企業(yè)風(fēng)險管理研討會(PPT-36張)課件

1、企業(yè)風(fēng)險管理研討會2022/7/232風(fēng)險的定義 風(fēng)險是指未來的不確定性對組織實現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響時間由于風(fēng)險的存在,使得實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果之間總會存在一定偏差，風(fēng)險管理就是要將這種偏差控制在可接受的范圍內(nèi)。由于各種不確定因素的影響,實際可能的結(jié)果組織預(yù)期實現(xiàn)的目標(biāo)，例如價值增長2022/7/233風(fēng)險的定義對風(fēng)險定義的理解風(fēng)險通常具有以下特征某一事件發(fā)生的可能性該事件的影響程度發(fā)生損失或獲得收益的機(jī)會具有不確定性通常和不利事件的發(fā)生聯(lián)系在一起和原來期望之間具有偏差（波動性）Page 4通俗的解釋風(fēng)險（1）事件發(fā)生的不確定性 這是一種主觀的看法，著重于個人及心理狀況。從這種觀點出發(fā)，風(fēng)險是指在

2、一定情況下的不確定性，此不確定性意指： 發(fā)生與否不確定 發(fā)生的時間不確定 發(fā)生的狀況不確定 發(fā)生的后果嚴(yán)重性程度不確定Page 5通俗的解釋風(fēng)險（2）事件遭受損失的機(jī)會（概率論觀點） 這是一種客觀的看法，著重于整體及數(shù)量的狀況。該觀點認(rèn)為風(fēng)險是指在企業(yè)經(jīng)營的各種活動中發(fā)生損失的可能性，亦即企業(yè)在某一特定期間內(nèi)的經(jīng)營活動，并且用概率表示可能性，企業(yè)經(jīng)營活動損失的概率愈大，風(fēng)險亦愈大。 Page 6風(fēng)險的特點客觀性損失性 普遍性可變性2022/7/237風(fēng)險的分類純粹風(fēng)險和投機(jī)風(fēng)險純粹風(fēng)險純粹風(fēng)險是指只有損失的可能性而無獲利的可能性的風(fēng)險。純粹風(fēng)險所導(dǎo)致的結(jié)果只有兩種：有損失或無損失。如火災(zāi)、水災(zāi)

3、、車禍、墜機(jī)、死亡、疾病和戰(zhàn)爭等都屬于純粹風(fēng)險。投機(jī)風(fēng)險投機(jī)風(fēng)險是指既存在損失的可能性，也存在獲利的可能性的風(fēng)險。純粹風(fēng)險所導(dǎo)致的結(jié)果可能有三種：有損失、無損失、獲利。如股市的波動、商品價格的變動、賭博等都屬于投機(jī)風(fēng)險。2022/7/238 企業(yè)風(fēng)險分類（1）內(nèi)部外部戰(zhàn)略風(fēng)險新技術(shù)，新產(chǎn)品，購并風(fēng)險，品牌建立，收益變化市場需求變化，法律改變，訴訟，失去主要客戶或供應(yīng)商，競爭對手財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)金流，資產(chǎn)流動性，經(jīng)濟(jì)周期，股票市場，價格風(fēng)險，利率風(fēng)險，匯率風(fēng)險，信用風(fēng)險運營風(fēng)險安全生產(chǎn)，知識產(chǎn)權(quán)，網(wǎng)絡(luò)安全，環(huán)境保護(hù)，人力資源，賠償責(zé)任管理責(zé)任，合規(guī)，供應(yīng)鏈危害性風(fēng)險火災(zāi)，車船事故，人身傷亡自然災(zāi)害，偷

