《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》習(xí)題集及參考答案1018教學(xué)文稿

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營習(xí)題集及參考答案1018-商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營習(xí)題集編寫說明本習(xí)題集是北京市高等教育精品教材立項(xiàng)項(xiàng)目商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營（第二版）一書的配套練習(xí)。本集分為兩大部分，第一部分為綜合練習(xí)，第二部分為參考答案，內(nèi)容依照教材的順序編排，分為十一章。習(xí)題集涵蓋了課程教學(xué)目標(biāo)所要求的全部知識點(diǎn)，對重點(diǎn)內(nèi)容提供了多種形式的訓(xùn)練。習(xí)題集的題型主要為填空題、不定項(xiàng)選擇題、名詞解釋、簡答題和論述題，并輔以一定的計(jì)算題和案例分析來促進(jìn)學(xué)生對重要知識點(diǎn)的掌握和運(yùn)用。相信本習(xí)題集能對教師測試學(xué)生學(xué)習(xí)效果、把握教學(xué)進(jìn)

2、度和學(xué)生自學(xué)起到積極的作用。編者：史建平吳治民二一年九月第一部分：綜合練習(xí)第一章導(dǎo)言一、填空題1、1694年，銀行的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。2、商業(yè)銀行的外部組織形式主要包括、。3、我國商業(yè)銀行的組織形式是。4、分行制的銀行組織形式可以劃分為和兩種。5、股份制商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)可以分為、。6、實(shí)行單一銀行制的典型國家是。二、不定項(xiàng)選擇題1、人們公認(rèn)的早期銀行的萌芽，起源于（）。A古巴比倫B希臘C意大利D英格蘭2、（）的產(chǎn)生，標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。A東方銀行B中國通商銀行C浙江興業(yè)D交通銀行3、商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)，與一般工商企業(yè)的不同體現(xiàn)在（）。A經(jīng)營對象特殊B社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影

3、響特殊C責(zé)任特殊D經(jīng)營目標(biāo)特殊4、下列銀行組織形式中，（）曾經(jīng)普遍存在于美國。A分行制B銀行持股公司制C連鎖銀行制D單一銀行制5、股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)是（）。A董事會(huì)B股東大會(huì)C監(jiān)事會(huì)D行長或總經(jīng)理三、名詞解釋1、金融機(jī)構(gòu)2、商業(yè)銀行3、交易成本4、信息不對稱5、道德風(fēng)險(xiǎn)6、逆向選擇四、簡答題1、商業(yè)銀行的性質(zhì)是什么？2、商業(yè)銀行的特點(diǎn)有哪些？3、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？五、論述題商業(yè)銀行是經(jīng)營存放款和其他金融服務(wù)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，無論在數(shù)量上（資金資源的籌集與分配總量）還是在質(zhì)量上（提供金融服務(wù)的項(xiàng)目和范圍），都在現(xiàn)代金融體系中起著主導(dǎo)性作用。論述商業(yè)銀行存在的經(jīng)濟(jì)原因。第二章商業(yè)銀

4、行的價(jià)值理論一、填空題1、商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)要實(shí)現(xiàn)、的組合。2、圍繞著股東價(jià)值的最大化，銀行管理者在其業(yè)務(wù)發(fā)展中，需要做出幾個(gè)重要決策：、。3、隱藏資本產(chǎn)生的兩個(gè)來源：、。4、貨幣的時(shí)間價(jià)值就是當(dāng)前所持有的一定量的貨幣比具有更高的價(jià)值。5、在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論中，久期缺口主要是指銀行資產(chǎn)的綜合久期和負(fù)債的綜合久期乘以之間的差額。6、如果銀行想使其股權(quán)的市場價(jià)值不受利率變動(dòng)的影響，就必須調(diào)整其久期缺口，并使其保持在狀態(tài)。二、不定項(xiàng)選擇題1、銀行股票的市場價(jià)值，取決于哪幾個(gè)因素：（）A、銀行股東應(yīng)得到的現(xiàn)金流量B、現(xiàn)金流量的時(shí)間期限C、與現(xiàn)金流量有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)D、銀行股東的股利2、銀行的風(fēng)險(xiǎn)成本由

