銀行信貸實(shí)務(wù)與管理課件

1、銀行信貸實(shí)務(wù)與管理 主講人：教材結(jié)構(gòu)第一章 信貸管理基本制度第二章 信貸業(yè)務(wù)基本程序第三章 貸款定價(jià)第四章 貸款擔(dān)保應(yīng)用及管理第五章 客戶信用分析及客戶 信用等級評定 第六章 貸款項(xiàng)目評估第七章 貸后管理第八章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類第九章 信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品及創(chuàng)新第十章 客戶經(jīng)理制與信貸營銷 第一章 信貸管理基本制度第一節(jié) 信貸管理基本原則第二節(jié) 審貸分離制度第三節(jié) 授權(quán)授信制度第四節(jié) 信貸管理責(zé)任制度第五節(jié) 貸款卡（證）制度第一節(jié) 銀行信貸管理基本原則安全性原則流動(dòng)性原則效益性原則協(xié)調(diào)性原則第一節(jié) 銀行信貸管理基本原則安全性原則是指銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程中，要盡量減少和避免信貸資金遭受風(fēng)險(xiǎn)和造成損失。銀行

2、經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)的主要資金來源是靠吸收客戶的存款，它對客戶存入銀行的資金的安全性負(fù)有責(zé)任，具有支付存款的義務(wù)。同時(shí)，信貸資產(chǎn)是銀行最重要的資產(chǎn)，是銀行資金運(yùn)用的主要渠道，是銀行利潤的主要來源。因此，堅(jiān)持信貸的安全性原則對保證銀行客戶存款的安全，保障銀行的經(jīng)營收益，維護(hù)銀行的信譽(yù)至關(guān)重要。第一節(jié) 銀行信貸管理基本原則客戶風(fēng)險(xiǎn)銀行信貸 風(fēng)險(xiǎn)由于各種原因客戶向銀行的借款無力償還或不愿償還的信用風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)由人的失誤、系統(tǒng)失誤、不完善的控制和程序、未經(jīng)授權(quán)的活動(dòng)和外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。因外部環(huán)境發(fā)生變化而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。銀行的基本策略第一，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)選客戶，對客戶進(jìn)行準(zhǔn)確評價(jià)和合

3、理授信。第二，科學(xué)決策信貸的投向和投量，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn) 質(zhì)量。第三，再造組織流程，創(chuàng)新技術(shù)手段，選擇和運(yùn)用專業(yè)人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)操作。第四，實(shí)行貸款擔(dān)保、貸款保險(xiǎn)和信貸資產(chǎn)證券化策略，將貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁和轉(zhuǎn)移。第五，運(yùn)用科學(xué)的數(shù)量分析方法，準(zhǔn)確測算利率和匯率變動(dòng)趨勢第六，建章立制，完善銀行內(nèi)部信貸管理制度，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化權(quán)利制衡和約束機(jī)制，減少和避免信貸決策中的道德風(fēng)險(xiǎn)。第七，保持充足的銀行醬和準(zhǔn)備金，實(shí)施資本管理，增強(qiáng)銀行自身抵御 風(fēng)險(xiǎn)的能力。第一節(jié) 銀行信貸管理基本原則流動(dòng)性原則是指銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)過程中，能按預(yù)定期限收回信貸資金，或在不發(fā)生損失的狀況下，將信貸資產(chǎn)

4、迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力。流動(dòng)性原則一般表現(xiàn)為銀行能夠支付客戶全部到期應(yīng)會(huì)款項(xiàng)和維持銀行正常經(jīng)營的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。保持銀行流動(dòng)性的基本策略 第一，實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債全面管理，運(yùn)用現(xiàn)代化的管理方法及技術(shù)手段，從資產(chǎn)負(fù)責(zé)的總體上協(xié)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債在期限、利率、規(guī)模上的矛盾，使得銀行在調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)方面具有極大的靈活性和應(yīng)變力。 第二，根據(jù)信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，運(yùn)用科學(xué)靈敏的預(yù)測和監(jiān)測手段，編制日、月、季、年的現(xiàn)金頭寸管理 計(jì)劃或流動(dòng)性計(jì)劃，合理安排資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)與 期限，使之與負(fù)債的結(jié)構(gòu)和期限相匹配。 第三，靈活利用各種短期負(fù)債方式和準(zhǔn)備金 制度，建立高效完備的頭寸調(diào)度機(jī)制。 第四，正確