4、竊，恐怖襲擊中國國資委在中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引中對風(fēng)險的分類風(fēng)險的分類2022/7/239國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理實踐中常用的分類市場風(fēng)險（環(huán)境風(fēng)險）財務(wù)風(fēng)險信用風(fēng)險運作風(fēng)險（操作風(fēng)險、運營風(fēng)險）政治和法律風(fēng)險風(fēng)險的分類環(huán)境風(fēng)險1. 競爭者 競爭者令企業(yè)失去原有的市場競爭優(yōu)勢2. 敏感性 企業(yè)無法對變化的環(huán)境作出有效及時的反應(yīng)3. 股東關(guān)系直接關(guān)系到企業(yè)在資本市場上的籌資能力4. 資本的可獲得性公司可能無法籌措到足夠的資金來支持自身發(fā)展環(huán)境風(fēng)險（續(xù)）5. 災(zāi)難性損失 自然災(zāi)害給企業(yè)造成巨大的損失6. 政策.法規(guī)風(fēng)險 由政策.法規(guī)的不可測性及變化給企業(yè)帶來損失7. 行業(yè)風(fēng)險 由于行業(yè)有關(guān)要素變化，使企

5、業(yè)喪失在行業(yè)中的優(yōu)勢地位8. 金融市場風(fēng)險 由于金融市場的價格波動給企業(yè)的金融性資產(chǎn)造成損失流程風(fēng)險營運風(fēng)險1. 客戶滿意 由于對客戶服務(wù)不夠重視造成營業(yè)額下降2. 人力資源 崗位人員資格和能力不夠3. 產(chǎn)品開發(fā) 新產(chǎn)品無法被市場接受4. 效率 企業(yè)效率底下令成本高居5. 能力 企業(yè)生產(chǎn)能力過剩或者不足流程風(fēng)險營運風(fēng)險（續(xù)）6. 表現(xiàn)差異 企業(yè)的運作水平與國際先進(jìn)水準(zhǔn)之間還存在巨大的 差距7. 時間拖延 業(yè)務(wù)流程耗時過多8. 存貨遺失 由于管理不當(dāng)，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失9. 符合 由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場的需要， 無法完成企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)流程風(fēng)險營運風(fēng)險（續(xù)）10. 業(yè)

6、務(wù)中斷 企業(yè)可能由于主要原材料供應(yīng)的突然中斷.有經(jīng)驗人員的流失等原因造成業(yè)務(wù)的中斷，給公司的發(fā)展造成不利影響11. 采 購 企業(yè)可能由于缺乏材料供應(yīng)商的選擇余地造成采購成本偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭力12. 商品定價 定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價與客戶簽訂遠(yuǎn)期合同，由于市場價格的波動給企業(yè)帶來可能的損失流程風(fēng)險營運風(fēng)險（續(xù)）13. 產(chǎn)品或服務(wù)失敗由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響14. 環(huán) 境 由于企業(yè)破壞環(huán)境而受到第三方或政府的罰款15. 健康和安全 由于對安全生產(chǎn)不夠重視造成員工的傷亡，給企業(yè)造成不必要的損失16. 信譽被侵蝕 由于產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量不佳，造成企業(yè)名譽受損流程風(fēng)險財

7、務(wù)風(fēng)險1. 貨幣風(fēng)險 貨幣匯率的波動直接影響企業(yè)的業(yè)績2. 利率風(fēng)險 利率波動可能會增加企業(yè)的借款費用和減少投資項目的產(chǎn)出3. 流動性 資產(chǎn)變現(xiàn)能力差可能企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)4. 現(xiàn)金轉(zhuǎn)移速度 現(xiàn)金的回籠速度直接影響企業(yè)對現(xiàn)金的使用效率流程風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險（續(xù)）5. 結(jié)算 企業(yè)資金在兩國市場上運作，可能由于兩個市場結(jié)算時間不同給企業(yè)的現(xiàn)金流帶來影響6. 再投資 資金在短期高回報投資項目結(jié)束回籠后無法再次獲得相同回報的投資機(jī)會7. 信用 客戶長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占流程風(fēng)險授權(quán)風(fēng)險1. 領(lǐng)導(dǎo)力 業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人沒有領(lǐng)導(dǎo)力2. 職 權(quán) 員工或者不能盡職或者做本不應(yīng)由其完成的工作3. 限 制 管理

