biāo)，而對(duì)人、財(cái)、物等各生產(chǎn)要素及相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)制定的一系列自我檢查、自我調(diào)整和自我制約的系統(tǒng)，在我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中起著重要作用。量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，全面預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為資金預(yù)算指標(biāo)、全面預(yù)算指標(biāo)?？刂拼胧?）全面預(yù)算管理，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保障。只有全面預(yù)算管

39、理，才能更好地協(xié)調(diào)價(jià)值鏈、供應(yīng)鏈、作業(yè)鏈之間的關(guān)系，保證戰(zhàn)略方針的貫徹執(zhí)行和預(yù)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）全面預(yù)算管理，是實(shí)現(xiàn)組織治理效率目標(biāo)的重要保障。全面預(yù)算管理能促進(jìn)完善企業(yè)各項(xiàng)管理制度，提高經(jīng)營(yíng)管理水平；還有利于發(fā)現(xiàn)管理中的漏洞，改進(jìn)各項(xiàng)成本標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)金安排等基礎(chǔ)工作。（3）全面預(yù)算管理，是發(fā)揮激勵(lì)與約束機(jī)制效率的重要保障。（4）全面預(yù)算管理利用預(yù)算明確企業(yè)內(nèi)部各個(gè)崗位責(zé)任，使崗位之間的界限清楚。通過(guò)績(jī)效掛鉤，可以最大限度的調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者、職工的積極性和創(chuàng)造性。（5）全面預(yù)算管理是實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)的重要保障可持續(xù)增長(zhǎng)是指保持目前經(jīng)營(yíng)效率和財(cái)務(wù)政策條件下，公司銷(xiāo)售所能增長(zhǎng)的最大比率。十七、內(nèi)部控

40、制風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析企業(yè)內(nèi)部控制措施通常包括風(fēng)險(xiǎn)控制、授權(quán)審批、不相容崗位分離控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、系統(tǒng)自動(dòng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制等。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)際情況，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為再貸款、再貼現(xiàn)筆數(shù)、重要調(diào)查次數(shù)、召開(kāi)季度例會(huì)次數(shù)、月度（季）執(zhí)行貨幣政策分析報(bào)告數(shù)量。3.控制措施（1）風(fēng)險(xiǎn)控制要求單位樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。（2）授權(quán)批準(zhǔn)控制要求單位明確規(guī)定涉及會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部

41、的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。（3）不相容崗位分離控制要求單位不相容職務(wù)分離的原則，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。（4）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求單位依據(jù)會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。十八、匯率風(fēng)險(xiǎn)管控措施1.風(fēng)險(xiǎn)分析指市場(chǎng)利率、匯率變動(dòng)的不確定性給企業(yè)造成損失的可能性。2.量化指標(biāo)結(jié)合XX公司實(shí)

42、際情況，匯率風(fēng)險(xiǎn)量化指標(biāo)主要為匯兌損失率、匯率波動(dòng)幅度、美元指數(shù)變化、外部貨幣資金、外匯敞口規(guī)模。3.控制措施匯率風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)外匯即期合同法、借款法、投資法、借款一即期合同一投資法、提早收付一即期合同一投資法及金融衍生工具等方法進(jìn)行有效的管理。五、風(fēng)險(xiǎn)信息收集與報(bào)送財(cái)務(wù)部、辦公室（人力資源部）每季度提交風(fēng)險(xiǎn)信息跟蹤臺(tái)賬、風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)表，通過(guò)動(dòng)態(tài)收集、更新、報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)信息，使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控變得具體、可視和有據(jù)可依，避免重大風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供有力支撐。六、20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)清單XX公司20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及主要管控責(zé)任部門(mén)詳見(jiàn)表2中鐵建港航局集

43、團(tuán)勘察XX公司有限公司20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)清單。 風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及描述一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)資金緊張，無(wú)法滿足經(jīng)營(yíng)中及時(shí)付款，投資支出和償還公司債務(wù)的需要，從而導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)人力資源風(fēng)險(xiǎn)人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，人員流動(dòng)性增強(qiáng)，企業(yè)面臨關(guān)鍵崗位人員流失的風(fēng)險(xiǎn)以及后備人員不足的風(fēng)險(xiǎn)；隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，高技能、專(zhuān)業(yè)技術(shù)或管理人才不足，影響業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)表2XXXXXXXXXXX有限公司20XX年度重大風(fēng)險(xiǎn)清財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)率；帶息負(fù)債比率；國(guó)家利率、匯金流量；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量；凈借貸比；凈現(xiàn)金收金壓降額；兩金周轉(zhuǎn)率；流動(dòng)性比率；流動(dòng)