5、決策貸款。第一節(jié) 銀行信貸管理基本原則效益性原則是指銀行通過合理地運(yùn)用信貸資金，提高信貸資金的使用效益，謀取利潤最大化，力求銀行自身的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。貨幣商品的內(nèi)在規(guī)律是不斷增值，這就決定了銀行必須以效益性作為自身的基本經(jīng)營目標(biāo)。銀行追求盈利既是銀行改進(jìn)服務(wù)、不斷拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營的內(nèi)在動(dòng)力，也是銀行資本、增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力、提高競爭能力的必然要求。貫徹效益性原則應(yīng)做好幾個(gè)方面：第一，提高信貸資產(chǎn)收益。第二，降低信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營成本，減少成本支出。 第三，加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，確保貸款按期收回，減少信貸資產(chǎn)損失，避免過多的不良資產(chǎn)侵蝕銀行利潤，保證信貸效益。第四，減少機(jī)會(huì)成本，正確決策貸款投向，選準(zhǔn)貸款對象

6、和項(xiàng)目，適度授信，使貸款的機(jī)會(huì)成本降至最低。第五，轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念。第一節(jié) 銀行信貸管理基本原則協(xié)調(diào)性原則是指銀行的三性均衡與統(tǒng)一的要求，是指銀行信貸經(jīng)營性是追求的理想目標(biāo)。銀行的三性之間存在著對立統(tǒng)一的辯證關(guān)系。流動(dòng)性是安全性的必要手段，安全性是效益性的前提和基礎(chǔ)，追求效益性是安全性和流動(dòng)性的最終目標(biāo)。流動(dòng)性效益性安全性第二節(jié) 審貸分離制度一、什么是審貸分離制度所謂審貸分離制度是指按照橫向制衡和縱向制約的原則，將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中調(diào)查、審查、審批、經(jīng)營管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行科學(xué)分解，由不同層次和不同部門承擔(dān)，并規(guī)范信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)經(jīng)營管理者的行為，實(shí)現(xiàn)信貸部門相互制約的制度?；疽笫倾y行在信貸

7、管理上按照審貸分離、部門（崗位）分設(shè)、職能分離、各負(fù)其責(zé)、相互制約的原則，在原有的職能機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，設(shè)立不同層次的相互制衡的崗位或部門，配備相應(yīng)人員，明確各環(huán)節(jié)主要責(zé)任人。第二節(jié) 審貸分離制度二、部門設(shè)置及業(yè)務(wù)流程橫向平行制衡原則客戶部信貸管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理貸審會(huì)第二節(jié) 審貸分離制度三、貸審會(huì)工作規(guī)則（一）貸審會(huì)構(gòu)成及組織模式： 行政型貸審會(huì)模式 專家型貸審會(huì)模式（二）貸審會(huì)審議的主要內(nèi)容及工作程序第二節(jié) 審貸分離制度貸審會(huì)審議的主要內(nèi)容：（1）審議權(quán)限內(nèi)項(xiàng)目貸款、房地產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、銀行承兌、對外擔(dān)保、綜合授信額度等；基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款承諾函；信用證、保函等授

