風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際案例分析課件

1、R風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際案例分析Contents目錄2. 神華國(guó)華綏中發(fā)電公司簡(jiǎn)介3. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理背景5. 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施成效4. 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施內(nèi)容1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述11全面風(fēng)險(xiǎn)管理概述全面風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和處理，以最小的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度的科學(xué)管理方法。風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)比內(nèi)部控制更為廣泛的概念，不僅與企業(yè)的內(nèi)部管理相聯(lián)系，還與企業(yè)所處的行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境密切相關(guān)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)過程的監(jiān)控轉(zhuǎn)變成對(duì)未來業(yè)務(wù)不確定性的監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)管理的階段是指風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的主要步驟，可分為4個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

2、概述22公司簡(jiǎn)介公司概況行業(yè)特點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素 神華國(guó)華綏中發(fā)電有限責(zé)任公司位于遼寧省境內(nèi)，南臨渤海，北倚燕山，西望山海關(guān)，東接葫蘆島，是聯(lián)接華北和東北電網(wǎng)的重要電源支撐點(diǎn)。 公司成立于1998年，現(xiàn)由神華國(guó)華國(guó)際電力股份有限公司（國(guó)有控股）以50%的股權(quán)實(shí)施控股管理，遼寧能源投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、中國(guó)神華能源股份有限公司分別占35%和15%的股權(quán)。神華國(guó)華綏中發(fā)電有限責(zé)任公司概況2.1 公司概況2.2 行業(yè)特點(diǎn)用電需求高速增長(zhǎng)。截至2011年，利用小時(shí)成上升趨勢(shì)，但總體效率較低。機(jī)組利用率低而電力備用率高于標(biāo)準(zhǔn)值的現(xiàn)象。火電機(jī)組的利用小時(shí)低于可行性報(bào)告設(shè)計(jì)的5500小時(shí)。火電行業(yè)存在煤電價(jià)格倒

3、掛現(xiàn)象，自2008年煤價(jià)全面放開后，價(jià)格達(dá)到600-700元/噸，上漲50%左右；電價(jià)由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)且由政府宏觀調(diào)控的原因漲幅非常有限。煤炭?jī)r(jià)格在成本中占的比重由50%增加至70%多。圖表2:2008-2016年火電利用小時(shí)圖表1: 2004-2016年用電增速123戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)是多種風(fēng)險(xiǎn)并存的局面。包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等電費(fèi)回收率，社會(huì)用電率，線損率，煤炭供應(yīng)、設(shè)備治理等原材料占整個(gè)火力發(fā)電成本的70%左右；且無電價(jià)定價(jià)權(quán)，受政策因素的影響較重12戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2.3 風(fēng)險(xiǎn)因素3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4由于各種難以預(yù)料和無法控制的因素，使公司在一定時(shí)期內(nèi)所獲取的最終財(cái)務(wù)成果與預(yù)

4、期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)發(fā)生偏差33全面風(fēng)險(xiǎn)管理背景適應(yīng)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)1適逢神華集團(tuán)本安體系建設(shè)和推廣年2貫徹國(guó)華公司 “大安全”管理理念3滿足公司管理現(xiàn)狀需求43. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理背景44全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)4.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)名稱風(fēng)險(xiǎn)個(gè)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)舉例個(gè)數(shù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)1國(guó)家政策調(diào)整和行業(yè)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)232戰(zhàn)略規(guī)劃、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)103災(zāi)難性損失風(fēng)險(xiǎn)124組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)235競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)23市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)6能源需求風(fēng)險(xiǎn)237產(chǎn)品服務(wù)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)478原材料供應(yīng)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)219金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)21運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)10機(jī)組負(fù)荷率風(fēng)險(xiǎn)2111職業(yè)健康安全風(fēng)險(xiǎn)51312操作安全風(fēng)險(xiǎn)3413資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)9914食品

5、安全風(fēng)險(xiǎn)7415節(jié)能減排風(fēng)險(xiǎn)7616危機(jī)處理風(fēng)險(xiǎn)4317生產(chǎn)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)4618五六倉(cāng)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)8419保密及信息安全風(fēng)險(xiǎn)41620信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)6721技術(shù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)3022采購(gòu)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)634.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)損失度543211 2 3 4 5風(fēng)險(xiǎn)管理熱力圖 確定了綏電公司42個(gè)風(fēng)險(xiǎn)、169個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)，通過評(píng)估確定了公司管控的15個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)。并將風(fēng)險(xiǎn)分為15項(xiàng)由公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的重大風(fēng)險(xiǎn)、27項(xiàng)由職能部門管控的一般風(fēng)險(xiǎn)。 實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)管理和重大風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)管控，風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任更加明確。4.3 風(fēng)險(xiǎn)控制03全面風(fēng)險(xiǎn)制度體系完善01全面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定02全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

6、建立010203咨詢項(xiàng)目組配合各職能部門，針對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)制定管控措施，為風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體在日常工作中有針對(duì)性的管控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提供了依據(jù)。根據(jù)綏電公司績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，在參考行業(yè)數(shù)據(jù)和其他企業(yè)的預(yù)警指標(biāo)的基礎(chǔ)上，組織各部門共同討論風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)思路，最終從風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)中挑選出重要的指標(biāo)作為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）并確定了預(yù)警區(qū)間,形成了完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系。在上述風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的基礎(chǔ)上，編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工、管理流程和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系。4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)決策層董事會(huì)最終責(zé)任機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制部、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)管理員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員執(zhí)

