現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)課件

1、第五章 現(xiàn)代企業(yè)制度與企業(yè)文化1233第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)第三節(jié) 企業(yè)文化及功能第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型一、企業(yè)的概念和特征企業(yè)一般是指以盈利為目的，運(yùn)用各種生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)力、資本、技術(shù)和企業(yè)家才能等），向市場(chǎng)提供商品或服務(wù)，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的具有法人資格的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)的一般特征有：1.經(jīng)濟(jì)性2.社會(huì)性3.獨(dú)立自主性4.能動(dòng)性5.競(jìng)爭(zhēng)性下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型二、企業(yè)類(lèi)型根據(jù)憲法和有關(guān)法律規(guī)定，我國(guó)目前企業(yè)的主要類(lèi)型有：國(guó)有企業(yè)。這是指企業(yè)的全部財(cái)產(chǎn)屬于國(guó)家，由國(guó)家出資興辦的企業(yè)。私營(yíng)企業(yè)。這是指企業(yè)的資產(chǎn)屬于私人，有法定數(shù)

2、額以上的雇工的營(yíng)利性經(jīng)濟(jì)組織，在我國(guó)這類(lèi)企業(yè)由公民個(gè)人出資興辦并由其所有和支配，而且其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式是以雇傭勞動(dòng)為基礎(chǔ)，雇工數(shù)額應(yīng)在8人以上。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型股份制企業(yè)。企業(yè)的財(cái)產(chǎn)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的出資者共同出資，并以股份形式而構(gòu)成的企業(yè)。我國(guó)的股份制企業(yè)主要是指股份有限公司和有限責(zé)任公司（包括國(guó)有獨(dú)資公司）兩種組織形式。聯(lián)營(yíng)企業(yè)。這是指企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營(yíng)，組成新的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。外商投資企業(yè)。這類(lèi)企業(yè)包括中外合營(yíng)者在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)過(guò)中國(guó)政府批準(zhǔn)成立的，中外合營(yíng)者共同投資、共同經(jīng)營(yíng)、共享利潤(rùn)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)；也包括由外國(guó)企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織按照平等互利的原則

3、，按我國(guó)法律以合作協(xié)議約定雙方權(quán)利和義務(wù)，經(jīng)中國(guó)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)而設(shè)立的中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；還包括依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的，全部資本由外國(guó)企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個(gè)人單獨(dú)投資、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的外資企業(yè)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型港、澳、臺(tái)投資企業(yè)。這是指港、澳、臺(tái)投資者依照中華人民共和國(guó)有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)的規(guī)定，以合資、合作或獨(dú)資形式在內(nèi)地舉辦的企業(yè)。在法律適用上，均以中華人民共和國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)為依據(jù)，在經(jīng)濟(jì)類(lèi)型上它是不同于涉外投資的經(jīng)濟(jì)類(lèi)型。股份合作企業(yè)。這是指一種以資本聯(lián)合和勞動(dòng)聯(lián)合相結(jié)合作為其成立、運(yùn)作基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)組織，它把資本與勞動(dòng)力這兩個(gè)生產(chǎn)力的基本要素有效地結(jié)合起來(lái)，

4、具有股份制企業(yè)與合作制企業(yè)優(yōu)點(diǎn)的新興的企業(yè)組織形式。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型三、現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)形式組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)組織結(jié)構(gòu)系統(tǒng)的構(gòu)成形式，是企業(yè)內(nèi)部的組織層次，通常分為高、中、低三層。常見(jiàn)的中小企業(yè)組織結(jié)構(gòu)可分為：直線制、職能式和直線職能制組織結(jié)構(gòu)三類(lèi)。1.直線制直線制組織結(jié)構(gòu)是人類(lèi)歷史上最早使用的一種組織結(jié)構(gòu)，也是工業(yè)化大生產(chǎn)最初采用的組織管理方式。在大多數(shù)中小企業(yè)初創(chuàng)時(shí)期首先采用這一組織形式。直線制組織結(jié)構(gòu)的形式如圖5-1所示，像一個(gè)金字塔，處于最頂端的是企業(yè)廠長(zhǎng)，他將生產(chǎn)總?cè)蝿?wù)分成許多塊，以后分配給下一級(jí)車(chē)間負(fù)責(zé)人，而車(chē)間一級(jí)的負(fù)責(zé)人員又將自己的任務(wù)進(jìn)一步細(xì)分后分配給更下一

