第二組：公司股東抽逃出資之認(rèn)定與民事責(zé)任案例調(diào)查(初稿)

1、公司股東抽逃出資之認(rèn)定與民事責(zé)任案例調(diào)查第二組：樊玉璇、付微、高楠、古振宇、侯佩仙、胡保峰目錄抽逃出資法條及立法釋義司法釋三民事責(zé)任統(tǒng)計圖其他相關(guān)規(guī)定價值取向案例調(diào)查 觀點抽逃出資公司法第三十五條 公司成立后，股東不得抽逃出資。股東的出資，是公司設(shè)立并從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，股東出資形成的公司的全部法人財產(chǎn)，是維護(hù)公司的正常經(jīng)營與發(fā)展的必要條件，維持公司的資本是公司對外承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的基本保證。根據(jù)公司制度的一般原理，股東作為出資的財產(chǎn)，一旦投入到公司，就應(yīng)屬于公司的法人財產(chǎn)，股東不得對該財產(chǎn)再主張權(quán)利。因此，股東在公司成立后，不得抽逃已投入到公司的出資。公司法司法解釋三 第十二條公司成立后

2、，公司、股東或者公司債權(quán)人以相關(guān)股東的行為符合下列情形之一且損害公司權(quán)益為由，請求認(rèn)定該股東抽逃出資的，人民法院應(yīng)予支持：（一）制作虛假財務(wù)會計報表虛增利潤進(jìn)行分配；（二）通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出；（三）利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出；（四）其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。民事責(zé)任司法解釋三 第十四條 股東抽逃出資，公司或者其他股東請求其向公司返還出資本息、協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。（返還責(zé)任，對公司的侵權(quán)責(zé)任） 公司債權(quán)人請求抽逃出資的股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補充賠償責(zé)任、協(xié)助抽逃出資的其他股東

3、、董事、高級管理人員或者實際控制人對此承擔(dān)連帶責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。 （補充賠償責(zé)任）因與果 抽逃出資（原因） 民事責(zé)任（后果）起訴主體及股東訴股東案件原告勝訴與敗訴案件情況統(tǒng)計研究抽逃出資、民事責(zé)任的價值取向公司法第一條規(guī)范公司的組織和行為 ； 保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益； 維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序 促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展禁止抽逃出資的價值取向（一）制作虛假財務(wù)會計報表虛增利潤進(jìn)行 分配；（二）通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出；（三）利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出；（四）其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。 規(guī)范公司的組織和行為民事責(zé)任的價值取向抽逃出資股東對公司的責(zé)任抽逃出資股東對公司其他股東

4、的責(zé)任抽逃出資股東對公司債權(quán)人的責(zé)任 保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益其他相關(guān)規(guī)定 民法通則第49條規(guī)定，企業(yè)法人抽逃資金、隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)的，可對法定代表人給予行政處分、罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）第80條規(guī)定，被執(zhí)行人無財產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開辦單位對其開辦時投入的注冊資金不實，或抽逃注冊資金，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人。 1990年12月12日國務(wù)院關(guān)于在清理整頓公司中被撤并公司債權(quán)債務(wù)清理問題的通知（國發(fā)【1990】68號）第五條規(guī)定，公司的主管部門或開辦單位如有抽逃轉(zhuǎn)移資金，隱匿財產(chǎn)逃避債務(wù)的，應(yīng)將抽逃轉(zhuǎn)移的資

5、金和隱匿的財產(chǎn)全部退回，償還公司債務(wù)。其他相關(guān)規(guī)定 1993年5月6日最高院關(guān)于印發(fā)（全國經(jīng)濟(jì)審判工作座談會紀(jì)要的）的通知（法發(fā)【1993】8號）第五條第一項“關(guān)于執(zhí)行法人制度的問題”中指出，核準(zhǔn)登記后，開辦單位、投資人或其他人抽逃出資、隱匿財產(chǎn)，逃避債務(wù)的，應(yīng)依法追回。 關(guān)于審理軍隊、武警部隊、政法機(jī)關(guān)移交、撤銷企業(yè)和與黨政機(jī)關(guān)脫鉤企業(yè)相關(guān)糾紛案件若干問題的規(guī)定（法釋（2001）8號）第五條規(guī)定，開辦單位抽逃、轉(zhuǎn)移資金或者隱匿財產(chǎn)以逃避被開辦企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)將所抽逃、轉(zhuǎn)移的資金或者隱匿的財產(chǎn)退回，用以清償被開辦企業(yè)的債務(wù)。 國家工商行政管理總局關(guān)于股東借款是否屬于抽逃出資行為問題的答復(fù) 國家

