武昌火車站2017年度公用設(shè)施水電項(xiàng)目

1、武昌火車站2017年度公用設(shè)施水電項(xiàng)目績效評價報(bào)告項(xiàng)目名稱：公用設(shè)施水電項(xiàng)目項(xiàng)目單位：武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室主管部門：武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室評價機(jī)構(gòu)：致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所二一八年五月摘要項(xiàng)目名稱：公用設(shè)施水電項(xiàng)目項(xiàng)目金額：60萬元三、績效評價結(jié)果評價準(zhǔn)則準(zhǔn)則分值評價得分評價等級項(xiàng)目投入1513良項(xiàng)目過程2522良項(xiàng)目產(chǎn)出3027優(yōu)項(xiàng)目效果3030優(yōu)綜合績效100分92分優(yōu)四、評價工作組組成名單項(xiàng)目負(fù)責(zé)組長：蔣中友、何思琪現(xiàn)場負(fù)責(zé)人：閆安格績效評價專家：李海京評價小組成員：肖秋佳、張夢迪、程英五、主要評價方法概述“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”績效評價根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)

2、和評價工作的要求，選擇比較法、公眾評判法、統(tǒng)計(jì)計(jì)算法、實(shí)地考察等方法進(jìn)行績效評價分析，與此同時，我們收集了大量項(xiàng)目實(shí)施單位的各種統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行分析研究。（一）比較法。是指通過對“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”績效目標(biāo)與實(shí)際實(shí)施效果的對比，綜合分析其績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。項(xiàng)目小組根據(jù)收集的“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”資料和前往實(shí)地觀察，了解項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施情況，與項(xiàng)目申報(bào)時確定的績效目標(biāo)進(jìn)行對比，評價績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。（二）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財(cái)政支出效果進(jìn)行評判，評價績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。項(xiàng)目小組將對武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室及相關(guān)實(shí)施單位進(jìn)行訪談，同時對公共場所和社區(qū)里的居民進(jìn)行問卷

3、調(diào)查，收集“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”具體實(shí)施情況和效果的相關(guān)證據(jù)，為績效分析結(jié)論提供有力支撐。（三）統(tǒng)計(jì)計(jì)算法。是指采用各種專業(yè)（或?qū)ｉT）指標(biāo)的計(jì)算方法，通過收集項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)數(shù)據(jù)，采用統(tǒng)計(jì)或核算等方式進(jìn)行計(jì)算實(shí)際完成或達(dá)到的結(jié)果，評價績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。項(xiàng)目小組根據(jù)相關(guān)文件依據(jù)，設(shè)計(jì)符合“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”特點(diǎn)的評價指標(biāo)體系，然后采集數(shù)據(jù)依據(jù)計(jì)算公式進(jìn)行計(jì)算分析，并根據(jù)計(jì)算結(jié)果分析項(xiàng)目的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。（四）實(shí)地考察。是指前往項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)進(jìn)行考察，了解項(xiàng)目的實(shí)施情況，評價項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。項(xiàng)目小組將前往項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行資料的收集，并在武昌火車站地區(qū)附近核實(shí)項(xiàng)目實(shí)際情況，與收集的資料進(jìn)行驗(yàn)證核對

4、，并拍照留痕。六、存在的主要問題概述公用設(shè)施水電項(xiàng)目總體實(shí)施情況為優(yōu)，但也有一些瑕疵：項(xiàng)目實(shí)施單位年初未制定項(xiàng)目績效目標(biāo)與指標(biāo)。項(xiàng)目僅有武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)作為計(jì)劃文件，在2017年初未針對“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”制定項(xiàng)目績效目標(biāo)申報(bào)表，不便于對項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行管理，不利于項(xiàng)目績效評價的開展。（二）項(xiàng)目相關(guān)的管理制度不太健全。項(xiàng)目實(shí)施單位雖然制定了與資金相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，但并未制定與項(xiàng)目相關(guān)的水電安全管理制度，不利于對水電的用量及安全進(jìn)行管理。（三）水電安全檢查工作不夠完善。項(xiàng)目實(shí)施單位僅不定期對站區(qū)內(nèi)公共設(shè)施水電進(jìn)行安全檢查，并未形成安全檔案

5、備案。不利于減少和預(yù)防安全隱患，也不利于隱患排查和重大危險(xiǎn)源監(jiān)控。七、管理建議概述（一）制定合理的績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)在項(xiàng)目開展之前通過會議研究的方式，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)及實(shí)際情況制定當(dāng)年績效目標(biāo)，并將績效目標(biāo)分解為清晰、可衡量的指標(biāo)，確定年初目標(biāo)值，從定性和定量兩個方面評價和分析項(xiàng)目實(shí)施情況和資金使用效益。（二）制定與項(xiàng)目相關(guān)的管理制度。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)制定相應(yīng)的水電安全管理制度，對地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機(jī)電設(shè)備、公廁等區(qū)域制定具體的實(shí)施方案，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體工作組?？刹扇』鶎幼圆楹投讲榻M督查的辦法，督查組在基層自查的基礎(chǔ)上不定期深入基層各部門、各崗位進(jìn)行

6、認(rèn)真細(xì)致的排查。（三）重視水電安全檢查工作。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)嚴(yán)格按照水電安全檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐一排查，工作人員可實(shí)行每日一巡回的檢查制度，發(fā)現(xiàn)設(shè)備有隱患及故障，及時予以登記并馬上通知水電工作人員進(jìn)行及時處理。水電管理辦公室可每周進(jìn)行一次巡回檢查，并查看每日安全登記冊，逐項(xiàng)進(jìn)行檢查落實(shí)。目錄摘要 TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc479252053 一、項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc479252053 h 1 HYPERLINK l _Toc479252054 （一）項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc479252054 h 1 HYPERLINK l _Toc47