5、什么決定：（）A、資產(chǎn)的流動(dòng)性成本；B、銀行倒閉成本；C、政府對資本的管理；D、存款保險(xiǎn)。3、久期缺口對銀行凈值的影響：（）A、如果Dgap=DAuDL0，則久期缺口為正。B、如果Dgap=DAuDL0，則久期缺口為零。D、如果Dgap=DAuDL1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平大于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。B、如果1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平小于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。C、如果1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平小于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。D、如果1，說明該種證券風(fēng)險(xiǎn)水平大于整個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平。4、梯形期限戰(zhàn)略是中小銀行在證券投資中較多采用的，其優(yōu)點(diǎn)主要有（）。A、管理方便，容易掌握。銀行只需要將資金在期限上作均

6、勻分布，并定期進(jìn)行再投資安排即可。B、可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資損失的同時(shí)，使銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。C、銀行不必對市場利率走勢進(jìn)行預(yù)測，也不必頻繁地進(jìn)行證券交易。D、當(dāng)銀行面臨較高的流動(dòng)性需求時(shí)出售中長期證券有可能出現(xiàn)投資損失。5、在不同市場上的兩種證券，若各個(gè)方面的特征基本相似，但收益有所差別，銀行交換這兩種證券，可以改善投資組合的收益。這是互換是（）。A、替代互換B、場間價(jià)差互換C、純收益率拾得互換D、避稅互換三、名詞解釋1、替代互換2、納稅均等收益率3、到期收益率4、邊際稅率5、前置期限戰(zhàn)略6、杠鈴期限戰(zhàn)略四、簡答題1、簡述杠鈴期限戰(zhàn)略的優(yōu)勢。2、如何評價(jià)商業(yè)銀行證券投

7、資面臨的風(fēng)險(xiǎn)？3、怎樣衡量銀行證券投資的收益？各自有何特點(diǎn)？4、如何評價(jià)免稅證券在銀行證券投資組合中的作用？其最優(yōu)持有量如何確定？五、論述題如何制定商業(yè)銀行證券投資政策準(zhǔn)則和投資組合結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略？第九章表外業(yè)務(wù)管理一、填空題1、是由經(jīng)授權(quán)的商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、消費(fèi)信用等全部或部分功能的信用支付工具。2、在中附有在申請人財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)某種變化時(shí)，開證行可以撤銷或修改信用證的條款，以保護(hù)自身的利益。3、金融遠(yuǎn)期合約主要有、和等。4、金融期貨以脫離了實(shí)物形態(tài)的貨幣匯率、借貸利率、各種股票指數(shù)作為交易對象，和商品期貨有很多不同，其中金融期貨最為特殊之處在于許多金融期貨并不進(jìn)行傳統(tǒng)

8、意義上的，合約到期后進(jìn)行。5、現(xiàn)代租賃是以“”的形式進(jìn)行“”，采取的是和相結(jié)合的方式，因此不同于銀行借款、發(fā)行公司債券、分期付款等長期信貸方式，而成為一種。二、不定項(xiàng)選擇題1、關(guān)于商業(yè)信用證的分類，下列說法正確的是（）。A、按是否跟單，可分為跟單信用證和光票信用證。B、按可否撤銷，可分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。C、按議付方式，可分為公開議付、限制議付和不得議付信用證。D、按可否轉(zhuǎn)讓，可分為可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證。2、常見的貸款承諾主要有（）。A、定期貸款承諾B、備用貸款承諾C、循環(huán)貸款承諾D、長期承諾3、在保函中，（）負(fù)有首要責(zé)任，只有在（）不清償債務(wù)時(shí)，（）才有責(zé)任支付，（）的責(zé)

9、任是從屬性的。A、保證人，保證人，委托人，委托人。B、委托人，保證人，委托人，保證人。C、委托人，委托人，保證人，保證人。D、保證人，委托人，保證人，委托人。4、銀行卡按是否能透支分為（）。A、貸記卡和借記卡。B、人民幣卡和外幣卡。C、單位卡和個(gè)人卡。D、磁條卡和芯片卡。5、順匯又可分為電匯、信匯和票匯三種。（）成本較高，故費(fèi)率較高；（）、（）成本較低且銀行無償占用客戶款項(xiàng)的時(shí)間較長，故費(fèi)用較低。A、信匯，電匯，票匯。B、票匯，信匯，電匯。C、信匯，票匯，電匯。D、電匯，信匯，票匯。三、名詞解釋1、表外業(yè)務(wù)2、票據(jù)發(fā)行便利3、代理業(yè)務(wù)4、保函5、金融遠(yuǎn)期6、金融期權(quán)四、簡答題1、表外業(yè)務(wù)有哪些