8、信業(yè)務(wù)。（2）審議超本行授權(quán)權(quán)限，需經(jīng)本行貸審會(huì)審議，報(bào)請上級行審批的上述事項(xiàng)。（3）審議認(rèn)為有必要提交貸審會(huì)審議的特別授權(quán)、特別授信及其他信貸特別事項(xiàng)。（4）復(fù)議經(jīng)貸審會(huì)通過或否決但有質(zhì)疑進(jìn)一步論證的信貸業(yè)務(wù)。（5）審議貸款執(zhí)行情況和貸后檢查報(bào)告。（6）除授信業(yè)務(wù)外，須由貸審會(huì)負(fù)責(zé)審定的其他事項(xiàng)。第二節(jié) 審貸分離制度貸審會(huì)議事的基本程序：（1）調(diào)查人員介紹項(xiàng)目的基本情況、提供有關(guān)資料和初步意見。（2）貸審會(huì)委員對有關(guān)資料進(jìn)行咨詢、對審議內(nèi)容進(jìn)行提問、討論，發(fā)表審查意見。主任委員會(huì)不得授意或引導(dǎo)其他委員發(fā)表意見。（3）貸審會(huì)認(rèn)為審查依據(jù)不充分的，可要求經(jīng)辦部門補(bǔ)充材料，報(bào)信貸管理部門審查后再議

9、。（4）會(huì)議實(shí)行表決制作出審查結(jié)論。為了使委員能夠充分、自由、公正地發(fā)表意見，各行可根據(jù)實(shí)際情況，選用記名投票或者無記名投票表決方式，做出明確的表決結(jié)果。（5）將審議結(jié)論記錄在審議表上，由主任委員簽署審議或?qū)徟庖姟５诙?jié) 審貸分離制度四、信貸審批方式（一）分級審批體制 根據(jù)各級行業(yè)務(wù)量大小、管理水平的高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)程度，確定與各管理層次相適應(yīng)的信貸審批權(quán)限，對于超過審批權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)需報(bào)上級行審批。（二）垂直審批體制 分行只有低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)，一般信貸業(yè)務(wù)的審批權(quán)上收到區(qū)域?qū)徟行?，超過區(qū)域?qū)徟行臋?quán)限的業(yè)務(wù)由總行審批。第三節(jié) 授權(quán)授信制度 一、授權(quán)管理制度（一）權(quán)利的來源及授權(quán)的定義 市

10、場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的代理委托機(jī)制 國有商業(yè)銀行的層級授權(quán)體系 授權(quán)是指授權(quán)主體就信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中有關(guān)權(quán)力事項(xiàng)，對授權(quán)對象所做出的一種限制性規(guī)定，主要表現(xiàn)為對授權(quán)對象資格的認(rèn)定、對授權(quán)對象行使權(quán)力范圍的界定、對授權(quán)對象權(quán)力大小的限定以及授權(quán)主體管理信貸授權(quán)事項(xiàng)的某些原則等。第三節(jié) 授權(quán)授信制度（二）授權(quán)的基本原則 銀行的授權(quán)范圍、授權(quán)方式、授權(quán)期限的決定因素主要是各銀行分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、經(jīng)營管理能力、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)程度及發(fā)現(xiàn)情況等。（1）在法定法定經(jīng)營范圍內(nèi)，對其業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行有限授權(quán)。（2）根據(jù)業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績等，實(shí)行區(qū)別授權(quán)。

11、（3）根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理業(yè)績、風(fēng)險(xiǎn)狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負(fù)責(zé)人任職情況，及時(shí)調(diào)整授權(quán)。（4）業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接負(fù)責(zé)人相應(yīng)的責(zé)任。主要負(fù)責(zé)人離開現(xiàn)職時(shí)，必須要有上級部門做出的離任審計(jì)報(bào)告。第三節(jié) 授權(quán)授信制度（三）授權(quán)的方式及授權(quán)范圍 按授權(quán)對象分為直接授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán) 按授權(quán)的內(nèi)容分為基本授權(quán)和特別授權(quán) 按授權(quán)的方式可分為分類授權(quán)、延伸授權(quán)和動(dòng)態(tài)授權(quán) 第三節(jié) 授權(quán)授信制度（四）授權(quán)管理銀行的授權(quán)必須有書面形式的授權(quán)書。為保證授權(quán)制度的有效落實(shí)，銀行就對其內(nèi)部執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。商業(yè)銀行的授權(quán)的有效期為1