7、9252055 （二）項(xiàng)目績效目標(biāo) PAGEREF _Toc479252055 h 3 HYPERLINK l _Toc479252056 二、績效評價工作情況3 HYPERLINK l _Toc479252057 （一）績效評價目的3 HYPERLINK l _Toc479252058 （二）績效評價工作過程3 HYPERLINK l _Toc479252059 三、績效分析15 HYPERLINK l _Toc479252060 （一）項(xiàng)目投入（15分）15 HYPERLINK l _Toc479252061 （二）項(xiàng)目過程（25分）16 HYPERLINK l _Toc479252062

8、 （三）項(xiàng)目產(chǎn)出（30分）18 HYPERLINK l _Toc479252062 （四）項(xiàng)目效果（30分）19 HYPERLINK l _Toc479252063 四、評價結(jié)論21 HYPERLINK l _Toc479252064 （一）評分結(jié)果21 HYPERLINK l _Toc479252065 （二）主要結(jié)論21 HYPERLINK l _Toc479252066 五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題和建議22 HYPERLINK l _Toc479252067 （一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法22 HYPERLINK l _Toc479252068 （二）存在的問題 PAGEREF _Toc479

9、252068 h 22 HYPERLINK l _Toc479252069 （三）建議23 HYPERLINK l _Toc479252070 六、其他需說明的問題23 HYPERLINK l _Toc479252071 （一）關(guān)于評價責(zé)任的說明23 HYPERLINK l _Toc479252072 （二）關(guān)于本項(xiàng)目評價中局限性的說明24 HYPERLINK l _Toc479252073 附件：25致同會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所中國武漢武昌區(qū)中北路58號漢街總部國際E座29層郵編430071電話 +86 27 87819677傳真 +86 27 87812377 PAGE 25前

10、言開展績效評價的背景由于政府公共服務(wù)職能進(jìn)一步轉(zhuǎn)換，財(cái)政支出規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，信息公開力度不斷增強(qiáng)，財(cái)政資金安排是否科學(xué)合理、資金使用是否規(guī)范有效、預(yù)期效益是否達(dá)到目標(biāo)、政府公共服務(wù)職能是否有效地履行、財(cái)政支出責(zé)任是否得到真正落實(shí)成為社會各界關(guān)注的焦點(diǎn)。提高政府財(cái)政資金使用效益和公共服務(wù)水平必須進(jìn)行預(yù)算績效管理。其中，績效評價是預(yù)算績效管理的核心內(nèi)容。為貫徹落實(shí)我國財(cái)政部績效管理工作的一系列規(guī)定，財(cái)政部出臺了財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法（財(cái)預(yù)2011285號）、湖北省財(cái)政廳印發(fā)湖北省財(cái)政項(xiàng)目資金績效評價操作指南的通知（鄂財(cái)函2014376號）、市政府印發(fā)關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的意見(武政201395

11、號)、市財(cái)政局印發(fā)武漢市預(yù)算績效管理工作方案(2014-2015年)（武財(cái)績2014218號）等，隨著各項(xiàng)制度的逐步完善，我省績效評價體系和制度已步入常態(tài)。武昌區(qū)頒布的武昌區(qū)財(cái)政支出績效評價暫行辦法為此次“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”績效評價的具體實(shí)施提供了指導(dǎo)，確保了績效評價工作的順利開展。評價委托關(guān)系我們接受武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室委托，對武昌火車站地區(qū)的“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，從5月11日至5月25日，歷時11天，投入6人，對該項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場評價。一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目概況1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景1.1 項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)根據(jù)武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部

12、門預(yù)算的批復(fù)得知，為加強(qiáng)站區(qū)水電管理，合理有效利用水電資源，促進(jìn)水電管理的良性循環(huán)。1.2 項(xiàng)目所屬領(lǐng)域武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室公用設(shè)施水電項(xiàng)目屬于公共服務(wù)領(lǐng)域，武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)（武昌財(cái)預(yù)2016）293號）指出，要進(jìn)一步做好公用設(shè)施水電管理工作。1.3 項(xiàng)目性質(zhì)與特點(diǎn)武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室公用設(shè)施水電項(xiàng)目是應(yīng)依法營造良好站區(qū)環(huán)境的要求和武昌區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，該專項(xiàng)業(yè)務(wù)資金項(xiàng)目的實(shí)施是為了滿足站區(qū)地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機(jī)電設(shè)備、公廁、各通道風(fēng)機(jī)等區(qū)域水電供應(yīng)的需要，從而建立良好的站區(qū)環(huán)境。1

13、.4 項(xiàng)目立項(xiàng)時所屬領(lǐng)域狀況等。為加強(qiáng)站區(qū)水電管理，保證水電設(shè)備安全、正常運(yùn)行，合理使用水電，減少水電浪費(fèi)，明確消費(fèi)，以維護(hù)正常的辦公和生活秩序。2.基準(zhǔn)日及評價歷時2.1 評價基準(zhǔn)日：2017年12月31日2.2 本次評價從2018年05月11日2018年05月25日，歷時11天3項(xiàng)目實(shí)施情況（1）項(xiàng)目實(shí)施單位：武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室（2）項(xiàng)目實(shí)施周期與地點(diǎn)：2017年；武昌火車站地區(qū)（3）項(xiàng)目主要內(nèi)容：滿足站區(qū)地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機(jī)電設(shè)備、公廁、各通道風(fēng)機(jī)等區(qū)域水電費(fèi)用的繳納。（4）項(xiàng)目完成概況：截止到績效評價日，已經(jīng)完成對上一年度站區(qū)內(nèi)地下空間商

14、業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通道、公共機(jī)電設(shè)備、公廁、各通道風(fēng)機(jī)等區(qū)域水電費(fèi)用繳納。4項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來源和使用情況（1）項(xiàng)目資金來源概況：根據(jù)武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)，公用設(shè)施水電經(jīng)費(fèi)為60萬元，項(xiàng)目資金均為區(qū)級財(cái)政資金。（2）項(xiàng)目資金使用概況：截止到2017年3月31日，該項(xiàng)目已支出600000.00元，其中架空層電費(fèi)合計(jì)473397.40元，廣場用電費(fèi)70229.27元，架空層水費(fèi)35572.93元，廣場用水費(fèi)20800.40元。（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)1、項(xiàng)目立項(xiàng)設(shè)定績效目標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施單位在計(jì)劃一年時間內(nèi)及時完成地下空間商業(yè)區(qū)、東廣場、地下停車場、的士通