8、人員超越職權(quán)限制，濫用權(quán)利4. 表現(xiàn)激勵 由于表現(xiàn)評估制度不合理致使員工對工作缺乏興趣5. 溝 通 公司內(nèi)部上下以及橫向溝通不夠造成內(nèi)部合作不夠緊密流程風(fēng)險信息處理 /技術(shù)風(fēng)險1. 使用權(quán) 對數(shù)據(jù)使用的權(quán)限設(shè)置不夠安全,造成機(jī)密的泄漏2. 整合性 公司兩個實體使用的系統(tǒng)不同，造成公司的數(shù)據(jù)不具整合性，給管理造成困難3. 相關(guān)性 所收集的數(shù)據(jù)與管理所需的數(shù)據(jù)無關(guān)4. 可得到性 急需的數(shù)據(jù)無法得到5.軟硬件安全 硬件損壞或病毒、黑客入侵Page 20我們中的絕大多數(shù)人，不具備三輪哥對風(fēng)險的規(guī)避能力 沒有動車哥那么好的業(yè)務(wù)技能和時間觀念也不能像奔跑哥似的迅速脫離當(dāng)前崗位更做不到像跳繩弟那樣確實有跳繩

9、哥罩著Page 21全面風(fēng)險管理全面風(fēng)險管理【概念】 用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險控制，以減少業(yè)務(wù)過程中的不確定性。 它不僅使各層次的管理者建立風(fēng)險意識，重視風(fēng)險問題，防范于未然，而且在各個階段、各個方面實施有效的風(fēng)險控制，形成一個前后連貫的管理過程?！緝?nèi)涵】項目全過程的風(fēng)險管理對全部風(fēng)險的管理全方位的管理全面的組織措施2022/7/2322企業(yè)風(fēng)險管理的意義企業(yè)實施全面風(fēng)險管理的意義企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生了急劇變化，給企業(yè)經(jīng)營帶來了越來越多、越來越大的不確定性，需要將全面風(fēng)險管理及時提到日程上來。實施全面風(fēng)險管理有利于加強(qiáng)我國企業(yè)經(jīng)營管理的轉(zhuǎn)型由注重目標(biāo)（結(jié)果）控制向注重過程控制的轉(zhuǎn)型。風(fēng)險管理

10、本身并不是結(jié)果，而是一個過程，它更注重的是過程，通過對過程的控制而實現(xiàn)其目標(biāo)。企業(yè)經(jīng)營管理是要結(jié)果還是要過程？（和足球比賽比較）企業(yè)風(fēng)險管理應(yīng)該更加注重要過程風(fēng)險管理并不要求一定不發(fā)生風(fēng)險損失，而是將風(fēng)險損失發(fā)生的可能性或在可能性不變的情況下將損失額降低，從而減少企業(yè)經(jīng)營結(jié)果的波動性。而這一目標(biāo)的實現(xiàn)，恰恰是通過風(fēng)險管理的過程控制而實現(xiàn)的。2022/7/2323企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)和意義風(fēng)險管理的目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)是一致的企業(yè)經(jīng)營的基本目標(biāo)：企業(yè)價值最大化風(fēng)險管理的基本目標(biāo)：也是使企業(yè)價值最大化風(fēng)險管理通過使風(fēng)險成本最小化來實現(xiàn)企業(yè)價值最大化；風(fēng)險管理通過使企業(yè)更好地利用風(fēng)險實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

11、 風(fēng)險會給企業(yè)帶來哪些成本？其他目標(biāo)可持續(xù)發(fā)展社會責(zé)任2022/7/2324企業(yè)風(fēng)險管理的過程第一步： 識別各種可能導(dǎo)致企業(yè)價值減少（損失）的重大風(fēng)險。第二步： 衡量潛在損失可能發(fā)生的頻率和程度。第三步： 開發(fā)并選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理方法，其目的是增加股東的價值和其他利益相關(guān)者的價值。第四步： 實施所選定的風(fēng)險管理方法。第五步： 持續(xù)地對公司風(fēng)險管理方法和風(fēng)險管理戰(zhàn)略實施情況和適用性進(jìn)行監(jiān)督。風(fēng)險識別風(fēng)險度量風(fēng)險管理實施監(jiān)督風(fēng)險管理方案確定風(fēng)險管理方案實施Page 25應(yīng)對策略 風(fēng)險管理的目標(biāo)一般是，對于純粹風(fēng)險，必須盡可能規(guī)避，因為它對企業(yè)有百弊而無一利；對于投機(jī)風(fēng)險應(yīng)根據(jù)不同情況，分別采取完全