12、年，發(fā)生以下情況的授權(quán)人應(yīng)調(diào)整以至撤銷授權(quán)。銀行通過嚴(yán)格授權(quán)管理，加強(qiáng)對信貸投放的調(diào)控，提高信貸資源配置的集約化水平，以實(shí)現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標(biāo)。第三節(jié) 授權(quán)授信制度 二、授信管理制度（一）關(guān)于授信的理解及授信的定義 當(dāng)銀行面對客戶提出的信貸業(yè)務(wù)申請時(shí)，我們需要考慮一些基本因素：該客戶需要多少錢？他將如何使用這筆錢？他何時(shí)才能償還這筆錢？他將以何種方式來償還這筆錢？ 經(jīng)濟(jì)層面上，銀行不禁要問：借款人到底能承擔(dān)多少債務(wù)？借款人承債的臨界點(diǎn)在哪兒？怎樣才能找到銀行愿意承擔(dān)的最高限額并從整體上控制信用風(fēng)險(xiǎn)？發(fā)生債權(quán)后風(fēng)險(xiǎn)敞口有多大？第三節(jié) 授權(quán)授信制度廣義授信是指銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評價(jià)、授信

13、決策與實(shí)施、授信后管理與問題授信等各項(xiàng)授信活動(dòng)。 狹義授信是指銀行對其業(yè)務(wù)職能部門和分支結(jié)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。授信管理是銀行對客戶額度授信的，是指銀行根據(jù)信貸政策和客戶條件對法人客戶確定授信控制量，以控制風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的管理制度。長期以來，由于受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和資金分配體制的影響，我國商業(yè)銀行對信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)缺乏嚴(yán)密、科學(xué)的控制管理，沒有建立和嚴(yán)格實(shí)施國際銀行業(yè)普遍遵循的統(tǒng)一的制度。第三節(jié) 授權(quán)授信制度（二）授信的基本原則（1）根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)和金融管理能力、信貸資金占用和使用情況、金融風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素，實(shí)行區(qū)別授信。（2）根據(jù)不同客戶的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)

14、負(fù)債比例情況、貸款償還能力等因素，確定不同的信額度。（3）根據(jù)各地區(qū)的金融風(fēng)險(xiǎn)和客戶的信用變化情況，及時(shí)調(diào)整對各地區(qū)和客戶的授信額度。（4）在確定的授信額度內(nèi)，根據(jù)當(dāng)?shù)丶翱蛻舻膶?shí)際資金需要、還款能力、信貸政策和銀行提供貸款的能力，具體確定每筆貸款的額度和實(shí)際貸款總額。第三節(jié) 授權(quán)授信制度（三）授信方式及授信范圍 按授信內(nèi)容可分為基本授信和特別授信兩種方式?；臼谛诺姆秶ǎ海?）全行對各個(gè)地區(qū)的最高授信額度；（2）全行對單個(gè)客戶的最高授信額度；（3）單個(gè)分支機(jī)構(gòu)對所轄服務(wù)區(qū)的最高授信額度；（4）單個(gè)營業(yè)部門和分支機(jī)構(gòu)對單個(gè)客戶的最高授信額度；（5）對單個(gè)客戶分別以不同方式授信的額度。特別授信

15、范圍包括：（1）因地區(qū)、客戶情況的變化需要增加的授信；（2）因國家貨幣信貸政策和市場的變化，超過基本授信所追加的授信；（3）特別項(xiàng)目融資的臨時(shí)授信。第三節(jié) 授權(quán)授信制度（四）客戶統(tǒng)一授信管理1、客戶統(tǒng)一授信管理的內(nèi)涵 銀行對單一法人客戶或企業(yè)集團(tuán)客戶統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，實(shí)施集中統(tǒng)一控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的信貸管理制度。 幾個(gè)概念：總體債務(wù)上限、最高綜合授信額度、授信額度、授信余額2、客戶統(tǒng)一授信管理的方式（1）公開統(tǒng)一授信（2）內(nèi)部統(tǒng)一授信第三節(jié) 授權(quán)授信制度 三、授信額度的核定方法 銀行在對單一法人客戶的風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎(chǔ)上確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)總量。法人客戶授信對象分為金