15、道、公共機(jī)電設(shè)備、公廁、各通道風(fēng)機(jī)等區(qū)域水電費(fèi)用的繳納。 績效目標(biāo)完成情況 截至2017年12月31日，項(xiàng)目實(shí)施單位已完成績效目標(biāo)。二、績效評價工作情況（一）績效評價目的為深化預(yù)算管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)公用設(shè)施水電項(xiàng)目的監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國預(yù)算法、財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法和國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合公用設(shè)施水電項(xiàng)目的具體情況，按照武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室的總體部署，進(jìn)行此次績效評價。同時，本次績效評價還力爭實(shí)現(xiàn)以下目的：1、按照武昌區(qū)財(cái)政局項(xiàng)目資金管理要求，設(shè)計(jì)合理的指標(biāo)體系和評價標(biāo)準(zhǔn)，采取科學(xué)規(guī)范的評價方法，對“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”從項(xiàng)目決策到項(xiàng)目績效

16、的全過程進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評價，為合理分配資金、優(yōu)化支出提供依據(jù)。2、通過績效評價為合理分配資金、優(yōu)化支出提供依據(jù)，也為逐步建立以結(jié)果為導(dǎo)向的競爭立項(xiàng)項(xiàng)目評價機(jī)制提供決策依據(jù)。3、通過績效評價總結(jié)前一年度項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為進(jìn)一步加強(qiáng)公益服務(wù)項(xiàng)目管理，提高項(xiàng)目建設(shè)水平，發(fā)揮財(cái)政資金效益提供重要的參考依據(jù)，也為將來公益服務(wù)項(xiàng)目提供借鑒。（二）績效評價工作過程（1）前期準(zhǔn)備工作內(nèi)容；首先，查閱項(xiàng)目的相關(guān)文件。通過查閱了公用設(shè)施水電項(xiàng)目的武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)、公用設(shè)施明細(xì)賬和記賬憑證等工作考核資料，結(jié)合武昌區(qū)財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法的要求，

17、績效評價工作小組充分熟悉項(xiàng)目背景、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目活動等信息，這為績效評價工作小組后續(xù)制定績效評價方案奠定了基礎(chǔ)。其次，根據(jù)項(xiàng)目具體情況設(shè)定共性指標(biāo)與個性指標(biāo)相結(jié)合的績效評價指標(biāo)體系。 “公用設(shè)施水電項(xiàng)目”績效評價指標(biāo)體系由4個一級指標(biāo)、7個二級指標(biāo)、20個三級指標(biāo)構(gòu)成?？冃гu價指標(biāo)體系包含13個定性指標(biāo)，7個定量指標(biāo)，定性定量指標(biāo)相結(jié)合，量化程度較高?？冃гu價工作小組針對績效評價對象的特點(diǎn)設(shè)計(jì)了5個個性化指標(biāo)，包括水電單價合理性、水電安全檢查、突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)、水電費(fèi)繳納及時性和辦公生活便捷度等。第三，設(shè)計(jì)績效評價指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目小組與武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室就“公用設(shè)

18、施水電項(xiàng)目”績效評價相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了充分的討論與研究，制定了績效評價指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)。最后，制定項(xiàng)目實(shí)施方案。實(shí)施方案明確了評價對象、依據(jù)、評價方法、評分辦法、實(shí)施步驟、評價人員及分工等。實(shí)施方案對績效評價工作小組具體工作內(nèi)容和時間進(jìn)一步細(xì)化，保證評價工作順利開展。同時，為了保證得出科學(xué)、合理、公正的評價結(jié)果，績效評價工作小組制定了專門的調(diào)查問卷、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、訪談大綱和資料清單，幫助績效評價工作小組在報(bào)告后期對調(diào)查問卷、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和訪談記錄等進(jìn)行分析匯總。（2）組織實(shí)施過程內(nèi)容根據(jù)制定的績效評價工作方案，績效評價工作小組首先收集實(shí)施單位的項(xiàng)目有關(guān)材料，前往項(xiàng)目實(shí)施地，通過現(xiàn)場評價方法進(jìn)行績效評

19、價。包括收集、審核基礎(chǔ)資料；開展現(xiàn)場核查，核實(shí)項(xiàng)目是否實(shí)施以及項(xiàng)目實(shí)施情況是否良好，并進(jìn)行拍照留痕；對收集的證據(jù)運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行綜合分析。（3）分析評價工作內(nèi)容根據(jù)績效評價指標(biāo)體系和評分標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)查問卷、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、訪談大綱和資料清單后期對調(diào)查情況、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、訪談記錄分析后形成綜合評價結(jié)果，將評價結(jié)果納入已確定的各項(xiàng)指標(biāo)臨界區(qū)間進(jìn)行比較，確定績效評價等級（優(yōu)、良、中、差）。最后，對評價工作進(jìn)行總結(jié)，將項(xiàng)目基本情況、績效評價工作情況、評價分析及評價結(jié)果、評價等級、經(jīng)驗(yàn)及做法、問題及建議等形成書面報(bào)告。（三）績效評價框架1.評價原則本次績效評價，我們遵循相關(guān)性原則、重要性原則、可比性原則、系統(tǒng)性原

20、則、經(jīng)濟(jì)性原則。（1）相關(guān)性原則?？冃гu價指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。如完成及時率指標(biāo)。（2）重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評價對象代表性、最能反映評價要求的核心指標(biāo)。如辦公生活便捷度、服務(wù)對象滿意度等指標(biāo)。（3）可比性原則。對同類評價對象要設(shè)定共性的績效評價指標(biāo)，以便于評價結(jié)果可以相互比較。完成及時率等指標(biāo)按照可比性原則制定。（4）系統(tǒng)性原則?？冃гu價指標(biāo)的設(shè)置應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，能系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會效益和可持續(xù)影響等。資金使用合規(guī)性、管理制度健全性等指標(biāo)為定性指標(biāo)，資金到位率、到位及時率、完成及時率等指標(biāo)為定量指標(biāo)。（5）經(jīng)濟(jì)性原則?？冃?/p>