5、級(jí)的班組長(zhǎng)，這樣一直延伸到每一位雇員。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型2.職能制組織結(jié)構(gòu)職能制組織，亦稱(chēng)“U型”組織，是以工作方法和技能作為部門(mén)劃分的依據(jù)的?，F(xiàn)代企業(yè)中許多業(yè)務(wù)活動(dòng)都需要有專(zhuān)門(mén)的知識(shí)和能力。通過(guò)將專(zhuān)業(yè)技能緊密聯(lián)系的業(yè)務(wù)活動(dòng)歸類(lèi)組合到一個(gè)單位內(nèi)部，可以更有效地開(kāi)發(fā)和使用技能，提高工作的效率，其結(jié)構(gòu)如圖5-2所示。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型3.直線職能制組織結(jié)構(gòu)直線職能制是在揚(yáng)棄直線制和職能制各自缺點(diǎn)的基礎(chǔ)上形成的。這種組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)是：以直線為基礎(chǔ)，在各級(jí)行政負(fù)責(zé)人之下設(shè)置相應(yīng)的職能部門(mén)，分別從事專(zhuān)業(yè)管理并作為該級(jí)領(lǐng)導(dǎo)者的參謀，實(shí)行主管統(tǒng)一指揮與職能部門(mén)參謀、指

6、導(dǎo)相結(jié)合的組織結(jié)構(gòu)形式。職能部門(mén)擬定的計(jì)劃、方案以及有關(guān)指令，統(tǒng)一由直線領(lǐng)導(dǎo)者批準(zhǔn)下達(dá)，職能部門(mén)無(wú)權(quán)直接下達(dá)命令或進(jìn)行指揮，只起業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用，各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)，實(shí)行高度集權(quán)。其結(jié)構(gòu)如圖5-3所示。上一頁(yè)下一頁(yè)返回4.事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)事業(yè)部制是一種“集中決策，分散經(jīng)營(yíng)”的分權(quán)式管理組織的典型形式。目前，國(guó)外大型企業(yè)普遍采用。這種組織結(jié)構(gòu)是在總公司領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)產(chǎn)品、地域劃分各個(gè)事業(yè)部門(mén)，而每一個(gè)事業(yè)部分別有其獨(dú)自的產(chǎn)品和市場(chǎng)，獨(dú)自的利益，成為利益責(zé)任中心。在這種組織結(jié)構(gòu)形式中，總公司只保留預(yù)算、人事任免和重大問(wèn)題的決策等權(quán)力，并運(yùn)用利潤(rùn)指標(biāo)對(duì)事業(yè)部進(jìn)行控制；而各事業(yè)部作為獨(dú)立核算單位，在

7、經(jīng)營(yíng)管理上擁有很大的自主權(quán)。其結(jié)構(gòu)如圖5-4所示。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型5.模擬分權(quán)制組織結(jié)構(gòu)這是一種介于直線職能制和事業(yè)部制之間的結(jié)構(gòu)形式。許多大型企業(yè)，如連續(xù)生產(chǎn)的鋼鐵、化工企業(yè)，由于產(chǎn)品品種或生產(chǎn)工藝過(guò)程所限，難以分解成幾個(gè)獨(dú)立的事業(yè)部。又由于企業(yè)的規(guī)模龐大，以致高層管理者感到采用其他組織形態(tài)都不易于管理，這時(shí)就出現(xiàn)了模擬分權(quán)組織結(jié)構(gòu)形式。所謂模擬，就是要模擬事業(yè)部制的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，單獨(dú)核算，而不是真正的事業(yè)部，實(shí)際上是一個(gè)個(gè)“生產(chǎn)單位”。這些生產(chǎn)單位有自己的職能機(jī)構(gòu)，享有盡可能大的自主權(quán)，負(fù)有“模擬性”的盈虧責(zé)任，目的是要調(diào)動(dòng)他們的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積極性，達(dá)到

8、改善企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的目的。需要指出的是，各生產(chǎn)單位由于生產(chǎn)上的連續(xù)性，很難將它們截然分開(kāi)，就以連續(xù)生產(chǎn)的石油化工為例，甲單位生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品直接就成為乙生產(chǎn)單位的原料，這當(dāng)中無(wú)須停頓和中轉(zhuǎn)。因此，它們之間的經(jīng)濟(jì)核算，只能依據(jù)企業(yè)內(nèi)部的價(jià)格，而不是市場(chǎng)價(jià)格，也就是說(shuō)這些生產(chǎn)單位沒(méi)有自己獨(dú)立的外部市場(chǎng)，這也是與事業(yè)部的差別所在。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型6.矩陣制組織結(jié)構(gòu)矩陣制組織結(jié)構(gòu)，是由縱橫兩套管理系統(tǒng)組成的組織結(jié)構(gòu)，一套是縱向的職能領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)，另一套是為完成某一任務(wù)而組成的橫向項(xiàng)目系統(tǒng)，也就是既有按職能劃分的垂直領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)，又有按項(xiàng)目劃分的橫向領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。有的企業(yè)同時(shí)有幾個(gè)項(xiàng)目需