7、行層內(nèi)部控制部監(jiān)督層全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度明確了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、職責(zé)分工、管理流程、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系。制作了風(fēng)險(xiǎn)信息提示模版、重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控模版、管控措施對(duì)接模版等，使風(fēng)險(xiǎn)管理制度化、規(guī)范化和日常化。1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系建立4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)2. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系建立Super Project 01SupercompanyNulla vitae elit libero, a pharetra augue.Donec id elit non mi porta gravida at eget metus. Fusce dapibus, tellus ac cursus. Donec

8、id elit non mi porta gravida at eget metus. Fusce dapibus, tellus ac cursus. Donec id elit non mi porta gravida at eget metus. Fusce dapibus, tellus ac cursus制作日常管理標(biāo)準(zhǔn)模版，風(fēng)險(xiǎn)信息提示模版用于及時(shí)傳遞、發(fā)布與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的法律、法規(guī)信息和外部環(huán)境變化信息。重大事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控模版用于公司重大事項(xiàng)決策前相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供決策依據(jù)；通過風(fēng)險(xiǎn)信息提示、風(fēng)險(xiǎn)告警通知單和重大事項(xiàng)決策前評(píng)估實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理定期報(bào)告制，

9、按月進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理情況分析、總結(jié)、評(píng)價(jià)，通過報(bào)告發(fā)現(xiàn)問題，并進(jìn)行整改，通過管理改進(jìn)來不斷提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)2. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系建立1關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警狀態(tài)、主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警原因分析。2通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的專項(xiàng)內(nèi)控檢查與審計(jì)，形成風(fēng)險(xiǎn)分析。3從風(fēng)險(xiǎn)辯識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施的執(zhí)行進(jìn)行全面分析，并有針對(duì)性的提出改進(jìn)措施。4預(yù)警指標(biāo)的考核情況。結(jié)合公司現(xiàn)有的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全面性、措施制定完善性、措施落實(shí)有效性等方面制定預(yù)警指標(biāo)考核細(xì)則，實(shí)行月度考核。月度新增風(fēng)險(xiǎn)信息5月度新增風(fēng)險(xiǎn)信息。月度新增風(fēng)險(xiǎn)信息6制作月度風(fēng)險(xiǎn)告警單；實(shí)行職能部門風(fēng)險(xiǎn)高精機(jī)制，為公司決策提供依據(jù)；同

10、時(shí)積極跟蹤責(zé)任單位的落實(shí)與反饋，形成閉環(huán)管理。4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)3. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的指標(biāo)化和量化關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）的制定，確定了142個(gè)定量指標(biāo)和14份定性調(diào)查問卷。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)其所負(fù)責(zé)的KRI進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和計(jì)算工作，按KRI的填報(bào)頻率填寫KRI填報(bào)工作底稿，對(duì)超過預(yù)警區(qū)間的具體情況及產(chǎn)生原因進(jìn)行分析和解釋，并初步確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和實(shí)施時(shí)間供風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人參考。特點(diǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與公司年度關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)相結(jié)合。將公司年度關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)來進(jìn)行監(jiān)控、預(yù)警，讓公司決策層更加了解年度關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況和存在的問題。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警值的量化設(shè)定與公司年度績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和

11、公司年度目標(biāo)值相結(jié)合，深化了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警的意義。要求對(duì)異常指標(biāo)進(jìn)行分析和采取控制措施，保證指標(biāo)的完成，達(dá)到了績(jī)效管理的目的。55風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施成效5. 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施成效項(xiàng)目1月2月3月4月5月6月7月風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施A廠發(fā)電水耗（kg/kwh）0.680.690.460.420.450.420.411. 開展水平衡分析，制定降低水耗計(jì)劃；2. 施行非生產(chǎn)用水額定管理，減少非生產(chǎn)耗水量；3. 積極開拓市場(chǎng)，提高機(jī)組負(fù)荷率；4. 開展小指標(biāo)競(jìng)賽，促進(jìn)機(jī)組節(jié)能運(yùn)行，降低生產(chǎn)用水。B廠等效迫停運(yùn)轉(zhuǎn)率（%）-0.692.280.63-1. 責(zé)任人按制度定期進(jìn)行設(shè)備點(diǎn)檢；2. 加強(qiáng)技術(shù)技能培訓(xùn)；3. 加強(qiáng)設(shè)

12、備運(yùn)行監(jiān)視工作，要求運(yùn)行專業(yè)管理人員定期查看；4. 加大設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)精密點(diǎn)檢力度。市場(chǎng)占有率（%）80.0085.65116.93116.67125.34121.44106.211. 爭(zhēng)取市場(chǎng)替代份額，提高占有率；2. 加強(qiáng)來煤協(xié)調(diào)，保證機(jī)組高負(fù)荷運(yùn)行；3. 積極開拓東北電網(wǎng)市場(chǎng)?；仪逶倮寐剩?）19.0128.6239.9867.567.568.11%77.211. 爭(zhēng)取四臺(tái)機(jī)組大負(fù)荷運(yùn)行；2. 加強(qiáng)設(shè)備治理，減少水排灰量，增加銷售量；3. 進(jìn)一步開拓市場(chǎng)，打開銷路；4. 建立長(zhǎng)期合作，增加并穩(wěn)定粉煤灰銷量。燃料庫(kù)存（萬噸）242714171328.9120.791. 積極協(xié)調(diào)神華集團(tuán)和鐵路部門，爭(zhēng)取神華煤的批車數(shù)量；2. 啟動(dòng)汽運(yùn)煤運(yùn)輸方案；3. 提高海運(yùn)煤的接卸能力。重大風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)5. 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施成