21、評價指標(biāo)設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。完成及時率、資金使用合規(guī)性等指標(biāo)符合經(jīng)濟(jì)性原則。2.評價依據(jù)（1）項(xiàng)目行為依據(jù)（項(xiàng)目決策文件等）武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)（武昌財(cái)預(yù)2016）293號）（2）法律、法規(guī)依據(jù)中華人民共和國預(yù)算法；財(cái)政部財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法（財(cái)預(yù)2011285號）；武昌區(qū)財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法（3）項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料依據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則武昌區(qū)火車站地區(qū)預(yù)算編制說明 武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)（4）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料依據(jù)武昌區(qū)火車站地

22、區(qū)預(yù)算編制說明公用設(shè)施水電明細(xì)賬記賬憑證3.評價指標(biāo)體系績效評價指標(biāo)體系是開展績效評價工作的核心。績效評價工作小組在參考財(cái)政支出績效評價指標(biāo)框架的基礎(chǔ)上，依據(jù)武昌區(qū)財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法，結(jié)合公用設(shè)施水電項(xiàng)目的特點(diǎn)，運(yùn)用定量定性原則，確定了績效評價一級指標(biāo)、二級指標(biāo)和三級指標(biāo)?？冃гu價指標(biāo)體系包括項(xiàng)目投入、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效果四個方面。項(xiàng)目投入方面主要評價項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性情況；項(xiàng)目過程方面主要評價項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理和過程情況，主要衡量項(xiàng)目質(zhì)量可靠行、項(xiàng)目檔案完整性情況、資金使用合規(guī)性、財(cái)務(wù)制度健全性等情況；項(xiàng)目產(chǎn)出方面主要評價水電單價合理性、水電安全檢查、完成及時率

23、和資金使用率等情況；項(xiàng)目效益方面主要評價突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)、水電費(fèi)繳納及時性、辦公生活便捷度、可持續(xù)影響和社會公眾或服務(wù)對象滿意度等情況。具體指標(biāo)的分布情況、權(quán)重、指標(biāo)解釋、指標(biāo)說明如下表所示：指標(biāo)名稱（權(quán)重）指標(biāo)解釋指標(biāo)說明項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性（3分）項(xiàng)目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。評價要點(diǎn)：是否有規(guī)劃；項(xiàng)目是否按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立；所提交的文件、材料是否符合相關(guān)要求；事前是否已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、集體決策等；項(xiàng)目執(zhí)行時是否發(fā)生重大調(diào)整?？冃繕?biāo)合理性（4分）項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考

24、核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評價要點(diǎn)：是否設(shè)定長期目標(biāo)、年度目標(biāo)和績效指標(biāo)；目標(biāo)和指標(biāo)的設(shè)計(jì)是否符合目標(biāo)管理規(guī)范；根據(jù)績效目標(biāo)和完成情況的對比考核目標(biāo)設(shè)立的合理性；績效指標(biāo)是否具有可測性。資金落實(shí)資金到位率（4分）實(shí)際到位資金與計(jì)劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。評價要點(diǎn)：資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）100%。實(shí)際到位資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。計(jì)劃投入資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)計(jì)劃投入到具體項(xiàng)目的資金。到位及時率 （4分）及時到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項(xiàng)目資金落實(shí)的及時性程度。到

25、位及時率=（及時到位資金/應(yīng)到位資金）100%。及時到位資金：截至規(guī)定時點(diǎn)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。應(yīng)到位資金：按照合同或項(xiàng)目進(jìn)度要求截至規(guī)定時點(diǎn)應(yīng)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。項(xiàng)目管理管理制度健全性（4分）項(xiàng)目管理制度是否健全，用以反映和考核項(xiàng)目管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。評價要點(diǎn)：是否已制定或具有項(xiàng)目管理制度、臺賬管理制度及項(xiàng)目資金管理制度；項(xiàng)目管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性（3分）項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點(diǎn)：是否遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；項(xiàng)目實(shí)施單位是否建立工作臺帳、項(xiàng)目開支是否按照有關(guān)制度執(zhí)行等；項(xiàng)目實(shí)施的人員

26、條件、場地設(shè)備、信息支撐等是否落實(shí)到位。項(xiàng)目質(zhì)量可控性（4分）項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。評價要點(diǎn)：是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；是否采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、考核等必需的控制措施或手段。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)制度健全性（3分）項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況。評價要點(diǎn)：是否已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目資金管理辦法；項(xiàng)目資金管理辦法是否符合相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定。資金使用合規(guī)性（4分）項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價

27、要點(diǎn)：是否符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定；是否符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)或合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性（4分）項(xiàng)目實(shí)施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對資金運(yùn)行的控制情況。評價要點(diǎn)：資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項(xiàng)目的重大開支是否經(jīng)過集體決策過程管理檔案資料完整性（4分）項(xiàng)目相關(guān)檔案的保存是否完整，用以考核項(xiàng)目的檔案管理合規(guī)性。評價要點(diǎn)：項(xiàng)目立項(xiàng)文件、實(shí)施方案、招投標(biāo)文件、服務(wù)協(xié)議、服務(wù)記錄等資料是否齊全。項(xiàng)目產(chǎn)出水電單價合理性（8分）項(xiàng)目實(shí)施單位的水電單價是否合理，用以

28、反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。評價要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位的水電單價是否合理水電安全檢查（6分）項(xiàng)目實(shí)施單位定期以及不定期對水電設(shè)施進(jìn)行安全檢查，并建立水電安全檔案。評價要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位是否定期以及不定期對水電設(shè)施進(jìn)行安全檢查，是否建立了水電安全檔案備查。完成及時率（8分）項(xiàng)目實(shí)際提前完成時間與計(jì)劃完成時間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。完成及時率=（計(jì)劃完成時間-實(shí)際完成時間）/計(jì)劃完成時間100%。實(shí)際完成時間：項(xiàng)目實(shí)施單位完成該項(xiàng)目實(shí)際所耗用的時間。計(jì)劃完成時間：按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃或相關(guān)規(guī)定完成該項(xiàng)目所需的時間。資金使用率（8分）項(xiàng)目實(shí)際支出與項(xiàng)目到位資金的比率，用以

