一般納稅人每月月初抄稅操作手冊(cè)

1、一般納稅人，每月15日前，在國(guó)稅網(wǎng)申報(bào)“增值稅”，每個(gè)季度完第一個(gè)月初申報(bào)“企業(yè)所得稅”具體操作步驟如下：企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)操作打開廣東莖業(yè)電子報(bào)稅管理用戶名：*,密碼：*，點(diǎn)擊“登錄”，登錄進(jìn)去頁面如下：東莞華科東尼儀器有限公司441900553687121夢(mèng)在線咨詢投訴/建溟廣東企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)譏電子申報(bào)發(fā)票認(rèn)證辦稅丈廳資訊中心服務(wù)中此驗(yàn)票通申報(bào)工具箱o電子申報(bào)首頁常用功能當(dāng)前稅款所厘期：2D14年（M月更或報(bào)表填寫申報(bào)管理本月統(tǒng)計(jì)信息申報(bào)信息統(tǒng)計(jì)0.00元増值稅一般納稅人申報(bào)未埴寫進(jìn)入系統(tǒng)后，頁面如下：圜退出關(guān)閉文件（E）窗體迦幫助口回區(qū)*増值稅防偽稅控系統(tǒng)防偽開票子系統(tǒng)計(jì)算日歷幫

2、助2014年4月|正常處理任014-05-04|葫丟統(tǒng)設(shè)置發(fā)票管理報(bào)稅處理丟統(tǒng)錐護(hù)每月月底要進(jìn)行開票查詢，以免發(fā)票實(shí)際已經(jīng)作廢，而系統(tǒng)上未作廢（此步驟特別重要），查詢的過程中并可以知道本月已開多少發(fā)票，要交多少稅金，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否足夠，不夠時(shí)要向供應(yīng)商索取進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，此查詢可訂于每月23-25號(hào)之間。查詢步驟如下：（打開系統(tǒng)步驟如上，接下來）點(diǎn)擊“報(bào)稅處理”一一“發(fā)票資料”查詢當(dāng)月的開票信息如下，點(diǎn)擊“確定”此時(shí)可以看到，本月開票的基本信息查詢到數(shù)據(jù)后，可以將原始的發(fā)票和系統(tǒng)上作廢數(shù)據(jù)對(duì)比，如果為正確即可。接下來抄報(bào)稅步驟：報(bào)稅處理;1點(diǎn)擊一一“抄稅處理”一一選擇“本期資料”一一確定,日期時(shí)間：2

3、014-05-0414:20:19操作項(xiàng)：抄稅處理爭(zhēng)件代碼：9116事件描述|發(fā)票抄稅處理成功可能原因及解決方法燈已經(jīng)成功執(zhí)行了抄稅潔及時(shí)攜帶M卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅2.返回到主頁面，點(diǎn)擊發(fā)票管理發(fā)票查詢”一一選擇要抄稅的月份（比如說，5月初是抄4月份的稅,所以應(yīng)該選擇“本年4月”）一一確定，打下頁面如下：（此查詢是4月所有開票記錄）發(fā)送0000000000000000003開票機(jī)號(hào)I咀方省稱辺*選擇發(fā)票號(hào)碼查詢（2014-05-0415:36:52）上海市閔行區(qū)光中路1建行上海市顓;上海市閔行區(qū)光中路1杭州市西湖區(qū)三塚頭巾東莞市松山湖科技產(chǎn)東莞市蓿溪頭羅馬村總東莞市潔溪顋羅馬村總東莞市長(zhǎng)安頭長(zhǎng)沙管