10、分類？2、備用信用證的交易程序是什么？3、咨詢顧問類表外業(yè)務(wù)一般有哪些類型？4、規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)的重要意義是什么？五、論述題商業(yè)銀行為何要對表外業(yè)務(wù)進(jìn)行管理？如何加強(qiáng)對表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理？第十章商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)管理一、填空題1、建立是商業(yè)銀行初步涉足國際銀行業(yè)務(wù)的最佳途徑。2、共同基金、養(yǎng)老金基金和保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)投資者是主要的跨國保管的。3、在信用證結(jié)算中，開證行是接受開證申請人委托為其開立信用證的銀行，一般是。4、是當(dāng)前國際結(jié)算的主要形式，被稱為國際商業(yè)往來的生命線。5、托收結(jié)算方式一般分為兩種：一是；二是。6、國際保理業(yè)務(wù)有四個(gè)基本當(dāng)事人：、和。二、不定項(xiàng)選擇題1、下列對商

11、業(yè)銀行國外代表處的功能作用描述正確的是（）A、不能從事存款、貸款、結(jié)算和銀行服務(wù)等任何銀行業(yè)務(wù)。B、可以從事存款、貸款、結(jié)算和銀行服務(wù)等部分銀行業(yè)務(wù)。C、搜集東道國的經(jīng)濟(jì)信息。D、可以將國外銀行業(yè)務(wù)介紹到本行的總部或者分支行。2、國際結(jié)算的基本方式包括（）。A、匯款結(jié)算B、托收結(jié)算C、信用證結(jié)算D、非現(xiàn)金結(jié)算。3、下列哪些屬于商業(yè)銀行進(jìn)行的國際債券投資？（）A、美國花旗銀行在紐約購買中國政府發(fā)行的美元債券。B、英國的匯豐控股銀行在倫敦購買中國政府發(fā)行的美元債券。C、中國工商銀行將持有的大量美元在美國購買美國政府債券或高品質(zhì)的企業(yè)債券。D、中國工商銀行紐約分行購買美國運(yùn)通公司美國境內(nèi)發(fā)行的債券。

12、4、巴林銀行破產(chǎn)的直接原因就是（）管理不善。A、市場風(fēng)險(xiǎn)B、匯率風(fēng)險(xiǎn)C、操作風(fēng)險(xiǎn)D、國家風(fēng)險(xiǎn)。5、比較特殊的風(fēng)險(xiǎn)如（），具體是指當(dāng)交易的一方銀行劃出資金而另一方銀行還沒有劃來資金時(shí)，另一方銀行被宣布破產(chǎn)，從而使劃出資金的一方受到損失的風(fēng)險(xiǎn)。A、匯率風(fēng)險(xiǎn)B、赫爾斯達(dá)特風(fēng)險(xiǎn)C、國家風(fēng)險(xiǎn)D、操作風(fēng)險(xiǎn)。三、名詞解釋1、國際租賃業(yè)務(wù)2、國際結(jié)算業(yè)務(wù)3、非現(xiàn)金結(jié)算4、信用證5、國際保理業(yè)務(wù)6、空殼銀行四、簡答題1、為了防范國際貸款中的法律風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好以下哪些工作？2、簡述信用證結(jié)算的操作步驟。3、簡述國際保理業(yè)務(wù)的基本操作程序。4、在何種情況下，商業(yè)銀行可以考慮在國外建立分支行？五、論述題搜尋國家

13、風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例，探討商業(yè)銀行在開展國際銀行業(yè)務(wù)時(shí)，如何防范國家風(fēng)險(xiǎn)？第十一章商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢一、填空題1、并購的具體形式多種多樣，一般可分為和這兩種形式。2、政府既要保持市場的，同時(shí)也要鼓勵(lì)市場的，增強(qiáng)以參與國際競爭。3、銀行并購在歷史上主要表現(xiàn)為大銀行對中小型銀行進(jìn)行并購，20世紀(jì)90年代以來銀行并購呈現(xiàn)出、的發(fā)展趨勢。4、個(gè)人金融服務(wù)業(yè)務(wù)的增加主要應(yīng)歸功于商業(yè)銀行。5、商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的特殊性表現(xiàn)為和。6、進(jìn)入21世紀(jì)，商業(yè)銀行總體趨勢最主要的特點(diǎn)就是、和。二、不定項(xiàng)選擇題1、布雷頓森林體系崩潰后，世界范圍內(nèi)的以（）為主。A、固定匯率制度B、匯率制度制度C、爬行盯住制度D、貨幣局制度2、以下

