9750提合伙人注意事項

1、提請注意事項編制說明：A類及B類相關(guān)審計業(yè)務(wù)中，需要相關(guān)進(jìn)行復(fù)核時，可選用本表格。本表格為提供了面對上市公司、公司客戶出現(xiàn)總結(jié)，也可用于發(fā)送給主要組成部分審計師。一、對已知問題執(zhí)行審計程序的基本情況項目組發(fā)現(xiàn)并跟進(jìn)的問題（對每個問題單獨列示，必要時包括附件的說明描述重要突出的或未解決：二、審計業(yè)務(wù)概況1、業(yè)務(wù)性質(zhì)和交易事項中變化2、財務(wù)報表整體復(fù)核序號審計程序說明業(yè)務(wù)和交易事項的概況提供組成部分業(yè)務(wù)的整體描述，包括交易和/或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的任何變化（如收購、資產(chǎn)剝離、新設(shè)公司和細(xì)分不同的市場）序號審計程序說明1至今完成的審計程序至今已發(fā)現(xiàn)估計解決問題的日期2至今完成審計程序至今已發(fā)現(xiàn)估計解決問題的日

2、期3至今完成審計程序至今已發(fā)現(xiàn)估計解決問題的日期被審計：索引號：9750頁次：編制人：日期：財務(wù)報表截止日/期間：復(fù)核人：日期：三、特殊問題的審計結(jié)果及相關(guān)發(fā)現(xiàn)和最終結(jié)論（針對每個特殊問題的發(fā)現(xiàn)和評估審計結(jié)果進(jìn)行描述）1、和索賠（提供任何問題描述和索賠的描述，包括影響企業(yè)的承諾和事件）2、關(guān)聯(lián)方（1）非常規(guī)/關(guān)聯(lián)交易和賬戶余額序號審計程序說明1交易/賬戶余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額序號審計程序說明或底稿索引號1列出法律人估計金額：財務(wù)報表中了金額（是或否）如是，寫明金額大小財務(wù)報表中披露了該問題（是或否）如是，寫明披露位置問題的最終評估2列示的法律人估計金額財務(wù)報表中了金額（是或否）如是，寫明

3、金額大小財務(wù)報表中披露了該問題（是或否）如是，寫明披露位置問題的最終評估序號審計程序說明整體復(fù)核與最終分析性程序的結(jié)果，包括（如適用）外部期望值與年終結(jié)果的比較。（2）合并過程中沒有被抵銷的公司交易和賬戶余額（3）有關(guān)關(guān)聯(lián)方的其他相關(guān)說明和發(fā)現(xiàn)（提供任何其他相關(guān)問題的描述，如年末調(diào)整程序的相關(guān)問題，以前未識別的關(guān)聯(lián)方等）序號說明1序號審計程序說明1交易/賬戶余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財務(wù)報表中披露了該問題（是或否）如是，寫明披露位置交易/賬戶余額最終評估2交易/賬戶余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財務(wù)報表中披露了該問題（是或否）如是，寫明披露位置交易/賬戶余額最終評估序號審計程序說明財務(wù)報表中披

4、露了該問題（是或否）如是，寫明披露位置交易/賬戶余額最終評估2交易/賬戶余額涉及的關(guān)聯(lián)方交易描述金額財務(wù)報表中披露了該問題（是或否）如是，寫明披露位置交易/賬戶余額最終評估四、發(fā)現(xiàn)和問題的匯總1、包括會計政策的選擇、應(yīng)用和會計政策一慣性的問題（包括有關(guān)披露）2、針對會計或?qū)徲媶栴}項目組成員之間的存在的或及最終結(jié)論3、執(zhí)行審計程序時存在的情況4、導(dǎo)致修改和結(jié)論（考慮客戶未接受的調(diào)整、計算的不確定性等）序號說明123序號事項說明1問題及結(jié)果審計目標(biāo)產(chǎn)生和解決的情況2問題及結(jié)果審計目標(biāo)產(chǎn)生和解決的情況序號存在異議的主要問題項目組成員或其他人擁有不同意見123序號說明123序號說明235、導(dǎo)致非標(biāo)意見的事項6、其他發(fā)現(xiàn)和問題及結(jié)論7、期后事項8、對持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生疑慮9、下一年考慮的事項序號說明123序號說明123序號說明123序號說明123序號說明123五、獨立性和職業(yè)道德問題及結(jié)論六、其他1、稅務(wù)信息提供資產(chǎn)負(fù)債表外的項目有關(guān)的問題的說明（如，開立的金融工具賬戶、套期保值賬戶、商品、/異常頭寸變化，未披露事項等）2、資產(chǎn)負(fù)債表外的項目（如適用）3、利用其他和外部或/其他服務(wù)性機(jī)構(gòu)的