4、迅東莞市長(zhǎng)安顛長(zhǎng)沙管迅深圳市南山區(qū)港灣大深圳市南山區(qū)港灣大1深圳市南山區(qū)港灣大1深圳市南山岡港灣大$深圳市南山區(qū)港灣犬深圳市南山區(qū)港灣尢杭州市濱江區(qū)西興街杭州市濱江區(qū)西興街1杭州市濱江區(qū)西興街1杭州市濱江岡西興街1|咀方地址電話呃方銀行賬號(hào)建行上海市顓;中國(guó)銀行杭州中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行.中國(guó)銀行東莞中國(guó)銀行東莞中國(guó)建設(shè)銀行;中國(guó)建設(shè)銀行;中國(guó)建設(shè)銀行;中國(guó)建設(shè)銀行;中國(guó)建設(shè)銀行;中國(guó)建設(shè)銀行;中國(guó)銀行杭州:中國(guó)銀行杭州:中國(guó)銀行杭州:中國(guó)銀行杭州:購(gòu)方稅號(hào)4400133140227181392頁發(fā)票種糞|類別代碼U專用發(fā)票貯上一歩專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)

5、票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票專用發(fā)票器嶷韜梟卩遵十顓泓（上海）測(cè)試310112778079784杭州杭美質(zhì)量技術(shù)F330104768225725東莞市中鼎檢測(cè)技:441900794627680金旺（中國(guó)）兒童J441900594017992金旺（中國(guó)）兒童J441900594017992東莞東興商標(biāo)織繡;441900618116910東莞東興商標(biāo)織繡;441900618116910深圳安傳檢測(cè)有限:440300761992729深圳安傳檢測(cè)有限:440300761992729深圳安傳檢測(cè)有限:440300761992729深圳安傅檢測(cè)有限:

6、440300761992729深圳安博檢測(cè)有限:440300761992729深圳安傳檢測(cè)有限:440300761992729杭州布萊克技術(shù)服召33010079365955X杭州布萊克技術(shù)服召33010079365955X杭州布萊克技術(shù)服召33010079365955X杭州布萊克技術(shù)服33010079365955X顓泓（上海）測(cè)試hl01127780797844400133140227181393440013314022718!394440013314022718!395440013314022718!396440013314022718!397440013314022718139844001

7、33140227181399440013314022719000440013314022719001440013314022719002440013314022719003440013314022719004440013314022719005440013314022719006440013314022719007440013314022719008440013314022719009防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票銷項(xiàng)發(fā)票防偽稅控普通發(fā)票貨物運(yùn)輸業(yè)壇值稅專用發(fā)票機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票二手車銷售發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調(diào)整申報(bào)管理稅目明細(xì)分配銷項(xiàng)發(fā)票查詢通用機(jī)打普票稅務(wù)憑證管理其他晉通發(fā)栗報(bào)表填寫讀入后頁面如下

8、，查詢是否全部讀入是否全部和開票的一致，不對(duì)時(shí)應(yīng)該檢查原因。泄開票系統(tǒng)查詢張料讀入讀發(fā)票查詢界面隧張召保存讀文件寫文件商品稅目規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)含稅金頷稅率稅頷480.00否40011.00000410.2617%69.T4商品名稱利邊膠紙開舉系統(tǒng)查詢資料讀入，統(tǒng)計(jì)信息共18張發(fā)票金頷112708.91氏）稅諏19160.50氏）開票日期客戶名稱購(gòu)方識(shí)別號(hào)類別代碼發(fā)票號(hào)碼合計(jì)金霰稅率合計(jì)稅霰作廢2014-04-01顓泓（上海）測(cè)試技術(shù).310112778079784440013314022718992410.2617%69.74是2014-04-01顓泓（上海）測(cè)試技術(shù).310U2TT8

9、0T9T84440013314022718993410.2617%69.74否2014-04-01杭州杭美質(zhì)量技術(shù)服務(wù)330104768225725440013314022718994799.1517%135.85否2014-04-03東莞市中鼎檢測(cè)技術(shù)有.441900794627680440013314022718995170.9417%29.06否2014-04-03金旺（中國(guó)）兒童用品44190059401T9924400133140227189969209.8317%1565.67否2014-04-03金旺（中國(guó)）兒童用品44190059401799244001331402271899