14、哪些是“經(jīng)濟(jì)全球化”帶來的正面效應(yīng)？（）A、推動(dòng)了世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。B、在全球范圍內(nèi)擴(kuò)大了貧富差距。C、推動(dòng)了國際貿(mào)易和全球資本市場的大發(fā)展。D、會(huì)給一些國家的經(jīng)濟(jì)安全和金融體系帶來不穩(wěn)定因素。3、由于資本市場和直接融資的發(fā)展，銀行出現(xiàn)了“中介化”（）趨勢，經(jīng)濟(jì)社會(huì)對銀行傳統(tǒng)的信用中介業(yè)務(wù)的需求下降。A、強(qiáng)化B、弱化C、持平D、無影響4、就風(fēng)險(xiǎn)管理功能而言，商業(yè)銀行具有顯著的（）。A、不確定性和微觀性特征B、風(fēng)險(xiǎn)性和宏觀性特征C、風(fēng)險(xiǎn)性和微觀性特征D、不確定和宏觀性特征5、隨著商業(yè)銀行功能的轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模相對縮減，利差收入所占比重將逐漸（），同時(shí)服務(wù)費(fèi)收入所占比重將逐漸（）。A、提

15、高，降低。B、提高，提高。C、降低，降低。D、降低，提高。三、名詞解釋1、并購2、經(jīng)濟(jì)全球化3、全能銀行4、銀行電子化5、資產(chǎn)證券化6、零售銀行業(yè)務(wù)四、簡答題1、近年來商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了哪些變化？2、銀行并購動(dòng)機(jī)具體有哪些？3、簡述銀行并購的外部效應(yīng)。4、為什么說風(fēng)險(xiǎn)管理將成為商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要功能？五、論述題由于商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化，現(xiàn)代商業(yè)銀行從經(jīng)營理念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方式、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、收入來源、甚至機(jī)構(gòu)設(shè)置等等方面都將發(fā)生深刻的變化。論述現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢。第二部分參考答案第一章導(dǎo)言一、填空題1、英格蘭。2、單一銀行制，分支行制，銀行持股公司制。3、分行制。4、總行制，總管理處

16、制。5、決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)。6、美國。二、不定項(xiàng)選擇題1、C2、B3、ABC4、D5、B三、名詞解釋1、金融機(jī)構(gòu)：為市場資金融通提供各種服務(wù)的機(jī)構(gòu)就是金融中介機(jī)構(gòu)，簡稱金融機(jī)構(gòu)。2、商業(yè)銀行：是現(xiàn)代金融制度的重要組成部分，是以經(jīng)營存放款和其他金融服務(wù)為主要業(yè)務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。3、交易成本：指達(dá)成一筆交易所要花費(fèi)的成本，也指買賣過程中所花費(fèi)的全部時(shí)間和貨幣成本。4、信息不對稱：在金融市場上，社會(huì)資金的需求方所擁有的市場信息遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于資金的供給方所獲得的有關(guān)信息。5、道德風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)投資者在市場上購入股票或債券等金融產(chǎn)品之后，作為股票和債券發(fā)行者的資金需求方往往存在隱瞞公司經(jīng)營及贏利方面信息以

17、獲取經(jīng)濟(jì)利益的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)。這就是金融市場上存在的道德風(fēng)險(xiǎn)。6、逆向選擇：是指由于交易雙方信息不對稱和市場價(jià)格下降產(chǎn)生的劣質(zhì)品驅(qū)逐優(yōu)質(zhì)品，進(jìn)而出現(xiàn)市場交易產(chǎn)品平均質(zhì)量下降的現(xiàn)象。四、簡答題1、答：商業(yè)銀行首先是企業(yè)，與其他各種企業(yè)一樣，以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)。（1）商業(yè)銀行必須面向市場，千方百計(jì)地去滿足市場的各種現(xiàn)實(shí)需求。（2）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開發(fā)或創(chuàng)新的最終目的是獲取利潤。（3）商業(yè)銀行的一切經(jīng)營管理活動(dòng)必須講求效益。（4）商業(yè)銀行必須依法經(jīng)營。2、答：商業(yè)銀行的特點(diǎn)主要有：（1）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對整個(gè)社會(huì)貨幣供應(yīng)量有著重要的影響；（2）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施具有重要影響；（3