16、融機(jī)構(gòu)客戶、項(xiàng)目法人客戶、事業(yè)法人客戶、綜合法人客戶四種類型。 當(dāng)前銀行對客戶綜合授信額度的測定主要是根據(jù)客戶有效凈資產(chǎn)、銷售收入、擔(dān)保、信用等級等因素，區(qū)分客戶類型，采用公式法和擔(dān)保法計(jì)算客戶授信額度理論值。 公式法是以客戶有效凈資產(chǎn)或銷售收入為核心，綜合考慮客戶及行業(yè)負(fù)債水平、信用等級、目標(biāo)授信額度同業(yè)占比等因素，測算授信額度理論值的方法。 （一）綜合法人客戶1、綜合法人客戶中經(jīng)營期不到2個(gè)會(huì)計(jì)年度的客戶，授信額度理論值測算公式如下：T = NACM 公式1其中：（1）NA為客戶基期有效凈資產(chǎn)（下同），即客戶基期凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）減去無法變現(xiàn)的長期待攤費(fèi)用、遞延資產(chǎn)及其他無效資產(chǎn)后的資產(chǎn)

17、額。對于客戶新增固定資產(chǎn)投資需要固定資產(chǎn)貸款的，NA可以基期有效凈資產(chǎn)加預(yù)計(jì)外部新增投入的資本金、客戶利潤擬轉(zhuǎn)增的資本金確定。（2）C為客戶信用等級調(diào)整系數(shù)（下同）（3）M為目標(biāo)授信額度同業(yè)占比（下同）。（4）公式1中的C和M取值最高不超過下表中客戶評級結(jié)果對應(yīng)的數(shù)值。第三節(jié) 授權(quán)授信制度信用評級信用等級調(diào)整系數(shù)目標(biāo)授信額度同業(yè)占比AAA+1.50.95AAA1.40.95AAA-1.40.95AA+1.30.95AA1.30.9AA-1.30.9A+1.20.9A1.20.8A-1.20.8BBB+1.10.8BBB1.10.8BBB-0.80.6BB0.50.4B0.50.4C0.20.2

18、D00免評級1.10.6第三節(jié) 授權(quán)授信制度2、經(jīng)營期超過2個(gè)會(huì)計(jì)年度的綜合法人客戶，授信額度理論值測算公式如下： 公式2（適用于行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行和一級分行級核心客戶） 公式3（適用于除行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行和一級分行級核心客戶以外的其他客戶）T=(Dm/1-Dm) (D0/1-D0)NADiC+RWV第三節(jié) 授權(quán)授信制度第三節(jié) 授權(quán)授信制度其中：（1）D0為客戶基期資產(chǎn)負(fù)債率，根據(jù)客戶基期資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。（2）L0為客戶基期負(fù)債總額（下同），直接在客戶基期資產(chǎn)負(fù)債表中取值。（3）RWV為客戶基期在銀行的加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)值（下同）。（4）Di為行業(yè)帶息負(fù)債比率（下同），取值為企業(yè)績效評價(jià)標(biāo)

19、準(zhǔn)值中客戶所屬細(xì)分行業(yè)全行業(yè)平均值。（5）Dm為行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率，取值為企業(yè)績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值中客戶所屬細(xì)分行業(yè)全行業(yè)平均值。（6）公式2、3中的C和M取值最高不超過下表中客戶評級結(jié)果對應(yīng)的數(shù)值。第三節(jié) 授權(quán)授信制度信用評級信用等級調(diào)整系數(shù)目標(biāo)授信額度同業(yè)占比AAA+1.50.95AAA1.40.95AAA-1.40.95AA+1.20.95AA1.20.9AA-10.9A+10.9A10.8A-0.90.8BBB+0.90.8BBB0.80.8BBB-0.70.6BB0.50.4B0.40.4C0.30.2D00免評級0.80.6第三節(jié) 授權(quán)授信制度3、綜合法人客戶中經(jīng)營期超過2個(gè)會(huì)計(jì)年度的專業(yè)貿(mào)