10、77839.7417%1332.76否2014-04-14東莞東興商標(biāo)織繡有限公司4419006181169104400133140227189986410.2617%1089.74否2014-04-14東莞東其商標(biāo)織繡有限公司4419006181169104400133140227189996410.2617%1089.74否2014-04-14深圳安博檢測(cè)有限公司4403007619927294400133140227190008914.7217%1515.50否2014-04-14探圳安博檢測(cè)有限公司4403007619927294400133140227190018914.7217%1

11、515.50否2014-04-14深圳安博檢測(cè)有限公司4403007619927294400133140227190028914.7217%1515.50否2014-04-14深圳安博檢測(cè)有限公司4403007619927294400133140227190038914.7217%1515.50否2014-04-14探圳安博檢測(cè)有限公司4403007619927294400133140227190048914.7217%1515.50否2014-04-14深圳安博檢測(cè)有限公司4403007619927294400133140227190058807.9617%1497.35否2014-04-2

12、2杭州布萊克技術(shù)服務(wù)有.33010079365955X4400133140227190069546.1517%1622.85是卷丨I保存全部讀入無誤后，點(diǎn)擊一-此時(shí)可以關(guān)閉開票系統(tǒng)。報(bào)表填寫3.返回到“報(bào)稅系統(tǒng)”主頁面，點(diǎn)擊増值稅一般納稅人申報(bào)，填寫報(bào)表泄開票系統(tǒng)查詢張料讀入泄開票系統(tǒng)查詢張料讀入報(bào)表列表附列資料（表二）ZD稅附列資料（表三）撤銷申報(bào)附列資料表四）畫坦申報(bào)表下屬單位分酉灤稅負(fù)變化申報(bào)表銷售貨物屋抵扣憑證其他抵扣憑證清單納稅申報(bào)表成品油申報(bào)表I貨運(yùn)專用發(fā)票攝扣清單稅控開具發(fā)票表號(hào)用發(fā)票砥扌匚清單逢凰遢申報(bào)情況說明自動(dòng)生成應(yīng)稅腫務(wù)扣除項(xiàng)目清單:2014牟（M冃更改3.1點(diǎn)擊“附列資

13、料（表一）”點(diǎn)擊“保存”一一“審核”一一“關(guān)閉”附列資料（表二），銷售貨物及抵扣憑證，申報(bào)情況說明，固定資料抵扣表如3.1步驟一致。要修改時(shí)點(diǎn)擊“復(fù)查”即可3.2點(diǎn)擊左邊倒數(shù)第二項(xiàng)“納稅申報(bào)表”巳保存巨預(yù)覽百打印目審核氨復(fù)查逼刪除報(bào)表|關(guān)閉報(bào)表列表増值稅一般納稅人主表開戶銀行及帳號(hào)中國(guó)銀行東莞東昇支行684757737465企業(yè)登記注冊(cè)類型有限:項(xiàng)目欄次一般貨物及勞務(wù)和本月數(shù)期初未繳稅額多繳為負(fù)數(shù)）251,505.76丈收岀口開具專用繳款書退稅額260.00本期已繳稅額27=28+29+30+310.00分次預(yù)繳稅額280.00出口開具專用繳款書預(yù)繳稅額290.00本期繳納上期應(yīng)納稅額300.

14、00本期繳納欠繳稅額310.00期末未繳稅額多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-275,648.33耳中，欠繳稅額耳0）33=25+26-271,505.76本期應(yīng)補(bǔ)退）稅額34=24-28-294,142.57即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額360.00后，將第庫薊卜（其中：欠繳稅額）中的數(shù)據(jù)復(fù)制到30項(xiàng)（本期繳納上期應(yīng)乞納稅額）0.003駅上輸入33項(xiàng)上的數(shù)據(jù)38=16+22+36-370.00即在授權(quán)聲輸入前往來文件，都可寄予此人。一）按適用稅率征稅銷售額1112,708.91耳中：應(yīng)稅貨物銷售額2112,708.91四）免稅銷售額80.00苴中，免稅貨物銷售額90.00免稅勞務(wù)銷