18、）商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)受到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響十分明顯；（4）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)過程充滿了風(fēng)險(xiǎn)；（5）商業(yè)銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)各種風(fēng)險(xiǎn)的集散地。3、答：商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）商業(yè)銀行一旦吸收了存款，就必須把它運(yùn)用出去，如果存款人大量提取存款，或者違約支取存款，銀行就會(huì)面臨流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（2）商業(yè)銀行把資金貸放給借款人但由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的不確定性，借款人往往不能按期償還貸款，從而給銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，由于經(jīng)營環(huán)境的變化等，也會(huì)產(chǎn)生其他風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等。因此，商業(yè)銀行在其業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，自始至終充滿了各種風(fēng)險(xiǎn)。五、論述題答：商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系或資源

19、配置中的作用不盡相同，但作為金融中介的商業(yè)銀行的存在都有其客觀的必要性。這可以從以下兩個(gè)方面來說明。1、微觀視角的分析在現(xiàn)實(shí)生活中，金融市場遠(yuǎn)不是充分有效的市場，由于市場交易成本和市場信息障礙的存在，將大大地降低社會(huì)資源配置及整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。而商業(yè)銀行等金融中介機(jī)構(gòu)的存在，可以大幅度地降低市場交易成本，消除信息障礙所造成的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，從而提高融資效率，并進(jìn)而從總體上提高社會(huì)資源配置和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。2、宏觀視角的分析市場經(jīng)濟(jì)在自發(fā)地發(fā)揮資源配置作用的過程中，存在著同樣是其自身難以克服的缺陷，即市場調(diào)節(jié)的盲目性、自發(fā)性和滯后性。因此必須運(yùn)用“看得見的手”，即由政府對經(jīng)濟(jì)實(shí)施宏觀調(diào)

20、控。而政府對經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控也必須運(yùn)用價(jià)值手段，實(shí)行間接調(diào)控。在國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的各種宏觀經(jīng)濟(jì)政策中，貨幣政策處于核心地位。在制定和實(shí)施貨幣政策的過程中，離不開商業(yè)銀行體系的支持和配合。中央銀行通過調(diào)整存款準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)率、公開市場業(yè)務(wù)以及其他各種手段，影響商業(yè)銀行體系的信用創(chuàng)造能力，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量，達(dá)到調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的目的。因此，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行作為政府對經(jīng)濟(jì)實(shí)施宏觀調(diào)控的一個(gè)重要的傳導(dǎo)環(huán)節(jié)，在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中具有無可替代的作用。第二章商業(yè)銀行的價(jià)值理論一、填空題1、流動(dòng)性，安全性，盈利性。2、投資決策，籌資決策，盈利決策。3、資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目的市場價(jià)值與賬面價(jià)值的差額，資產(chǎn)負(fù)債表外項(xiàng)

21、目。4、未來獲得等量貨幣。5、總資產(chǎn)與總負(fù)債之比的積。6、零缺口。二、選擇題1、ABC2、ABCD3、B4、BD5、A三、名詞解釋1、銀行的市場價(jià)值：一般是指以市場價(jià)格的高低來衡量銀行權(quán)益資本的狀況。2、賬面價(jià)值：企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債與所有者權(quán)益的法定的會(huì)計(jì)價(jià)值都被稱為賬面價(jià)值。3、隱藏資本：也稱未登記資本、非入賬資本，即銀行的賬面價(jià)值和市場價(jià)值之間的偏差。4、久期：是一種計(jì)量資產(chǎn)或負(fù)債利率敏感性或彈性的方法。也即：所計(jì)算的資產(chǎn)或負(fù)債的久期值越大，則該資產(chǎn)或負(fù)債的價(jià)格對于利率的變動(dòng)或波動(dòng)就越敏感。5、缺口：銀行的浮動(dòng)利率資產(chǎn)和浮動(dòng)利率負(fù)債之差。6、利率風(fēng)險(xiǎn)：由于銀行的浮動(dòng)利率資產(chǎn)和浮動(dòng)利率負(fù)債的配置

22、不當(dāng)，銀行帶來的敞口，利率的變動(dòng)導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。四、簡答題1、答：在計(jì)算商業(yè)銀行的市場價(jià)值時(shí)，必須注意銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本特點(diǎn)。如從銀行獲得資金來源的角度來考慮，當(dāng)商業(yè)銀行僅僅是一個(gè)單純的股份制企業(yè)時(shí)，其基本的管理目標(biāo)可以主要通過對資金成本以及盈利的管理來實(shí)現(xiàn)。然而，商業(yè)銀行因吸收各種存款以及借入資金，并將其作為主要的資金來源而成為典型的負(fù)債機(jī)構(gòu)，此時(shí)，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性成本、銀行的破產(chǎn)成本等風(fēng)險(xiǎn)成本以及與銀行負(fù)債額有關(guān)的稅收減免等多種因素，便會(huì)對銀行管理基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生重大的影響。2、答：首先，銀行的賬面資產(chǎn)等于銀行的賬面負(fù)債與銀行的賬面凈值或銀行的賬面股份價(jià)值之和。而就銀