9、要完成，每個(gè)項(xiàng)目要求配備不同專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員或其他資源。為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理，每個(gè)項(xiàng)目在總經(jīng)理或廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第一節(jié) 企業(yè)及企業(yè)類(lèi)型因此，在直線職能結(jié)構(gòu)的縱向領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，又出現(xiàn)了一種橫向項(xiàng)目系統(tǒng)，形成縱橫交錯(cuò)的矩陣結(jié)構(gòu)。其中，工作小組或項(xiàng)目小組一般是由不同背景、不同技能、不同知識(shí)、分別選自不同部門(mén)的人員所組成的。組成工作小組后，大家為某個(gè)特定的項(xiàng)目而共同工作。各任務(wù)小組的成員待該任務(wù)完成后，仍回原所屬職能部門(mén)，即各任務(wù)小組成員既接受本小組負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)，又要接受原直屬部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，這種領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系縱橫交錯(cuò)，類(lèi)似數(shù)學(xué)概念中的“矩陣”，故此得名。其結(jié)構(gòu)如圖5-5所示。

10、上一頁(yè)返回第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)一、現(xiàn)代企業(yè)制度的概念現(xiàn)代企業(yè)制度是以企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)為條件而展開(kāi)的，由各項(xiàng)具體制度所組成的，用于規(guī)范企業(yè)基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系的制度體系。包括以下幾層含義：（1）現(xiàn)代企業(yè)制度是企業(yè)制度的現(xiàn)代形式；（2）現(xiàn)代企業(yè)制度是由若干具體制度相互聯(lián)系而構(gòu)成的系統(tǒng)；（3）企業(yè)法人制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)；（4）產(chǎn)權(quán)制度是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心；（5）現(xiàn)代企業(yè)制度以公司制為主要組織形式。下一頁(yè)返回第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)二、現(xiàn)代企業(yè)制度的特征1.產(chǎn)權(quán)明晰2.政企分開(kāi)3.權(quán)責(zé)明確4.管理科學(xué)上一頁(yè)下一頁(yè)返回

11、第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)三、企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度所謂企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，簡(jiǎn)單地說(shuō)，就是圍繞企業(yè)財(cái)產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)而發(fā)生的相關(guān)主體間權(quán)、責(zé)、利關(guān)系的制度安排。它規(guī)定著企業(yè)內(nèi)所有者、經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者在一定條件下的地位、相互關(guān)系以及各自的作用。企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度具有下面的基本特點(diǎn)：1.責(zé)權(quán)明晰，擁有明確的人格化代表2.產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)化3.所有權(quán)與控制權(quán)相分離4.產(chǎn)權(quán)權(quán)益有明確的保障5.其治理結(jié)構(gòu)具有決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)與執(zhí)行權(quán)相互獨(dú)立、相互制約、相互合作的特點(diǎn)上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)四、公司制企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)公司企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)行決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)分離，三者之間相互制約而形成良好的運(yùn)行機(jī)制。這種法人治理

12、機(jī)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理班子和監(jiān)事會(huì)組成。1.股東大會(huì)股東大會(huì)由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)通過(guò)股東大會(huì)會(huì)議決定公司的經(jīng)營(yíng)方針，選舉和罷免董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員，修改公司章程，審議和批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、投資及收益分配等重大事項(xiàng)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)2.董事會(huì)董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，它由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)執(zhí)行股東大會(huì)的決議，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，制定公司預(yù)決算和利潤(rùn)分配方案，決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，聘任或解聘經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理提名聘任或解聘副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等公司高級(jí)職員。3.經(jīng)理班子經(jīng)理班子指由總經(jīng)理、副總經(jīng)理和公司高級(jí)職員

13、組成的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。法人企業(yè)對(duì)公司總經(jīng)理實(shí)行聘任制，由董事會(huì)聘任總經(jīng)理。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度及公司治理結(jié)構(gòu)4.監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)成員由股東代表和一定比例的職工代表組成。股東代表由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生。它們之間的關(guān)系如圖5-6所示。上一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能一、企業(yè)文化的產(chǎn)生自20世紀(jì)80年代以來(lái)在企業(yè)管理領(lǐng)域中，在人們注重科學(xué)管理、人際管理、戰(zhàn)略管理等管理理論的同時(shí)，出現(xiàn)了一種更引人矚目的新概念，這就是企業(yè)文化。二、企業(yè)文化的含義和特征1.企業(yè)文化的含義所謂企業(yè)文化，就是企業(yè)組織在長(zhǎng)期的實(shí)踐中形成并為企業(yè)成員普遍遵守