15、售額100.00I銷項(xiàng)稅額1119,160.50進(jìn)項(xiàng)稅額1215,017.93上期留抵稅額130.00報(bào)表列表増值稅一般納稅人主表如果你已委托代理人申報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚懴铝匈Y料,為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)為本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào):地址）授權(quán)人簽字:本期繳納上期應(yīng)納稅額301505.76|本期繳納欠繳稅額310.00期末未繳稅額多繳為負(fù)數(shù)）32=24+25+26-275,648.33苴中：欠繳稅額（、*33=25+26-271,505.76本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額34=24-28-294,142.57即征即退實(shí)際退稅額35期初未繳查補(bǔ)稅額360.00本期入庫查補(bǔ)稅額370.00期末未繳查補(bǔ)稅額38

16、=16+22+36-370.00輸入后，33項(xiàng)的數(shù)據(jù)為0,意思是4月初已經(jīng)繳納了3月的增值稅稅款在表格的最底下，授權(quán)人簽字處：輸入“李準(zhǔn)”，聲明人簽字：輸入“李準(zhǔn)”聲明人簽字，李準(zhǔn)生成申報(bào)盤完稅附列資料（表三）撤銷申報(bào)附列資料（表四）直埴申報(bào)表不屬單位分酉灤稅負(fù)變化申報(bào)表申報(bào)悄況說明自動(dòng)生.成附列資料（表二）石用發(fā)票社扌清單逢凰遜已審核4點(diǎn)擊右邊第一項(xiàng)“生成申報(bào)盤”一一選擇要保存的路徑一一“導(dǎo)出”要打印報(bào)表選擇“是”，不打印的報(bào)表，選擇“否”三將金稅卡從黑色讀卡器中取出，接到龍山稅龍的讀卡器中1打開易W稅網(wǎng)龍山稅龍管理系統(tǒng)，輸入用戶名：admin,密碼:123456，IC確定歩驟一：網(wǎng)上抄稅2

17、.點(diǎn)擊納稅A441900553687121進(jìn)行常規(guī)抄稅.納稅人441900553687121的:C卡13063010330381征期抄稅成功-諳在完成后續(xù)申報(bào)懣款業(yè)務(wù)后再渚卡抄稅成功后出現(xiàn)提示，點(diǎn)擊“確定”，如果打不開，就直接登錄到國(guó)稅網(wǎng)，輸入申報(bào)征收1.點(diǎn)擊一般鰭敵人増值稅申報(bào)瀏覽選擇剛導(dǎo)出的申報(bào)文件(.xml)I進(jìn)入申報(bào)左邊第1個(gè)文件，.xml文件，第2個(gè)文件.zip文件。卜増值越申報(bào)上傳申報(bào)描述文件+上傳說明一般抽稅人上傳申報(bào)左件分兩歩：1、上傳“申報(bào)描述文件”該文件與申報(bào)文件存放在同一位置文件名対(RepFileIno.Xml:氏根據(jù)提示上傳相應(yīng)的申報(bào)文件+第一步：上隹申報(bào)描述文件瀏覽

18、申報(bào)描述文件.：卜増值稅申報(bào)上傳申報(bào)文件+上傳說明1諳上傳以下各申報(bào)文件所有文件都必須上傳：2、各申報(bào)文件中丈提示后面括號(hào)中的宇母為申報(bào)文件名的末幾位宇母，諸對(duì)膽選擇正確的申報(bào)文件匚如“特比對(duì)稅局代開發(fā)票(JkP_JLd)JJ表示“待比對(duì)稅局代開發(fā)票這一申報(bào)文件的未幾位字母為difp_dbdo+上隹申報(bào)文件諸選擇所厘時(shí)期2014年血月的認(rèn)證丈件逬行上隹:主申報(bào)文件：|E:5心東尼掘銳資料I生藍(lán)匸確定二|匚關(guān)閉5選擇要加載的文件查找范圍:|巴生成報(bào)表盤201401_44190055368712l_DkFp.z口Recent桌我的文襠44ig00553687121_20140207.lip441900553&B7121_2014022T.zip44ig005536B7121_20140303.zip441900553&S7121_2014040L.=ip:44190055368T121_2014050