44、資產(chǎn)年末存貨；存貨增長(zhǎng)率；存貨周轉(zhuǎn)率；人才流失投資分紅比；現(xiàn)金流量比率；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)；已障倍數(shù)；年末應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款規(guī)模；應(yīng)收賬壞賬金額及比率；應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率；應(yīng)收賬款賬大項(xiàng)目和重要業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況；資本充足率；資產(chǎn)非三性崗位勞務(wù)工數(shù)量；高端人才引進(jìn)人數(shù)；各崗位績(jī)效達(dá)標(biāo)率；關(guān)鍵人才流失率；核心崗位的上人員離職人數(shù)；勞動(dòng)糾紛案件數(shù)量；勞務(wù)派遣換率；離職率；培訓(xùn)次數(shù)；培訓(xùn)計(jì)劃完成率；人完成率人均盈利及利潤(rùn)率；人事費(fèi)用率；三支人糾紛數(shù)量增長(zhǎng)幅度；員工滿意度；員工薪酬增長(zhǎng)性崗位人才齊備度。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)布局不合理、人員配備不足，市場(chǎng)方向判斷錯(cuò)誤，新領(lǐng)域未能開(kāi)拓，市場(chǎng)占有率降低，影響企業(yè)持續(xù)

45、健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)在合同簽約階段，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)招標(biāo)文件、合同文本的審查不嚴(yán)密，報(bào)價(jià)未充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致簽約合同中的承包人風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重超出承包人可承擔(dān)范圍。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合適的監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目分包商缺乏有效管理，導(dǎo)致工程項(xiàng)目無(wú)法按照計(jì)劃進(jìn)行，導(dǎo)致工程進(jìn)度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題和大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)占有率、合同執(zhí)行率、產(chǎn)銷(xiāo)率、產(chǎn)品平均單銷(xiāo)量合同糾紛數(shù)、合同執(zhí)行率。產(chǎn)品合格率、安全質(zhì)量管理指標(biāo)、工程完工率、等級(jí)。公司在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致的

46、企業(yè)存在安全隱患的風(fēng)險(xiǎn)；施工人員違規(guī)違章操作，忽視勞動(dòng)保護(hù)安全事件發(fā)生頻率、安全機(jī)構(gòu)設(shè)置率、專(zhuān)職安全故發(fā)生次數(shù)、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)率。要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)違反法律、法規(guī)的禁止性及義務(wù)性規(guī)定而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，也包括企業(yè)內(nèi)外部合規(guī)義務(wù)人違反合規(guī)義務(wù)所造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括法律風(fēng)法律風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、操作勞動(dòng)爭(zhēng)議案件數(shù)、反壟斷罰款額度、內(nèi)控審計(jì)違風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。有效的合規(guī)管決策損失數(shù)量、銷(xiāo)售現(xiàn)金凈流入。理不僅有助于規(guī)范員工行為，有利于讓員工養(yǎng)成合規(guī)化的習(xí)慣，避免違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，在制度層次向廣大員工普及合規(guī)管理的相關(guān)條例，讓員工自覺(jué)自律的避免違規(guī)化操作，還可

47、以防止決策失誤，領(lǐng)導(dǎo)者的權(quán)限較大，再小的決策都有可能引發(fā)公司的多米諾骨牌效應(yīng)，合規(guī)化管理通過(guò)約束高層領(lǐng)導(dǎo)人員的相關(guān)行為能夠最大限度的減少?zèng)Q策失誤而帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)和增加股東價(jià)值，降低未預(yù)期損失和聲譽(yù)損失的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在存續(xù)過(guò)程中，由于其行為的不合法，而導(dǎo)致其需承擔(dān)不利的法律后果的可能性。與自然風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不同，法律風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)見(jiàn)和可控制的，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有合同法律風(fēng)險(xiǎn)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)，勞動(dòng)關(guān)系法律風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn)是可控可防的，所以企業(yè)需要建立一整套完備的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系。涉訴金額、勝訴率、訴訟費(fèi)用、訴訟失敗率、訴核率、法律人員人數(shù)、法律糾紛案件發(fā)生次數(shù)、

