合并審計(jì)報(bào)告(標(biāo)準(zhǔn)無保留)模板

1、會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)審字2020第67號審計(jì)報(bào)告有限責(zé)任公司：一、審計(jì)意見我們審計(jì)了有限責(zé)任公司（以下簡稱*公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2019年12月 31日合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2019年度合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn) 金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制， 公允反映了*公司2019年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2019年度的經(jīng)營成果和現(xiàn) 金流量。二、形成審計(jì)意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注 冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。 按照中

2、國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于*公司，并履行了職業(yè)道德方面 的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見 提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并 設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的 重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評估*公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng) 營相關(guān)的事項(xiàng)（如適用），并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算*公司、停 止?fàn)I運(yùn)或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督*公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過程。四、注冊會計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體

3、是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲 取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并 不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由 舞弊或錯(cuò)誤所導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者 依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。 同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施 審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的 基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)

4、部控制之 上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大 錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(2) 了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi) 部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理 性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì) 證據(jù)，就可能導(dǎo)致對*公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重 大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求 我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)告使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分, 我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然 而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致*公司不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容(包括披露)，并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表 是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通, 包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。此頁無正文附送：（一）2019年12月31日合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表（二）2019年度合并及母公司利潤表（三）2019年度合并及母公司現(xiàn)金流量表