29、反映和考核項(xiàng)目資金使用情況。資金使用率=項(xiàng)目實(shí)際支出/項(xiàng)目到位資金100%。實(shí)際支出：項(xiàng)目實(shí)施單位為完成既定工作目標(biāo)一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際所耗費(fèi)的支出。到位資金：一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。項(xiàng)目效益突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)（6分）項(xiàng)目實(shí)施單位是否發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。評價要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位是否發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故。水電費(fèi)繳納及時性（5分）項(xiàng)目實(shí)施單位水電費(fèi)繳納是否及時，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。評價要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位水電費(fèi)繳納是否及時。辦公生活便捷度（6分）項(xiàng)目實(shí)施后，是否為站區(qū)辦的辦公生活帶來方便快捷

30、，用以反映和考核項(xiàng)目的社會效益評價要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位是否能為站區(qū)辦公人員帶來方便快捷的辦公環(huán)境，通過調(diào)查問卷獲取數(shù)據(jù)?？沙掷m(xù)影響（6分）項(xiàng)目實(shí)施單位是否支持項(xiàng)目長期運(yùn)行，是否有相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)及人力資源滿足項(xiàng)目實(shí)施的要求，用以反映和考核項(xiàng)目的可持續(xù)性。評價要點(diǎn)：項(xiàng)目實(shí)施單位是否支持項(xiàng)目長期運(yùn)行，是否有相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)及人力資源滿足項(xiàng)目實(shí)施的要求，用以反映和考核項(xiàng)目的可持續(xù)性。社會公眾或服務(wù)對象滿意度（7分）社會公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。評價要點(diǎn)：社會公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。具體指標(biāo)目標(biāo)值、績效標(biāo)準(zhǔn)、評分細(xì)則如下表所示：指標(biāo)名稱（權(quán)重）參考值績效標(biāo)準(zhǔn)評分細(xì)則項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目

31、立項(xiàng)規(guī)范性（3分）按照規(guī)定的程序申請?jiān)O(shè)立，計(jì)1分；提交的文件、材料符合相關(guān)要求計(jì)1分；事前已經(jīng)過必要的可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、集體決策的，計(jì)1分；績效目標(biāo)合理性（4分）項(xiàng)目設(shè)定長期目標(biāo)、年度目標(biāo)和績效指標(biāo)，計(jì)1分，目標(biāo)和指標(biāo)的設(shè)計(jì)符合目標(biāo)管理規(guī)范，計(jì)1分，根據(jù)績效目標(biāo)和完成情況的對比考核目標(biāo)設(shè)立的合理性，計(jì)1分，績效指標(biāo)具有可測性，計(jì)1分。資金落實(shí)資金到位率（4分）100%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算資金全部到位計(jì)4分，到位率每降低10%，扣1分；到位及時率 （4分）100%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金全部到位計(jì)4分，每降低10%，扣1分；項(xiàng)目管理管理制度健全性（4分）單位制定水電管理制度、財(cái)務(wù)管理制度健全和臺賬管理

32、制度計(jì)3分，一處不健全扣1分，管理制度合法、合規(guī)、完整計(jì)1分。制度執(zhí)行有效性（3分）按照項(xiàng)目管理制度進(jìn)行管理，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，計(jì)1分；嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理程序，計(jì)1分；項(xiàng)目質(zhì)量可控性（4分）已制定或具有相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)2分；采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段，計(jì)2分財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)制度健全性（3分）項(xiàng)目具有相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法或制定了其他具體的財(cái)務(wù)管理制度計(jì)2分，財(cái)務(wù)管理辦法符合相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定計(jì)1分，否則計(jì)0分。資金使用合規(guī)性（4分）資金的撥付及支出符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度等計(jì)2分，項(xiàng)目的的支出符合預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途計(jì)1分，不存在截留、擠占、挪

33、用、虛列支出等情況計(jì)1分，否則計(jì)0分財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性（4分）資金的撥付及支出有完整的審批程序和手續(xù)，計(jì)2分；項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過集體決策，計(jì)2分。過程管理檔案資料完整性（4分）項(xiàng)目檔案資料完整計(jì)4分，水電費(fèi)明細(xì)表、繳納憑證、水電管理制度和水電巡查工作記錄，每缺一項(xiàng)，扣1份，扣完為止。項(xiàng)目產(chǎn)出水電單價合理性（8分）項(xiàng)目實(shí)施單位的水電費(fèi)單價是否合理，合理計(jì)8分，否則不得分。水電安全檢查（6分）項(xiàng)目實(shí)施單位定期對水電設(shè)施進(jìn)行安全檢查計(jì)3分，形成安全檔案備查計(jì)3分；完成及時率（8分）95%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)完成及時率=項(xiàng)目實(shí)際完成數(shù)/項(xiàng)目計(jì)劃完成數(shù)，大于95%，計(jì)8分資金使用率（8分）95%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)資金使用率=項(xiàng)目

34、實(shí)際完成數(shù)/項(xiàng)目計(jì)劃完成數(shù)，大于95%，計(jì)8分項(xiàng)目效益突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)（6分）0歷史標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施單位沒有發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故計(jì)6分，否則計(jì)0分水電費(fèi)繳納及時性（5分）項(xiàng)目實(shí)施單位水電費(fèi)繳納及時計(jì)5分，否則計(jì)0分辦公生活便捷度（6分）85%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)辦公生活便捷度，采取問卷調(diào)查的方式獲取。每降低5%，扣2分可持續(xù)影響（6分）項(xiàng)目實(shí)施單位有機(jī)構(gòu)設(shè)置和充足的人員配備支持項(xiàng)目實(shí)施的后續(xù)運(yùn)行計(jì)3分，有進(jìn)行后續(xù)跟蹤服務(wù)和回訪服務(wù)的計(jì)3分，否則計(jì)0分。社會公眾或服務(wù)對象滿意度（7分）85%行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)社會公眾或服務(wù)對象滿意度，采取問卷調(diào)查的方式獲取。每降低5%，扣1分績效評價指標(biāo)體系補(bǔ)充說明以下評價指