12、規(guī)避、完全不規(guī)避以及部分規(guī)避、部分不規(guī)避的對策避免風(fēng)險控制風(fēng)險分散與中和風(fēng)險承擔(dān)風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險集中風(fēng)險Page 26應(yīng)對策略：避免風(fēng)險任何經(jīng)濟(jì)單位對風(fēng)險的對策，首先考慮到的是避免風(fēng)險，尤其是對靜態(tài)風(fēng)險盡可能予以避免。凡風(fēng)險所造成的損失不能由該項目可能獲得利潤予以抵消時，避免風(fēng)險是最可行的簡單方法局限性只有在風(fēng)險可以避免的情況下，避免風(fēng)險才有效果有些風(fēng)險無法避免有些風(fēng)險可能避免但成本過大消極地避免風(fēng)險，只能使企業(yè)安于現(xiàn)狀，不求進(jìn)取Page 27應(yīng)對策略：避免風(fēng)險避免風(fēng)險的方法還可以分為完全避免和部分避免兩種完全避免 就要不惜放棄伴隨風(fēng)險而來的盈利機(jī)會。部分避免，主要取決于成本因素和非經(jīng)濟(jì)因素。如果

13、避免收益大于避免成本，就可以考慮避免，否則可以不要避免。是否部分避免還取決于社會心理、道德、美學(xué)等方面的因素部分避免 往往還有兩種戰(zhàn)略：一種是進(jìn)攻性戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險“替代選擇”中，挑選高收益而不顧忌風(fēng)險；另一種是防守戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險的“替代選擇”中，挑選低風(fēng)險而不在乎收益Page 28應(yīng)對策略：控制風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)單位在風(fēng)險不能避免或在從事某項經(jīng)濟(jì)活動勢必面臨某些風(fēng)險時，首先想到的是如何控制風(fēng)險發(fā)生、減少風(fēng)險發(fā)生，或如何減少風(fēng)險發(fā)生后所造成的損失，即為控制風(fēng)險預(yù)防和抑制風(fēng)險控制風(fēng)險主要有兩方面意思 一是控制風(fēng)險因素，減少風(fēng)險的發(fā)生 二是控制風(fēng)險發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險損害程度 要控制風(fēng)險

14、發(fā)生的頻率就要進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測，如對匯率預(yù)測、利率預(yù)測、債務(wù)人信用評估等。要降低風(fēng)險損害程度就要果斷地采取有效措施，如在股票投資中采用心理界線法（也稱心理目標(biāo)法），當(dāng)股價下跌到一定程度（心理界線）時就要毫不猶豫地拋出，以防股價進(jìn)一步下滑而造成更大的損失。控制風(fēng)險要受到各種條件的限制，人類的知識及技術(shù)雖然已高度發(fā)展，但是依然存在諸多困難無法突破，因而無法達(dá)到完全控制風(fēng)險和充分減少損失的目的Page 29應(yīng)對策略：分散與中和風(fēng)險 分散風(fēng)險 指經(jīng)濟(jì)單位采取多角經(jīng)營、多方投資、多方籌資、外匯資產(chǎn)多源化、吸引多方供應(yīng)商、爭取多方客戶以分散風(fēng)險的方式中和風(fēng)險 指在外匯風(fēng)險管理中所采用的決策，如減少外匯頭寸、

15、期貨套期保值、遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)等以中和風(fēng)險Page 30應(yīng)對策略：承擔(dān)風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)單位既不能避免風(fēng)險，又不能完全控制風(fēng)險。分散風(fēng)險、中和風(fēng)險或減少損失時，只能自己承擔(dān)風(fēng)險所造成的損失經(jīng)濟(jì)單位承擔(dān)風(fēng)險的方式可以分為無計劃的單純自留或有計劃的自己保險無計劃的單純自留，主要是指對未預(yù)測到的風(fēng)險所造成損失的承擔(dān)方式。有計劃的自己保險是指已預(yù)測到的風(fēng)險所造成損失的承擔(dān)方式，如提取壞賬準(zhǔn)備金等形式Page 31應(yīng)對策略：轉(zhuǎn)移風(fēng)險 經(jīng)濟(jì)單位為了避免自己在承擔(dān)風(fēng)險后對其經(jīng)濟(jì)活動的妨害和不利，可以對風(fēng)險采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進(jìn)行保險或非保險形式轉(zhuǎn)移現(xiàn)代保險制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最理想方式。如單位進(jìn)行財產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險