6、工商行政管理總局關(guān)于山東省大同宏業(yè)投資有限公司是否構(gòu)成抽逃出資行為問題的答復(fù)實踐表明對待抽逃出資及民事責(zé)任的問題，國家相關(guān)規(guī)定并沒有一個具體的可操作的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致判決不一。價值取向 抽逃出資及民事責(zé)任具體方式： 案例調(diào)查 發(fā)現(xiàn)問題 解決辦法具體問題具體分析掌握公司法保護(hù)的價值，作為原則，具體情況具體分析，不能教條主義，建立審判認(rèn)定規(guī)則，加強股東治理公司意識，規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，否則承擔(dān)民事責(zé)任案例一 VS 案例二：抽逃怎么認(rèn)定？案例一（進(jìn)行了兩次訴訟）第一次訴訟，承攬合同糾紛。(2010)虹民二(商)初字第955號判決書）判決：年余公司 上海教育電視臺：支付廣告費71.5萬，違約金30萬元。 上海

7、二中院：維持原判。 執(zhí)行：終結(jié)執(zhí)行（年余公司無財產(chǎn)可供執(zhí)行）第二次訴訟：上海教育電視臺起訴：朱某某，楊某某（年余公司兩股東，各出資25萬，各占50%股權(quán)） 起訴理由：朱某某，楊某某抽逃出資，承擔(dān)補充賠償責(zé)任。 依據(jù)：公司法解釋三法院查明：朱、楊于年余公司成立時，各出資25萬存于驗資賬戶，公司成立后第4日，年余公司將50資金轉(zhuǎn)入另一開立信用社賬戶，又過了4日，又將此50萬轉(zhuǎn)入一個經(jīng)濟(jì)園區(qū)賬戶。法院認(rèn)定：年余公司上述資金流動無資料基礎(chǔ)交易關(guān)系證據(jù)，無賬冊，判決：朱、楊在抽逃25萬內(nèi)對年余公司債權(quán)人上海教育電視臺承擔(dān)補充賠償責(zé)任。朱、楊上訴，二審判決：兩上訴人無法證明年余公司使用該資金，維持原判。案

8、例二原告：李哲林被告：北京威茲曼公司訴求：返還貨款并賠償損失調(diào)解結(jié)案：威茲曼公司返還李哲林貨款105萬及補償損失11萬執(zhí)行：申請執(zhí)行人李哲林，被執(zhí)行人威茲曼公司，威茲曼公司無財產(chǎn)可供執(zhí)行執(zhí)行中：李哲林申請追加威茲曼兩名股東朱軍（自然人）、華電科技（法人）為被執(zhí)行人依據(jù)：公司法解釋三及人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行）第80條規(guī)定法院查明：威茲曼公司成立后10天內(nèi)陸續(xù)將賬戶資金轉(zhuǎn)到華電科技若干，朱軍以差旅費報銷若干。威茲曼公司未提供相關(guān)轉(zhuǎn)賬交易基礎(chǔ)性憑證及差旅費相關(guān)票據(jù)。法院認(rèn)為：申請人李哲林不能證實威茲曼公司抽逃資金，因此駁回申請。上述兩案雖程序有異，但在抽逃出資上本質(zhì)相同，拋開程序，為什

9、么法院出現(xiàn)兩種結(jié)果？價值取向？維護(hù)了誰的利益？案例一懲罰了股東，揭開公司面紗，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。案例二威茲曼公司不能提供交易基礎(chǔ)憑證，逃避了債務(wù)，債權(quán)人的損失？故：講求認(rèn)定規(guī)則，重視基礎(chǔ)證據(jù)，重視調(diào)查。二組觀點：公正合理對價原則抽逃出資的證明：高度蓋然性 能證明 無責(zé)任 不能 法定責(zé)任誰證明 債權(quán)人（其他股東） 初步證明（合理懷疑的程度）即可 涉嫌抽逃股東 通過基礎(chǔ)交易資料證明沒有抽逃出資立法遺憾：公司法解釋三第20條？最高院證據(jù)規(guī)定好像是70條怎樣證明？審查判斷的內(nèi)容？例如：司法調(diào)查，相關(guān)票據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債表，長期投資賬冊，資產(chǎn)損益表，財務(wù)狀況變動表，分配利益表等。為什么這樣做？規(guī)范公司治理，樹立公司發(fā)展正能量。注意事項：原則性與靈活性相結(jié)合。只有堅持涉嫌轉(zhuǎn)移的出資與公司基礎(chǔ)資料相印證并支付公正合理對價的判斷標(biāo)準(zhǔn)才能維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)有序進(jìn)行，堅持住法律上公平、公正的底線！運用二組觀點分析蔣老師案例具體分析通過法院判決就合法了嗎？原告起訴，被告配合原告應(yīng)訴 得到一份滿意抽逃出資判決。運用二組觀點分析：他們有基礎(chǔ)性交易及交易資料嗎？答案：無判決書就可以作為入賬的依據(jù)嗎？答：再無基礎(chǔ)性交易