貨物貿(mào)易外匯管理制度改革問(wèn)題解答(第三期)

1、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革相關(guān)問(wèn)題解答問(wèn)題1：90天以上海外代付，企業(yè)應(yīng)如何認(rèn)定是否需要進(jìn)行報(bào)告，是按實(shí)際付款時(shí)間為準(zhǔn)還是以還款給銀行的時(shí)間為準(zhǔn)來(lái)計(jì)算？答：90天以上海外代付報(bào)告，以企業(yè)還款給銀行的日期與進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期的間隔為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。問(wèn)題2類(lèi)企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，是否以信用證條款中的期限來(lái)判斷是否超天？答：貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則第六十一條規(guī)定，C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）。此條款中的90天以符合國(guó)際結(jié)算慣例的信用證條款中的期限為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行判斷。貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則第三十七條規(guī)定，對(duì)于90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)通過(guò)監(jiān)測(cè)系

2、統(tǒng)向所在地外匯局進(jìn)行報(bào)告。此條款中的90天以實(shí)際對(duì)外付款日期與進(jìn)口報(bào)關(guān)單進(jìn)口日期的間隔為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。問(wèn)題3類(lèi)企業(yè)不得辦理天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處是否僅指進(jìn)口托收，不包括出口托收？答：貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則第六十一條第三款規(guī)定，C類(lèi)企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的托收業(yè)務(wù)，此處指的是進(jìn)口托收。該條款同時(shí)規(guī)定，C類(lèi)企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同。問(wèn)題4類(lèi)企業(yè)辦理天內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)做海外代付等其他銀行表外融資業(yè)務(wù)，造成了進(jìn)口日期早于付匯日期90天以上。此時(shí)，企業(yè)報(bào)告已經(jīng)過(guò)了進(jìn)口后30天內(nèi)報(bào)告的報(bào)告時(shí)間窗口期限，該如何報(bào)告？是報(bào)遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)還是海外代付業(yè)務(wù)？答：對(duì)于進(jìn)

3、口項(xiàng)下90天以內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，企業(yè)擬通過(guò)續(xù)辦新的表外貿(mào)易融資產(chǎn)品延遲對(duì)外付款日期，造成實(shí)際對(duì)外付款日期遲于貨物進(jìn)口日期超過(guò)90天的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報(bào)告。報(bào)告時(shí)須按照所涉貿(mào)易融資產(chǎn)品的合計(jì)期限填寫(xiě)預(yù)計(jì)付款日期，并根據(jù)所涉產(chǎn)品中期限較長(zhǎng)的類(lèi)型來(lái)選擇報(bào)告業(yè)務(wù)性質(zhì)。報(bào)告日期遲于進(jìn)口日期30天的，攜情況說(shuō)明及外匯局要求的相關(guān)證明材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行報(bào)告。問(wèn)題5類(lèi)企業(yè)辦理天內(nèi)信用證業(yè)務(wù)后續(xù)做海外代付等其他銀行表外融資業(yè)務(wù)，是否先后應(yīng)出具兩份登記表供銀行在開(kāi)證和進(jìn)行海外代付業(yè)務(wù)時(shí)審查？答：C類(lèi)企業(yè)開(kāi)立信用證前，需到外匯局開(kāi)立貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表。C類(lèi)企業(yè)辦理90天內(nèi)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)后不允許續(xù)作海外代

4、付。問(wèn)題6：銀行辦理貿(mào)易外匯收支手續(xù)時(shí)，須審核企業(yè)提交的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，并在單證正本上簽注付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查。（1）企業(yè)提交的有效憑證和商業(yè)單據(jù)可否為電子方式的合同、訂單、發(fā)票等？對(duì)于無(wú)具體金額、數(shù)量的框架性合同，是否為有效憑證？（2）企業(yè)提交的報(bào)關(guān)單，是否仍限定為加蓋海關(guān)驗(yàn)訖章的“付匯證明聯(lián)”或“收匯證明聯(lián)”？（3）銀行需在審核的所有憑證和單據(jù)上都進(jìn)行簽注和加蓋業(yè)務(wù)章嗎？答：（1）企業(yè)提交的憑證和商業(yè)單據(jù)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法規(guī)規(guī)定。例如，對(duì)于進(jìn)出口合同，形式、要素等符合中華人民共和國(guó)合同法規(guī)定的即可視為有效合同。（2）企業(yè)提交的報(bào)關(guān)單，須為加蓋海關(guān)

5、驗(yàn)訖章的“進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單付匯證明聯(lián)”或“出口貨物報(bào)關(guān)單收匯證明聯(lián)”。（3）對(duì)于已經(jīng)審核的憑證和單據(jù)，若留存單證正本，可以不進(jìn)行簽注；若單證正本退還企業(yè)，須在單證正本上簽注收付匯金額、日期和加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存簽注后的單證復(fù)印件。問(wèn)題7：銀行查詢企業(yè)名錄狀況后，是否需要打印查詢結(jié)果作為業(yè)務(wù)留存資料備查？同一家企業(yè)一天之內(nèi)可否不再查詢？答：根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理指引及實(shí)施細(xì)則，金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類(lèi)結(jié)果。外匯局對(duì)企業(yè)名錄狀態(tài)和分類(lèi)結(jié)果實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。名錄狀態(tài)在同一工作日內(nèi)可能發(fā)生變化。不在名錄的企業(yè)到外匯局完成名錄登記手續(xù)后，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（