20、易客戶（以貿(mào)易為主營業(yè)務(wù)，貿(mào)易銷售收入占總收入的50%以上，利潤主要來自代理費(fèi)用或貿(mào)易價(jià)差），也可按照下述公式測算授信額度理論值： T= (Rm-R0)S(1+g)+L0DiCM 公式4（適用于行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行和一級分行級核心客戶）T= (Rm-R0)S(1+g)DiC+RWV 公式5（適用于除行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行和一級分行級核心客戶以外的其他客戶）第三節(jié) 授權(quán)授信制度其中：（1）R0為客戶近三年平均“經(jīng)營負(fù)債率”，根據(jù)客戶近三年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。（若沒有三年數(shù)據(jù)，則根據(jù)歷史業(yè)績結(jié)合客戶和市場情況合理預(yù)測第三年數(shù)據(jù)，下同）R0 =負(fù)債總額/主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)債總額/總資產(chǎn)）/（主

21、營業(yè)務(wù)收入/平均總資產(chǎn)）=資產(chǎn)負(fù)債率/總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。（2）S為客戶近三年實(shí)現(xiàn)的平均銷售收入。（3）g為客戶近三年銷售收入的幾何平均增長率，根據(jù)客戶近三年損益表的有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。g =（Y0年銷售收入/ Y-3年銷售收入）1/3-1其中：Y0表示基期（下同），Y-3表示過去第三年（下同）（4）Rm為我行愿意承受的客戶經(jīng)營負(fù)債率。Rm =行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率/行業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、行業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率取值為企業(yè)績效評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值客戶所屬細(xì)分行業(yè)全行業(yè)平均值。第三節(jié) 授權(quán)授信制度（5）對于同時(shí)滿足下列條件的客戶，Di值可在平均值的基礎(chǔ)上最多提高10個(gè)百分點(diǎn)（如平均值是37%，對于符合條件的可最多提高至47

22、%），Rm可直接取R0，但授信額度審批權(quán)集中在一級分行（含）以上。企業(yè)成立時(shí)間在3年（含）以上，具備豐富的貿(mào)易從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，在中國人民銀行、國家外匯管理局及海關(guān)等管理機(jī)構(gòu)信用記錄良好；信用等級為BBB級（含）以上?；蛐庞玫燃壩茨苓_(dá)到BBB級但上年進(jìn)出口額列入一級分行所在地前50強(qiáng)或貿(mào)易額在6億元人民幣（等值，下同）以上的優(yōu)質(zhì)貿(mào)易企業(yè)（集團(tuán)）；上年貿(mào)易額在2億元人民幣以上。 （6）公式4、5中的C和M取值最高不超過下表中客戶評級結(jié)果對應(yīng)的數(shù)值。信用評級信用等級調(diào)整系數(shù)目標(biāo)授信額度同業(yè)占比AAA+10.95AAA0.90.95AAA-0.90.95AA+0.80.95AA0.80.9AA-0.80.9

23、A+0.70.9A0.70.8A-0.70.8BBB+0.60.8BBB0.60.8BBB-0.50.6BB0.40.4B0.40.4C0.30.2D00免評級0.60.6第三節(jié) 授權(quán)授信制度（二）事業(yè)法人客戶事業(yè)法人客戶授信額度理論值測算公式如下： T= (Rm-R0)S(1+g)+L0DiCM 公式6 其中，對于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的事業(yè)法人客戶，也可按照綜合法人客戶測算授信額度理論值。1.I為客戶上年度的經(jīng)常性收入，根據(jù)上年度總收入扣除銀行借款收入（上年度總收入不含銀行借款收入的不需扣除）、已明確具體資金用途的財(cái)政性撥款、其他臨時(shí)性收入確定。2.E為客戶上年度的經(jīng)營剛性支出，根據(jù)上年度總支出