35、標(biāo)均為新增，調(diào)整情況如下：新增“水電單價合理性”“水電安全檢查”調(diào)整原因：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出與社會效益，新增上述指標(biāo)以反映項(xiàng)目數(shù)量、質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度以及項(xiàng)目的社會效益。新增 “突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)”“水電費(fèi)繳納及時性”“辦公生活便捷度”，調(diào)整原因：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)出與社會效益，新增上述指標(biāo)從過程、結(jié)果等多方面反映項(xiàng)目的社會效益。4.評價方法（1）綜合評分方法評價采用加權(quán)平均法進(jìn)行綜合評分，通過對公用設(shè)施水電項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際實(shí)施效果的對比，綜合分析其績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度，對各項(xiàng)指標(biāo)要素評分，結(jié)合各項(xiàng)評分值與指標(biāo)要素權(quán)重得出評價綜合分值。（2）指標(biāo)計(jì)算方法評價采用比率法對指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算，先計(jì)算出指標(biāo)實(shí)

36、現(xiàn)值與指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值的比率，再將該項(xiàng)比率和對應(yīng)指標(biāo)滿分值相乘，取整后得出指標(biāo)評分值。（3）權(quán)重確定方法評價指標(biāo)的權(quán)重量化參考武昌區(qū)財(cái)政支出績效評價管理暫行辦法，同時采用了逐項(xiàng)對比法和層次分析法，對每個層次的指標(biāo)根據(jù)重要性依次進(jìn)行比較并確定權(quán)重值。（4）標(biāo)準(zhǔn)值的確定方法本次評價采用了計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)或經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來確定標(biāo)準(zhǔn)值。以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評價標(biāo)準(zhǔn)，或者參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)或經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)確定標(biāo)準(zhǔn)值。（四）證據(jù)收集方式“公用設(shè)施水電項(xiàng)目”績效評價計(jì)劃采取深入項(xiàng)目單位面訪、座談、查閱相關(guān)資料、核查財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)收集方法，獲取大量高質(zhì)量和準(zhǔn)確可靠的數(shù)據(jù)信息，同時對項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)機(jī)構(gòu)

37、進(jìn)行訪談，發(fā)放調(diào)查問卷，收集績效評價所需的基礎(chǔ)性資料。（1）評價信息資料的收集途徑。評價小組前往項(xiàng)目實(shí)施單位，負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員收集相關(guān)資料文件，對其進(jìn)行訪談，了解各項(xiàng)目的開展過程和效果，并向車站群眾直接發(fā)放調(diào)查問卷采集信息。（2）信息資料的驗(yàn)證方式。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)方面，評價小組在項(xiàng)目現(xiàn)場查閱項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用憑證、經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表及原始附件，將統(tǒng)計(jì)表與憑證明細(xì)進(jìn)行核對，與項(xiàng)目相關(guān)人員進(jìn)行經(jīng)費(fèi)使用情況的核實(shí)；項(xiàng)目實(shí)施方面，評價小組通過現(xiàn)場訪談、調(diào)查問卷的方式，從項(xiàng)目實(shí)施單位和服務(wù)對象多方面了解，將了解的信息與收集的資料進(jìn)行對比驗(yàn)證。（3）調(diào)查訪談、現(xiàn)場查勘方式與安排。2018年05月11日-16日在現(xiàn)場收集、

38、整理資料并了解情況，并于2018年05月14日與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談；2018年05月15日-16日對車站群眾進(jìn)行問卷調(diào)查，收集相關(guān)證據(jù)。（4）調(diào)查問卷的制作與安排。調(diào)查問卷由績效評價小組根據(jù)項(xiàng)目資料，結(jié)合績效指標(biāo)框架，針對項(xiàng)目實(shí)際情況，設(shè)計(jì)合理的調(diào)查問題，收集相關(guān)、有效的問卷信息，綜合分析調(diào)查結(jié)果，便于對項(xiàng)目進(jìn)行評價。評價小組根據(jù)統(tǒng)計(jì)抽樣法從武昌火車站出行群眾中，隨機(jī)抽取了20個群眾發(fā)放調(diào)查問卷。三、績效分析（一）項(xiàng)目投入（15分）根據(jù)評價原則，項(xiàng)目投入評價得分為13分，評價結(jié)果為良。投入方面主要評價項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性、績效目標(biāo)合理性情況、資金到位率和到位及時率。對于該項(xiàng)的評價，績效評價工作小組主

39、要采取了案卷研究方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，我們還查看了武漢市武昌火車站地區(qū)綜合管理辦公室預(yù)算批復(fù)等資料，對項(xiàng)目投入涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級加權(quán)計(jì)算結(jié)果。項(xiàng)目立項(xiàng)（7分）項(xiàng)目目標(biāo)是指項(xiàng)目所設(shè)定的績效目標(biāo)是否參考相關(guān)的依據(jù)，并且對項(xiàng)目的具體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、量化。項(xiàng)目目標(biāo)主要通過績效目標(biāo)合理性與項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)范性兩個指標(biāo)反映。該項(xiàng)指標(biāo)評價得分為5分，評價結(jié)果為中。項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性指項(xiàng)目的申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。依據(jù)武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)得知，項(xiàng)目實(shí)施單位以武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部

40、門預(yù)算的批復(fù)作為立項(xiàng)文件，水電費(fèi)項(xiàng)目為整個車站正常運(yùn)行所必須。績效目標(biāo)合理性是指項(xiàng)目是否設(shè)定績效目標(biāo)和績效指標(biāo)，所設(shè)定的績效目標(biāo)和指標(biāo)是否符合實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。評價小組根據(jù)武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)和武昌區(qū)火車站地區(qū)預(yù)算編制說明得知，該項(xiàng)目符合國家相關(guān)法律法規(guī)并與項(xiàng)目實(shí)施單位職責(zé)密切相關(guān)，但未設(shè)置績效目標(biāo)與指標(biāo)，扣2分。2、資金落實(shí)（8分）資金落實(shí)主要評價一定時期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金和截至規(guī)定時點(diǎn)實(shí)際落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。該指標(biāo)主要通過資金到位率指標(biāo)與到位及時率指標(biāo)來反映的。該項(xiàng)指標(biāo)評價得分