23、行的市場價(jià)值而言，銀行市場資產(chǎn)加上銀行的無形資產(chǎn)才等于銀行的市場負(fù)債與市場凈值或市場股份價(jià)值之和。所以銀行的各種無形資產(chǎn)往往可以抵消銀行凈值的賬面負(fù)值；其次，利率風(fēng)險(xiǎn)或信貸風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的隱藏虧損（也稱未完成虧損）也可導(dǎo)致兩者的差異，利率風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)對于銀行盈利能力的影響巨大，如大幅度變動(dòng)的市場利率，可以引發(fā)銀行因資產(chǎn)負(fù)債匹配等方面的問題而出現(xiàn)較大虧損，從而導(dǎo)致銀行賬面資產(chǎn)與市場資產(chǎn)價(jià)值的差距。3、答：貨幣之所以具有時(shí)間價(jià)值，主要是因?yàn)橐韵氯齻€(gè)原因：一是貨幣可以用于投資，能夠獲得利息，從而使投資者在將來可以獲得更多的貨幣量；二是貨幣的購買力會(huì)因通貨膨脹的影響而隨時(shí)間改變；三是一般來說，未來預(yù)期的

24、收入具有不確定性。五、論述題答：1、久期缺口管理方法的積極作用第一，保值。對于謹(jǐn)慎的銀行資金管理人員來說，為了防范利率風(fēng)險(xiǎn)，可以設(shè)法調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，以促使資產(chǎn)和負(fù)債的久期基本相等。如銀行負(fù)債的久期小于銀行資產(chǎn)的久期，也即存在正的久期缺口。此時(shí)若利率處于上升趨勢，則管理者可以利用套期保值的方法來防范因利率上升所造成的損失，如延長負(fù)債的久期、縮短資產(chǎn)的久期以及使用期貨等套期保值工具來彌補(bǔ)久期缺口。第二，套利。對于偏好風(fēng)險(xiǎn)的銀行資金管理人員，可以通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的結(jié)構(gòu)，使得銀行資產(chǎn)和負(fù)債的久期不相等，以獲得由于市場利率變化所帶來的資本收益。如果銀行管理人員預(yù)期市場利率會(huì)下降，則可以通過調(diào)整資

25、產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)，使得銀行久期缺口為正。此時(shí)，若市場利率確實(shí)如預(yù)期一樣下降，則投資者就可以獲得相應(yīng)的資本收益。反之，則做相反操作。2、久期缺口管理方法的局限性首先，為了使得資產(chǎn)得到保值，銀行需要尋找具有相同久期的銀行資產(chǎn)和負(fù)債組合，而這是一件十分困難的工作。因?yàn)檫@取決于當(dāng)時(shí)的市場條件等諸多因素。其次，銀行某些資產(chǎn)和負(fù)債的現(xiàn)金流量的方向與方式可能很難確定，這使得銀行在久期的計(jì)算中會(huì)遇到很大困難。再次，銀行必須面對久期的偏差問題。盡管初始時(shí)銀行資產(chǎn)與負(fù)債的久期是匹配的，但兩者的期限是不匹配的。這就需要處理重新平衡資產(chǎn)負(fù)債組合的頻率問題。但是由于這種重新平衡的成本很高，并且一般不會(huì)實(shí)施（除非可以明確地說

26、明好處），因此使銀行在具體實(shí)施時(shí)面臨兩難。最后，久期缺口的分析方法的假定前提是資產(chǎn)與負(fù)債的市場價(jià)值與利率之間存在著線性關(guān)系，而這并不完全符合事實(shí)。因此需要銀行管理者運(yùn)用價(jià)格曲線凸性，來對久期分析進(jìn)行修正。也就是說，久期缺口管理模式在各種市場狀況下，并不都是十分健全的。第三章商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表與收益風(fēng)險(xiǎn)分析一、填空題1、資金流量表，股東權(quán)益報(bào)表，補(bǔ)充信息表。2、貸款。3、貸款利息，應(yīng)納稅證券，免稅證券。4、股票價(jià)值。5、資產(chǎn)收益率，股權(quán)乘數(shù)，資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差。6、投資資金收益率，金融杠桿收益率。二、不定項(xiàng)選擇題1、C2、ABCD3ABCD4、ABC5、C三、名詞解釋1、資產(chǎn)負(fù)債表：根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債