14、和奉行的共同價(jià)值觀念，包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)思想、企業(yè)精神、企業(yè)目標(biāo)、道德規(guī)范、行為準(zhǔn)則等。下一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能2.企業(yè)文化的特征（1）企業(yè)文化是在實(shí)踐中建立發(fā)展起來(lái)的。（2）企業(yè)文化是可以繼承的。（3）企業(yè)文化的核心是企業(yè)價(jià)值觀。（4）以人為本是企業(yè)文化的中心內(nèi)容。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能三、企業(yè)文化的內(nèi)容和功能1.企業(yè)文化的內(nèi)容（1）企業(yè)目標(biāo)：是企業(yè)觀念形態(tài)的文化，具有對(duì)企業(yè)的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和各種文化行為的導(dǎo)向作用。每一個(gè)企業(yè)為了自己存在的目的和所要達(dá)到的任務(wù)，都會(huì)制定相應(yīng)的目標(biāo)，確定企業(yè)的使命和宗旨，激發(fā)員工動(dòng)力，集中意志向目標(biāo)前進(jìn)。確定企業(yè)目標(biāo)必須要從總體上體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)

15、發(fā)展戰(zhàn)略。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能（2）企業(yè)哲學(xué)：是企業(yè)在各自的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中形成的世界觀和方法論。它是企業(yè)全體員工所共有的對(duì)世間萬(wàn)物的看法，是指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理等活動(dòng)及處理人際關(guān)系的原則。（3）企業(yè)價(jià)值觀：是人們對(duì)客觀事物的一種評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，是對(duì)客觀事物和人是否具有價(jià)值以及價(jià)值大小的總的看法和根本觀點(diǎn)。（4）企業(yè)精神：是企業(yè)文化的精髓和靈魂，它建立在共同信仰和共同價(jià)值觀的基礎(chǔ)之上，并為企業(yè)全體成員所認(rèn)可和接受的一種群體意識(shí)。企業(yè)精神是企業(yè)的發(fā)展歷史寫(xiě)照，內(nèi)涵豐富而深刻，意義重大而深遠(yuǎn)。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能(5)企業(yè)道德：是調(diào)整企業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與員

16、工、企業(yè)員工與員工之間關(guān)系的行為規(guī)范的總和。它是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自然形成的，以善與惡、公正與偏私、誠(chéng)實(shí)與虛偽、正義與非正義評(píng)價(jià)為標(biāo)準(zhǔn)，它的實(shí)現(xiàn)是靠人們的自覺(jué)行為，它的監(jiān)督是靠輿論的力量。(6)企業(yè)制度：是企業(yè)文化的重要內(nèi)容，是企業(yè)文化中一種量化的存在形式。企業(yè)成功的關(guān)鍵不僅在于企業(yè)內(nèi)部人素質(zhì)的高低，而且還要看人與人在一種什么樣的企業(yè)制度下合作。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能(7)企業(yè)環(huán)境：是企業(yè)文化生成的背景和條件，它體現(xiàn)了企業(yè)文化個(gè)性特點(diǎn)。每個(gè)企業(yè)都生存于一定的環(huán)境之中，在環(huán)境中發(fā)展，同時(shí)又改造和創(chuàng)造著環(huán)境。企業(yè)環(huán)境包括企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，內(nèi)部環(huán)境主要指行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)的發(fā)展歷史、企業(yè)的人員素質(zhì)、技術(shù)力量等；外部環(huán)境主要包括地域、社會(huì)文化、政治制度、社會(huì)道德規(guī)范等。(8)企業(yè)形象：是指社會(huì)大眾和企業(yè)職工對(duì)企業(yè)的整體印象與評(píng)價(jià)，反映的是社會(huì)公眾對(duì)組織的承認(rèn)程度，體現(xiàn)了組織的聲譽(yù)和知名度。企業(yè)形象包括的內(nèi)容很多，但基本的內(nèi)容主要有：企業(yè)環(huán)境形象、企業(yè)成員形象、企業(yè)產(chǎn)品形象、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者形象、企業(yè)員工形象、企業(yè)的銷(xiāo)售服務(wù)形象、企業(yè)公共關(guān)系形象，等等。上一頁(yè)下一頁(yè)返回第三節(jié) 企業(yè)文化及功能（9）企業(yè)創(chuàng)新：實(shí)質(zhì)上是指