6、外匯局端、銀行端、企將企業(yè)從名錄中撤銷(xiāo)后，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)實(shí)時(shí)顯示其名錄業(yè)端，下同）可實(shí)時(shí)顯示其名錄狀態(tài)為“是”；外匯局依據(jù)法規(guī)狀態(tài)為“否”。分類(lèi)結(jié)果在同一工作日內(nèi)不會(huì)發(fā)生變化。根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理指引操作規(guī)程，分類(lèi)結(jié)果自發(fā)布次日起生效，即外匯局操作人員當(dāng)日發(fā)布分類(lèi)結(jié)果后，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中企業(yè)的分類(lèi)結(jié)果仍保持原狀；從第二天開(kāi)始，貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)顯示企業(yè)新的分類(lèi)結(jié)果。銀行可根據(jù)其內(nèi)部管理需要，自主決定在查詢相應(yīng)信息后是否打印資料留存?zhèn)洳?。貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端在查詢企業(yè)主體管理信息的功能中提供了打印服務(wù)。問(wèn)題8：有的貿(mào)易收付款（包括融資業(yè)務(wù)）跨越了重要時(shí)點(diǎn)，如銀行接企業(yè)單證的時(shí)

7、點(diǎn)上，企業(yè)為類(lèi)；實(shí)際支付（開(kāi)證）的時(shí)點(diǎn)上，企業(yè)成為類(lèi)或類(lèi)，銀行如何審查才能免責(zé)？答：外匯局對(duì)企業(yè)名錄和分類(lèi)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。同一工作日內(nèi)，企業(yè)名錄狀況可能發(fā)生變化，分類(lèi)狀態(tài)不會(huì)發(fā)生變化。因此，銀行為企業(yè)辦理收付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)把握好企業(yè)和銀行責(zé)任交接的時(shí)間節(jié)點(diǎn)。例如，銀行應(yīng)當(dāng)在完成實(shí)際支付或者確定開(kāi)證時(shí)，確認(rèn)企業(yè)名錄和分類(lèi)狀態(tài)符合相關(guān)分類(lèi)管理政策規(guī)定。問(wèn)題9對(duì)于進(jìn)口托收（）銀行加保的業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)當(dāng)在為該筆托收加保付的時(shí)點(diǎn)查詢企業(yè)名錄和分類(lèi)狀態(tài)嗎？在進(jìn)口托收需要到期支付時(shí)，如果企業(yè)分類(lèi)等級(jí)下降或被取消名錄，企業(yè)還于分類(lèi)結(jié)果發(fā)布后，銀行應(yīng)通知企業(yè)修改信用證付款期限，并將能自行向境外付款嗎？答：銀行應(yīng)當(dāng)在

8、為企業(yè)辦理進(jìn)口托收加保付業(yè)務(wù)前，查詢企業(yè)名錄和分類(lèi)狀態(tài)。對(duì)于上述跨分類(lèi)監(jiān)管期的情形，由于企業(yè)分類(lèi)等級(jí)下降或被取消名錄前，銀行已受理保付業(yè)務(wù)，因此，在進(jìn)口托收到期支付時(shí)，可由企業(yè)向境外付款。問(wèn)題0根據(jù)規(guī)定，類(lèi)企業(yè)不得簽訂包含天以上（不含）收匯條款的出口合同。如銀行收到以類(lèi)企業(yè)為受益人的出口信用證通知，發(fā)現(xiàn)信用證包含90天以上（不含）的收匯條款，銀行該如何操作？是否能夠正常對(duì)類(lèi)企業(yè)進(jìn)行信用證通知？是否需通知企業(yè)對(duì)信用證付款期限進(jìn)行修改使，其符合政策規(guī)定？是否要在上述條款修改符合政策后才可向開(kāi)證行寄單？答：銀行收到以B/C類(lèi)企業(yè)為受益人的包含90天以上（不含）收匯條款的出口信用證通知，首先應(yīng)登陸貨物