27、及所有者權(quán)益等有關(guān)科目的月度或年度余額計(jì)算并填列的，反映銀行在一定時(shí)點(diǎn)（如月末、年末等）的經(jīng)濟(jì)資源、償債能力、經(jīng)營狀況及未來的財(cái)務(wù)趨勢等方面的信息。2、利潤表：反映銀行在一定時(shí)期（月、季度、年度）內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收益和支出情況，反映利潤或虧損的實(shí)際形成情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。報(bào)表的使用者據(jù)以考核銀行的投資報(bào)酬率水平、評價(jià)銀行的經(jīng)營成果。3、股權(quán)收益率：在數(shù)值上等于稅后凈收益除以股本總額。當(dāng)一家公司取得較高水平的股權(quán)收益率時(shí)，表明它在運(yùn)用股東們提供的資產(chǎn)時(shí)是富有效率的。4、資產(chǎn)收益率：在數(shù)值上等于稅后凈收益除以資產(chǎn)總額。它是用來衡量每單位資產(chǎn)創(chuàng)造多少凈利潤的指標(biāo)。該指標(biāo)越高，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效果越好，說明企

28、業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果，否則相反。5、經(jīng)濟(jì)增加值：由美國學(xué)者Stewart提出，并由美國著名的思騰思特咨詢公司注冊并實(shí)施的一套以經(jīng)濟(jì)增加值理念為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、決策機(jī)制及激勵(lì)報(bào)酬制度。它是基于稅后營業(yè)凈利潤和產(chǎn)生這些利潤所需資本投入總成本的一種企業(yè)績效財(cái)務(wù)評價(jià)方法。6、杜邦分析法：利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積。它是一種用來評價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評價(jià)企業(yè)績效的一種經(jīng)典方法。由于這種分析方法最早由美國杜邦公司使用，故名杜邦分析法。四、簡答題1、答：主要反映的

29、是銀行資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三個(gè)方面的信息。銀行的負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成銀行資金來源，而銀行的資產(chǎn)構(gòu)成銀行的資金運(yùn)用。（1）銀行的資產(chǎn)，主要由現(xiàn)金、證券、貸款和租賃及其他各項(xiàng)資產(chǎn)組成。報(bào)表中資產(chǎn)項(xiàng)目是按資產(chǎn)變現(xiàn)速度快慢的順序進(jìn)行排列的。變現(xiàn)速度快的排在前面，變現(xiàn)速度慢的排在后面。（2）銀行負(fù)債，主要由存款和非存款性借款組成。銀行存款是銀行負(fù)債的主要組成部分。各種存款賬戶的差別主要表現(xiàn)在銀行支付的利率、存款的期限、簽發(fā)支票的權(quán)利及保險(xiǎn)不同。非存款性借款是銀行籌集資金的另一條主要渠道。（3）銀行的權(quán)益資本或所有者權(quán)益，代表股東所擁有的銀行資產(chǎn)與負(fù)債的賬面價(jià)值的差額，表示股東對銀行凈資產(chǎn)的要求權(quán)，主要

30、包括優(yōu)先股、普通股、資本盈余和未分配利潤。2、答：非利息收入包括所有其他來源的收入，主要包括銀行的信托業(yè)務(wù)凈收入、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的傭金、存款服務(wù)費(fèi)、交易收入、基金銷售的傭金、手續(xù)費(fèi)收入等。放松金融管制及巨大的銀行定價(jià)壓力，使得許多銀行的非利息收入在總收入中已經(jīng)變得越來越重要。如近年來隨著銀行收費(fèi)業(yè)務(wù)的大量開展，手續(xù)費(fèi)收入在總收入中所占的份額處于上升的狀態(tài)。非利息支出主要包括工資和福利支出、建筑物和固定資產(chǎn)支出及其他非利息支出。工資和福利支出不僅包括雇員的工資還包括雇員的保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)及退休金等費(fèi)用；建筑物及固定資產(chǎn)支出包括建筑物和固定資產(chǎn)的折舊、租金及稅金；其他非利息支出包括銀行的廣告費(fèi)、存款保險(xiǎn)