24、扣除用于償還銀行貸款本息的部分（上年度總支出不含償還銀行貸款本息支出的不需扣除）、已明確資金用途的財(cái)政性撥款支付的部分、其他臨時(shí)性支出確定。第三節(jié) 授權(quán)授信制度第三節(jié) 授權(quán)授信制度3.N為折現(xiàn)期，一般不超過6年。固定資產(chǎn)貸款授信額度占總授信額度比例超過50%（含）的存量客戶，若擬不再新增固定資產(chǎn)貸款的，可按固定資產(chǎn)貸款剩余存續(xù)期計(jì)算；擬新增固定資產(chǎn)貸款的，可按照擬發(fā)放固定資產(chǎn)貸款期限計(jì)算，但最長不超過項(xiàng)目建設(shè)期加上15年。4.g為預(yù)計(jì)的經(jīng)常性收入增長率，在-100%至30%之間取值，原則上依據(jù)客戶過去三年經(jīng)常性收入的幾何平均增長率確定；經(jīng)營期不足3年的，則根據(jù)歷史經(jīng)常性收入增長情況，結(jié)合客戶和

25、市場情況，合理預(yù)計(jì)經(jīng)常性收入增長率。其中折現(xiàn)期超過5年的，最高不超過20%。 g =（Y0年經(jīng)常性收入/ Y-3年經(jīng)常性收入）1/3-15.r為折現(xiàn)率，原則上依據(jù)客戶實(shí)際的銀行融資加權(quán)成本確定（權(quán)重取某利率水平融資占融資總額的比重），但最低不低于人民銀行規(guī)定商業(yè)銀行一年期貸款基準(zhǔn)利率。6.公式6中的C和M取值最高不超過下表中客戶評級結(jié)果對應(yīng)的數(shù)值。第三節(jié) 授權(quán)授信制度信用評級信用等級調(diào)整系數(shù)目標(biāo)授信額度同業(yè)占比AAA+1.30.95AAA1.20.95AAA-1.20.95AA+1.10.95AA1.10.9AA-1.10.9A+10.9A10.8A-10.8BBB+0.90.8BBB0.90

26、.8BBB-0.80.6BB0.70.4B0.60.4C0.50.2D00免評級0.90.67.A為附加項(xiàng)，主要指客戶擬出售的特定資產(chǎn)的價(jià)值（如客戶持有的近期可流通的上市公司股權(quán)、擬出售的房產(chǎn)土地等，該類資產(chǎn)價(jià)值依據(jù)資產(chǎn)的評估價(jià)值從嚴(yán)謹(jǐn)慎確定，若該資產(chǎn)屬上年度創(chuàng)造經(jīng)常性收入的資產(chǎn)，估計(jì)客戶上年度經(jīng)常性收入應(yīng)將相應(yīng)收入予以扣除）中明確用于償還我行融資的金額，以及確定其他還款來源中明確用于償還我行融資的金額（如未來明確用于償還銀行貸款的財(cái)政性撥款等，此類資金來源需提供相關(guān)證明資料）。第三節(jié) 授權(quán)授信制度第三節(jié) 授權(quán)授信制度（三）金融機(jī)構(gòu)客戶 金融機(jī)構(gòu)客戶授信額度理論值測算公式如下： 1.銀行同業(yè)客

27、戶（含大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、政策性銀行、城市商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行）、信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行）、財(cái)務(wù)公司（不含集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司）：TNAPQCKM 公式7其中：P為資本充足率調(diào)整系數(shù)，Q為不良資產(chǎn)率調(diào)整系數(shù)（下同），K為額度調(diào)整系數(shù)（下同），K為額度調(diào)整系數(shù)（下同），NA、P、Q、C、K、M計(jì)算方法或取值如下表所示：第三節(jié) 授權(quán)授信制度第三節(jié) 授權(quán)授信制度2.集團(tuán)性客戶內(nèi)部財(cái)務(wù)公司：TNARQC1CKM 公式8其中：R為資產(chǎn)負(fù)債率調(diào)整系數(shù)，C1為所屬集團(tuán)客戶整體信用等級調(diào)整系數(shù)。NA、R、Q、C1、C、K、M計(jì)算方法或取值如下表所示：第三節(jié) 授權(quán)授信制度3