41、為8分，評價結(jié)果為優(yōu)。資金到位率指標(biāo)是指實(shí)際到位項(xiàng)目資金與計(jì)劃項(xiàng)目資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。根據(jù)武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)了解到，該項(xiàng)目資金預(yù)算60萬元，實(shí)際到位項(xiàng)目資金為60萬，資金到位率100%。到位及時率指標(biāo)是及時到位資金與應(yīng)到位資金的比率，用以反映和考核項(xiàng)目資金落實(shí)的及時性程度。該項(xiàng)目資金預(yù)算60萬元，實(shí)際到位項(xiàng)目資金為60萬，到位及時率100%。（二）項(xiàng)目過程（25分）根據(jù)評價原則，項(xiàng)目過程評價得分為22分，評價結(jié)果為良。項(xiàng)目過程方面主要評價項(xiàng)目管理情況、財(cái)務(wù)管理情況和過程管理情況。對于該項(xiàng)的評價，績效

42、評價工作小組主要采取了案卷研究方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，收集了項(xiàng)目實(shí)施單位的業(yè)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)管理制度，查看了財(cái)政專項(xiàng)資金的收付憑證，核查其賬務(wù)處理是否符合規(guī)范、資金安全能否得到保障。同時績效評價工作小組通過查看武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)、財(cái)務(wù)管理制度和公用設(shè)施水電明細(xì)賬等資料，對項(xiàng)目過程涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級加權(quán)計(jì)算結(jié)果。1、項(xiàng)目管理（10分）業(yè)務(wù)管理主要評價管理制度健全性，制度執(zhí)行有效性，項(xiàng)目質(zhì)量可控性。該項(xiàng)指標(biāo)評價得分為9分，評價結(jié)果為優(yōu)。（1）管理制度健全性是指項(xiàng)目實(shí)施單位的業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務(wù)管理制度對項(xiàng)目順利實(shí)

43、施的保障情況。評價小組通過卷宗研究的方式了解到，項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度和臺賬管理制度，且已制定的業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，但并未制定水電管理制度，扣1分。（2）制度執(zhí)行有效性是指項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)項(xiàng)目管理規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目管理制度的有效執(zhí)行情況。項(xiàng)目實(shí)施單位按照已制定的管理制度嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)工作，且遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；嚴(yán)格執(zhí)行了項(xiàng)目相關(guān)的制度，建立了公用設(shè)施水電明細(xì)賬；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位。（3）項(xiàng)目質(zhì)量可控性是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否為達(dá)到項(xiàng)目質(zhì)量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對項(xiàng)目質(zhì)量的控制情況。此項(xiàng)目為武昌區(qū)火車站地

44、區(qū)綜合管理辦公室為武昌火車站地區(qū)水電費(fèi)繳納項(xiàng)目，此指標(biāo)不適用，計(jì)4分。2、財(cái)務(wù)管理（11分）財(cái)務(wù)管理指標(biāo)主要評價項(xiàng)目資金管理辦法的制定情況、項(xiàng)目資金使用情況以及財(cái)務(wù)監(jiān)控措施的實(shí)施情況。該指標(biāo)主要由財(cái)務(wù)制度健全性、資金使用合規(guī)性、財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性三個三級指標(biāo)反映。該項(xiàng)指標(biāo)評價得分為11分，評價結(jié)果為優(yōu)。財(cái)務(wù)制度健全性指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施單位的資金管理、費(fèi)用支出等制度是否健全，是否嚴(yán)格執(zhí)行，會計(jì)核算是否規(guī)范，用以反映和考核財(cái)務(wù)管理制度對資金規(guī)范、安全運(yùn)行的保障情況。項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度，其他項(xiàng)目資金管理均按照單位財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理辦法符合相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度。資金使用合規(guī)性是指項(xiàng)目資金使用

45、是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。評價小組通過查看項(xiàng)目支出明細(xì)表得知，項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目支出符合國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項(xiàng)目預(yù)算的規(guī)定，不存在截留、擠占、挪用、虛列等情況。財(cái)務(wù)監(jiān)控有效性是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運(yùn)行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對資金運(yùn)行的控制情況。項(xiàng)目實(shí)施單位的資金管理、費(fèi)用支出等制度健全，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度；根據(jù)公用設(shè)施水電明細(xì)賬和記賬憑證得知，資金的撥付及支出有完整的審批程序和手續(xù)，通過訪談及查看支出憑證了解到，項(xiàng)目的重大開支經(jīng)過

46、集體決策。過程管理（4分）過程管理指標(biāo)主要評價檔案資料完整性的情況。該指標(biāo)只有檔案資料完整性一個三級指標(biāo)反映。該項(xiàng)指標(biāo)評價得分為2分，評價結(jié)果為中。檔案資料完整性指標(biāo)是指項(xiàng)目相關(guān)檔案的保存是否完整，用以考核項(xiàng)目的檔案管理合規(guī)性。評價小組獲取了水電費(fèi)明細(xì)表和繳納憑證，但無水電管理制度和水電巡查工作記錄，扣2分。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出（30分）根據(jù)評價原則，績效評價得分為27分，評價結(jié)果為優(yōu)。項(xiàng)目產(chǎn)出方面主要評價項(xiàng)目申報(bào)實(shí)施內(nèi)容的完成情況，包括完成數(shù)量、質(zhì)量以及時效。對于該項(xiàng)的評價，績效評價工作小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談等方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，對項(xiàng)目產(chǎn)出涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級加權(quán)計(jì)算結(jié)果