9、貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)確定該企業(yè)分類(lèi)結(jié)果的生效日期，區(qū)分以下情況進(jìn)行處理：（1）若該信用證在分類(lèi)結(jié)果發(fā)布前已開(kāi)立，銀行可為該企業(yè)正常辦理該筆業(yè)務(wù)。（2）若該信用證在分類(lèi)結(jié)果發(fā)布后開(kāi)立，但對(duì)應(yīng)合同簽訂于分類(lèi)結(jié)果發(fā)布前，銀行應(yīng)通知企業(yè)到所在地外匯局開(kāi)立貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表。（3）若該信用證在分類(lèi)結(jié)果發(fā)布后開(kāi)立，對(duì)應(yīng)合同也簽訂相關(guān)情況報(bào)告所在地外匯局。問(wèn)題1根據(jù)規(guī)定，類(lèi)企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過(guò)天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)該如何把握時(shí)間跨度？對(duì)先支后收業(yè)務(wù)，類(lèi)企業(yè)辦理支出時(shí)，并未預(yù)知收入時(shí)間在90天以后，銀行是否可以先為企業(yè)辦理付匯？如付匯后發(fā)現(xiàn)企業(yè)收匯日期晚于付匯日期90天以上，收匯業(yè)務(wù)

10、不得辦理，但前期辦理的付匯業(yè)務(wù)是否構(gòu)成違規(guī)？答：貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則第六十條規(guī)定，對(duì)于B類(lèi)企業(yè)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買(mǎi)賣(mài)合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證。銀行為B類(lèi)企業(yè)辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)提交的買(mǎi)賣(mài)合同上約定的付款和收款日期，判斷兩者間隔是否超過(guò)90天；合同約定不明確的，可要求企業(yè)說(shuō)明；合同約定或企業(yè)說(shuō)明的時(shí)間間隔未超過(guò)90天的，銀行方可為企業(yè)辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出業(yè)務(wù)。B類(lèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付后方可辦理相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)；銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)B類(lèi)企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入日期與相應(yīng)支出日期間隔超過(guò)90天的，不得辦理該筆收匯從待核查賬戶的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)

11、手續(xù)，并應(yīng)當(dāng)及時(shí)將該企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支的異常情況報(bào)告所在地外匯局。問(wèn)題12：代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方是否可憑委托代理協(xié)議購(gòu)匯？答：代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方不得購(gòu)匯。委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。問(wèn)題13：企業(yè)可否跨行辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)匯業(yè)務(wù)？對(duì)于貨物貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)買(mǎi)的外匯，可否辦理同名劃轉(zhuǎn)？在實(shí)際對(duì)外支付前，可否用于理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)？若可，企業(yè)在需對(duì)外支付貨款時(shí)，由于提前購(gòu)買(mǎi)的外匯已用于理財(cái)業(yè)務(wù)暫不能用于支付的，可否再次購(gòu)匯對(duì)外支付？答：企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下提前購(gòu)匯業(yè)務(wù)，只能在同一家銀行辦理購(gòu)匯、付匯手續(xù)；提前購(gòu)匯資金入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，不能在不同銀行間辦理同名劃轉(zhuǎn)。提

12、前購(gòu)匯資金用于符合規(guī)定的理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)的，應(yīng)充分考慮支付貨款的時(shí)間周期，實(shí)際對(duì)外支付時(shí)不得再次購(gòu)匯。問(wèn)題14：保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)經(jīng)營(yíng)保稅貨物項(xiàng)下外匯收入、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入是否需入待核查賬戶？答：根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理指引，保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的貿(mào)易外匯收支參照適用指引，保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策另有規(guī)定除外。按照現(xiàn)行保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理政策，保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)經(jīng)營(yíng)保稅貨物項(xiàng)下外匯收入、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入不需入待核查賬戶。問(wèn)題15：專(zhuān)營(yíng)保稅業(yè)務(wù)的保稅區(qū)企業(yè)，以及無(wú)需辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的保稅區(qū)企業(yè)（如提供倉(cāng)儲(chǔ)租賃服務(wù)的企業(yè)），是否需要辦理名錄登記？答：根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理指引及實(shí)施細(xì)則，發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的企業(yè)

13、，應(yīng)當(dāng)在事前持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄企業(yè)可通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端“企業(yè)管理信息查詢”功能確認(rèn)自身登記手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。保稅區(qū)企業(yè)如需辦理貨物貿(mào)易外匯收支（無(wú)論保稅還是非保稅業(yè)務(wù)），應(yīng)當(dāng)遵照法規(guī)要求，及時(shí)辦理名錄登記手續(xù)。問(wèn)題16：銀行在為保稅區(qū)企業(yè)辦理保稅貨物項(xiàng)下外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，是否需要查詢名錄？答：根據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理指引及實(shí)施細(xì)則，發(fā)生貨物貿(mào)易外匯收支的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在事前持有關(guān)材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。保稅區(qū)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，銀行須查詢企業(yè)的名錄狀態(tài)。問(wèn)題1：7目前，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中發(fā)現(xiàn)不少報(bào)關(guān)單錯(cuò)誤數(shù)據(jù)（保存在錯(cuò)誤數(shù)據(jù)表中），錯(cuò)誤原因均為“企業(yè)代碼為空”。造成此類(lèi)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的原因是什么？外匯局和企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何處理？答：目前，海關(guān)發(fā)送給外匯局的報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)中有部分?jǐn)?shù)據(jù)的“企業(yè)代碼”為空。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在數(shù)據(jù)校驗(yàn)時(shí)會(huì)將報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)中的“海關(guān)注冊(cè)號(hào)