48、應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存貨風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)收賬款因市場(chǎng)變化或客戶財(cái)務(wù)狀況變化無(wú)法按時(shí)收回，將會(huì)造成職工績(jī)效工資無(wú)法發(fā)放，最嚴(yán)重的后果是工資薪金無(wú)力發(fā)放，造成一系列的附帶效應(yīng)。存貨管理是加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理、提升企業(yè)精細(xì)化管理水平的一項(xiàng)重要工作，是企業(yè)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，存貨管理的好壞是衡量企業(yè)管理制度是否完善、存貨儲(chǔ)備是否合理、流動(dòng)資金占用是否最佳的重要標(biāo)志。企業(yè)由于缺乏存貨管理意識(shí)、管理機(jī)制導(dǎo)致的存貨周轉(zhuǎn)緩慢、存貨損失大等現(xiàn)象的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收賬款規(guī)模、年末應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)際已發(fā)生壞賬金額及比率、應(yīng)收賬款賬齡、應(yīng)收不良存貨規(guī)模、存貨周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存超限額、存貨率、存貨市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)。資金是生產(chǎn)、

49、生活和事業(yè)建設(shè)發(fā)展等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中必不可少的要素，是完成各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)條件，資金管理貫穿于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的始終，其通過(guò)流動(dòng)能轉(zhuǎn)換為其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)它各種類(lèi)型的資產(chǎn)，因此也極易引發(fā)貪污、挪用等違法違紀(jì)問(wèn)成本費(fèi)用利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、利息保障倍數(shù)。題。因此，通過(guò)加強(qiáng)資金安全管理，能夠有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益。資金管理機(jī)構(gòu)不健全、使用不合理，監(jiān)督不力等原因給公司造成不利影響。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過(guò)程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的可能性。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照引發(fā)風(fēng)擔(dān)保金額、擔(dān)保次數(shù)。險(xiǎn)的層次性分類(lèi)，可以分為系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變

50、化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī)操作等引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于因客戶所產(chǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)生的不確定因素而導(dǎo)致企業(yè)受授信額度、收息率、信用敞口、客戶分類(lèi)及信用損的風(fēng)險(xiǎn)的可能性。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)全面預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)全面預(yù)算作為一種提高資源配置效率的方法，經(jīng)過(guò)不斷探索和創(chuàng)新已成為商業(yè)企業(yè)管理的基礎(chǔ)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制是作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者為實(shí)現(xiàn)既定的組織目標(biāo)，而對(duì)人、財(cái)、物等各生產(chǎn)要素及相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)制定的一系列自我檢查、自我調(diào)整和自我制約的系統(tǒng)，在我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中起著重要作用。資金預(yù)算指標(biāo)、全面預(yù)算指標(biāo)。內(nèi)部控制運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控

51、制措施通常包括風(fēng)險(xiǎn)控制、授權(quán)審批、不相容崗位分離控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、系統(tǒng)自動(dòng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制等。再貸款、再貼現(xiàn)筆數(shù)、重要調(diào)查次數(shù)、召開(kāi)季度行貨幣政策分析報(bào)告數(shù)量。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)利率、匯率變動(dòng)的不確定性給企業(yè)造成損失的可能性。匯兌損失率、匯率波動(dòng)幅度、美元指數(shù)變化、外模。市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)布局不合理、人員配備不足，市場(chǎng)方向判斷錯(cuò)誤，新領(lǐng)域未能開(kāi)拓，市場(chǎng)占有率降低，影響企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)占有率、合同執(zhí)行率、產(chǎn)銷(xiāo)率、產(chǎn)品平均單銷(xiāo)量運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)在合同簽約階段，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)招標(biāo)文件、合同文本的審查不嚴(yán)密，報(bào)價(jià)未充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，導(dǎo)致簽約合同中的承包人風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重超出承包人可承擔(dān)范圍。合同糾紛數(shù)、合同執(zhí)行率。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目施工過(guò)程中，由于對(duì)工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合適的監(jiān)控，對(duì)項(xiàng)目分包商缺乏有效管理，導(dǎo)致工程項(xiàng)目無(wú)法按照計(jì)劃進(jìn)行，導(dǎo)致工程進(jìn)度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題和大面積虧損的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)