16、，把風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給保險公司此外，單位還可以通過合同條款規(guī)定，把部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方Page 32應(yīng)對策略：集中風(fēng)險 保險企業(yè)和大型集團(tuán)性企業(yè)主要采用風(fēng)險集中的方法，如保險企業(yè)向許多投保單位收取保險金，雖然每個單位交的數(shù)目很小，但加在一起數(shù)目就很大，足以用來應(yīng)付風(fēng)險，這就是保險集中的方法由于大型集團(tuán)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)多，通過預(yù)測，每年要求各分支機(jī)構(gòu)交少量管理費，由集團(tuán)公司自己承擔(dān)某些風(fēng)險，而不利用保險。 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中時時面臨著風(fēng)險企業(yè)強(qiáng)盛 快速發(fā)展之機(jī)也許正是企業(yè)風(fēng)險孕育之時風(fēng)險管理企業(yè)所面臨的風(fēng)險是無法完全避免，但風(fēng)險是一定能被控制在最小范圍中的。企業(yè)的風(fēng)險控制是企業(yè)各位員工的共同責(zé)任，而并非

17、管理層單方面的責(zé)任。設(shè)立企業(yè)管理控制制度并非是在企業(yè)內(nèi)對權(quán)力進(jìn)行分配，而是對原有的組織框架內(nèi)增加新的管理內(nèi)容和管理職責(zé)35教訓(xùn)與啟示常言：智者從別人失敗經(jīng)驗中吸取教訓(xùn)，聰明者從自己失敗經(jīng)驗中吸取教訓(xùn)，愚者則永不懂從經(jīng)驗中學(xué)習(xí)。風(fēng)險不因為你的視而不見而不存在，反而變得更大當(dāng)你說“風(fēng)險和我無關(guān)”，就是最危險的時候企業(yè)全面風(fēng)險管理36Make Presentation much more fun1、不是井里沒有水，而是你挖的不夠深。不是成功來得慢，而是你努力的不夠多。2、孤單一人的時間使自己變得優(yōu)秀，給來的人一個驚喜，也給自己一個好的交代。3、命運給你一個比別人低的起點是想告訴你，讓你用你的一生去奮

18、斗出一個絕地反擊的故事，所以有什么理由不努力!4、心中沒有過分的貪求，自然苦就少?？诶锊徽f多余的話，自然禍就少。腹內(nèi)的食物能減少，自然病就少。思緒中沒有過分欲，自然憂就少。大悲是無淚的，同樣大悟無言。緣來盡量要惜，緣盡就放。人生本來就空，對人家笑笑，對自己笑笑，笑著看天下，看日出日落，花謝花開，豈不自在，哪里來的塵埃!5、心情就像衣服，臟了就拿去洗洗，曬曬，陽光自然就會蔓延開來。陽光那么好，何必自尋煩惱，過好每一個當(dāng)下，一萬個美麗的未來抵不過一個溫暖的現(xiàn)在。6、無論你正遭遇著什么，你都要從落魄中站起來重振旗鼓，要繼續(xù)保持熱忱，要繼續(xù)保持微笑，就像從未受傷過一樣。7、生命的美麗，永遠(yuǎn)展現(xiàn)在她的進(jìn)取之中;就像大樹的美麗，是展現(xiàn)在它負(fù)勢向上高聳入云的蓬勃生機(jī)中;像雄鷹的美麗，是展現(xiàn)在它搏風(fēng)擊雨如蒼天之魂的翱翔中;像江河的美麗，是展現(xiàn)在它波濤洶涌一瀉千里的奔流中。8、有些事，不可避免地發(fā)生，陰晴圓缺皆有規(guī)律，我們只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改變它的軌跡。9、與其埋怨世界，不如改變自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都強(qiáng)。人生無完美，曲折亦風(fēng)景。別把失去看得過重，放棄是另一種擁有;不要經(jīng)常艷羨他人，人做到了，心悟到了，相信屬于你