28、.保險(xiǎn)公司TNALCM 公式9其中， L為負(fù)債與權(quán)益最高控制比率（下同），NA、L、C、M計(jì)算方法或取值如下表所示：第三節(jié) 授權(quán)授信制度4.證券公司客戶TNALCM 公式10NA、L、C、M計(jì)算方法或取值如下表所示：第三節(jié) 授權(quán)授信制度5.小額貸款公司客戶：TNALCM 公式11NA、L、C、M計(jì)算方法或取值如下表所示：6. 信托公司、租賃公司等其他金融機(jī)構(gòu)客戶 TNAQCKM 公式12 NA、Q、C、K、M計(jì)算方法或取值如下表所示：第三節(jié) 授權(quán)授信制度（四）項(xiàng)目法人客戶 根據(jù)相關(guān)資本金管理規(guī)定，項(xiàng)目法人客戶授信額度理論值測算公式如下：T（PI-PC）CM 公式13其中：1.PI為項(xiàng)目總投資，

29、根據(jù)擬建項(xiàng)目所需的固定資產(chǎn)投資和鋪底流動(dòng)資金需要量之和確定，反映項(xiàng)目總資金需要量。2.PC為項(xiàng)目資本金，根據(jù)項(xiàng)目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額確定。項(xiàng)目資本金不得低于國家和銀行有關(guān)規(guī)定的要求。3.公式13中的C和M取值最高不超過下表中客戶評級結(jié)果對應(yīng)的數(shù)值。信用評級信用等級調(diào)整系數(shù)目標(biāo)授信額度同業(yè)占比AAA+11AAA11AAA-11AA+11AA11AA-11A+11A11A-11BBB+11BBB11BBB-0.90.8BB0.80.6B0.50.4C0.20.2D00免評級1.050.9第三節(jié) 授權(quán)授信制度 在銀行為多個(gè)項(xiàng)目融資的政府土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)，按照各項(xiàng)目分別測算然后加總的方式測算客戶授信

30、額度理論值。 擔(dān)保法是根據(jù)客戶提供的符合銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理制度規(guī)定的合法有效擔(dān)保，結(jié)合客戶信用等級，測算授信額度理論值的方法。對經(jīng)營期不足2個(gè)會(huì)計(jì)年度的客戶或能夠提供由總行確定的行業(yè)重點(diǎn)客戶、總行級核心客戶擔(dān)保的客戶，可按照擔(dān)保法測算客戶授信額度理論值。 擔(dān)保法授信額度理論值測算公式如下： T=擔(dān)保價(jià)值C 公式14 擔(dān)保價(jià)值計(jì)算：根據(jù)客戶提供的符合銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理制度規(guī)定的合法有效擔(dān)保，在不超過規(guī)定的抵押、質(zhì)押、保證擔(dān)保的最高比率或最高值之內(nèi)計(jì)算擔(dān)保價(jià)值。其中，抵質(zhì)押方式的擔(dān)保價(jià)值=押品評估價(jià)值抵質(zhì)押率-已提供擔(dān)保額度，保證方式的擔(dān)保價(jià)值=保證擔(dān)保額度-已提供擔(dān)保額度。 對于采用組合擔(dān)保的，先分別計(jì)算各種擔(dān)保方式的授信額度理論值，再加總確定組合擔(dān)保的授信額度理論值。公式14中的C取值最高不超過下表中客戶評級結(jié)果對應(yīng)的數(shù)值。信用評級信用等級調(diào)整系數(shù)AAA+1AAA1AAA-1AA+1AA1AA-1A+1A1A-1BBB+0.9BBB0.9BBB-0.85BB0.8B0.6C0.5D0免評級0.9第三節(jié) 授權(quán)授信制度四、信貸業(yè)務(wù)報(bào)備制度 信貸業(yè)務(wù)報(bào)備制度是指銀行在實(shí)行授權(quán)授信管理的基礎(chǔ)上，為便于了