47、。（1）水電單價合理性指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施單位的水電單價是否合理，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。經(jīng)查閱項(xiàng)目實(shí)施單位的記賬憑證得知，項(xiàng)目實(shí)施單位的水電費(fèi)單價為協(xié)議定價，單價合理。（2）水電安全檢查指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否定期以及不定期對水電設(shè)施進(jìn)行安全檢查，并建立水電安全檔案，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。通過訪談項(xiàng)目實(shí)施單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人得知，項(xiàng)目實(shí)施單位有不定期對水電進(jìn)行安全檢查，但并未形成水電安全記錄，扣3分。（3）完成及時率指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)際提前完成時間與計(jì)劃完成時間的比率，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出時效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。項(xiàng)目實(shí)施單位計(jì)劃完成時間為1年，實(shí)際完成時間為1年，完成

48、及時率為100%，項(xiàng)目均及時完成。（4）資金使用率指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)際支出與項(xiàng)目到位資金的比率，用以反映和考核項(xiàng)目資金使用情況。評價小組根據(jù)預(yù)算批復(fù)和資金支出明細(xì)賬得知，項(xiàng)目到位60萬元，實(shí)際支出60萬元，資金使用率為100%。（四）項(xiàng)目效果（30分）項(xiàng)目效益方面，績效評價得分為30分，評價結(jié)果為優(yōu)。效果方面主要評價項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，以及對社會的需求和發(fā)展所帶來的直接或間接影響，反映項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況。對于該項(xiàng)的評價，績效評價工作小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談等方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，查看了項(xiàng)目實(shí)施單位的績效報(bào)告，發(fā)放調(diào)查問卷，采集相關(guān)信息，對項(xiàng)目效果涉及的指標(biāo)

49、進(jìn)行打分，并逐級加權(quán)計(jì)算結(jié)果。突發(fā)性停電事故發(fā)生次數(shù)指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。項(xiàng)目評價小組通過對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談了解到，項(xiàng)目實(shí)施單位在2017年內(nèi)未發(fā)生過突發(fā)性大面積停電事故。水電費(fèi)繳納及時性指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施單位水電費(fèi)繳納是否及時，用以反映所帶來的直接或間接影響情況。評價小組根據(jù)查閱公共設(shè)施水電項(xiàng)目記賬憑證及對群眾進(jìn)行問卷調(diào)查得知，項(xiàng)目實(shí)施單位水電費(fèi)繳納比較及時，未出現(xiàn)因欠費(fèi)而導(dǎo)致的停水停電。（3）辦公生活便捷度指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施后，是否為站區(qū)辦的辦公生活帶來方便快捷，用以反映和考核項(xiàng)目的社會效益。評價小組共發(fā)放20份調(diào)查問卷，有效

50、問卷20份，其中15人表示公用設(shè)施水電項(xiàng)目的實(shí)施為辦公生活帶來了便捷，5人表示比較便捷，辦公生活便捷度為91.67%。（4）可持續(xù)影響指標(biāo)是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否支持項(xiàng)目長期運(yùn)行，是否有相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)及人力資源滿足項(xiàng)目實(shí)施的要求，用以反映和考核項(xiàng)目的可持續(xù)性。評價小組通過訪談相關(guān)負(fù)責(zé)人了解到，項(xiàng)目實(shí)施單位有機(jī)構(gòu)設(shè)置和充足的人員配備支持項(xiàng)目實(shí)施的后續(xù)運(yùn)行。（5）社會公眾或服務(wù)對象滿意度指標(biāo)是指社會公眾或服務(wù)對象對項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。評價小組共發(fā)放20份調(diào)查問卷，有效問卷20份，其中15人表示滿意，5人表示比較滿意，服務(wù)對象調(diào)查滿意度為91.67%。四、評價結(jié)論（一）評分結(jié)果公用設(shè)施水電項(xiàng)目績效評

51、價得分為92分，評價結(jié)果為優(yōu)，具體各指標(biāo)評分情況如下：（二）主要結(jié)論1、項(xiàng)目投入指標(biāo)評分結(jié)果為13分，評價等級為良。公用設(shè)施水電項(xiàng)目以武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)作為立項(xiàng)文件，項(xiàng)目為整個車站正常運(yùn)行所必須，項(xiàng)目符合國家相關(guān)法律法規(guī)并與項(xiàng)目實(shí)施單位職責(zé)密切相關(guān)，但未設(shè)置績效目標(biāo)與指標(biāo)，扣1分；通過武昌區(qū)財(cái)政局關(guān)于武昌區(qū)火車站地區(qū)綜合管理辦公室2017年部門預(yù)算的批復(fù)了解到，該項(xiàng)目資金預(yù)算60萬元，實(shí)際于2016年12月26日到位項(xiàng)目資金為60萬，全部及時到位。2、項(xiàng)目過程指標(biāo)評分結(jié)果為22分，評價等級為良。業(yè)務(wù)管理方面，項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度和臺

52、賬管理制度，且單位按照已制定的制定嚴(yán)格執(zhí)行工作，但單位未制定水電管理制度，扣1分；財(cái)務(wù)管理方面，項(xiàng)目實(shí)施單位制定了財(cái)務(wù)管理制度，該制度符合相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，項(xiàng)目的支出及資金的撥付均按照財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項(xiàng)目預(yù)算的規(guī)定，不存在截留、擠占、挪用、虛列等情況；過程管理方面，項(xiàng)目僅有水電費(fèi)明細(xì)表和繳納憑證，無水電管理制度和水電巡查工作記錄，扣2分。3、項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)評分結(jié)果為27分，評價等級為優(yōu)。經(jīng)查閱項(xiàng)目實(shí)施單位的記賬憑證和對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談得知，項(xiàng)目實(shí)施單位的水電費(fèi)單價為協(xié)議定價，單價合理，且單位會不定期對水電進(jìn)行安全檢查，但并未形成水電安全記錄，扣3分；資金使用方面60萬全部預(yù)算也已經(jīng)使用完畢，資金使用率為100%。4、項(xiàng)目效果指標(biāo)評分結(jié)果為30分，評價等級為優(yōu)。通過對項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