31、費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、郵資、代理人費(fèi)用及與銀行經(jīng)營有關(guān)的各項(xiàng)費(fèi)用。3、答：杜邦分析法在分析銀行收益時(shí)，主要分為三個(gè)步驟：第一步：計(jì)算銀行的股權(quán)收益率指標(biāo)。股權(quán)收益率（ROE）=由于資產(chǎn)收益率(ROA)=，股權(quán)乘數(shù)（EM）=因此ROE=ROAEM第二步：將銀行的ROA分解為利潤率（PM）和資產(chǎn)使用率（AU）。利潤率（PM，ProfitMargin）=資產(chǎn)使用率（AU，AssetUtilization）=則，ROA=PMAU第三步，進(jìn)一步分析有那些因素具體影響銀行的利潤水平。銀行的PM是由銀行的稅后凈收益與銀行總收入之比計(jì)算得出的。銀行凈收入的大小，不僅受銀行總收入的制約，還受銀行經(jīng)營成本的制約。銀行的資

32、產(chǎn)使用率還可以分解為：資產(chǎn)使用率(AU)=+利息收入主要受銀行資產(chǎn)利率水平、銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、銀行收益資產(chǎn)數(shù)量決定；非利息性收入主要由銀行的傭金收入、服務(wù)收入等決定。4、答：風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率（RAROC）技術(shù)，改變了傳統(tǒng)上銀行主要以會(huì)計(jì)股本收益率（ROE）為中心考察銀行經(jīng)營業(yè)績的模式，已經(jīng)成為許多銀行評價(jià)管理業(yè)績的主要方法，是國際上先進(jìn)商業(yè)銀行用于經(jīng)營管理的核心技術(shù)手段。（1）通過該方法的使用可以將有限的資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行合理有效的分配，對銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制。（2）該方法是銀行在進(jìn)行單個(gè)業(yè)務(wù)評價(jià)的主要依據(jù)，通過該方法將一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行衡量，看風(fēng)險(xiǎn)與收益是

33、否匹配，決定該筆業(yè)務(wù)的可操作性（3）該方法是銀行資產(chǎn)組合管理的有利工具，銀行在考慮單個(gè)業(yè)務(wù)和組合之后的效應(yīng)后，主要依據(jù)對組合資產(chǎn)的RAROC方法測算、衡量各類組合的風(fēng)險(xiǎn)收益是否平衡，并對RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢的組合采取積極的措施，為效益更好的業(yè)務(wù)騰出空間，力爭實(shí)現(xiàn)銀行在可接受風(fēng)險(xiǎn)的條件下收益最大化。五、論述題答：商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有四大類：環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、交付風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（1）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，主要是由銀行所處社會(huì)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，是由于立法改變而對商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)構(gòu)或運(yùn)行方式發(fā)生變化對銀行產(chǎn)生的影響所帶來的風(fēng)險(xiǎn)；

34、競爭風(fēng)險(xiǎn)是由于眾多的銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)參與到金融活動(dòng)中來，劇烈的競爭所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)是由于監(jiān)管部門改變管理?xiàng)l理或管理規(guī)則而使銀行處于不利競爭地位而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（2）管理風(fēng)險(xiǎn)，主要是因人力資源因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。銀行管理者或雇員素質(zhì)過低產(chǎn)生的欺詐風(fēng)險(xiǎn)；管理人員由于素質(zhì)因素不能做出正確的經(jīng)營決定而產(chǎn)生的管理風(fēng)險(xiǎn)；管理者缺乏正確的組織領(lǐng)導(dǎo)能力而導(dǎo)致的組織風(fēng)險(xiǎn)等，都是由于人力資源因素而產(chǎn)生的。（3）交付風(fēng)險(xiǎn)，是由于銀行給客戶提供金融服務(wù)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。其中的操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行是否有能力在獲利的情況下提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，這種能力是由銀行提供金融服務(wù)的能力和控制相關(guān)的運(yùn)營成本的能力所構(gòu)成的；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指由

35、于服務(wù)的創(chuàng)新，現(xiàn)有的銀行服務(wù)系統(tǒng)由于技術(shù)原因不能有效運(yùn)做而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)是指銀行引進(jìn)新的金融產(chǎn)品和新的服務(wù)種類可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；策略風(fēng)險(xiǎn)是指銀行對未來經(jīng)營發(fā)展方向，如重大投資、新產(chǎn)品研制開發(fā)方向等所做出重大決策產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、杠桿風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行從已承諾的資產(chǎn)中收到現(xiàn)金流的可能性。影響信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素包括借款人的還款能力和意愿、資本實(shí)力、借款人的經(jīng)營環(huán)境、貸款類型、商業(yè)貸款與其他行業(yè)貸款的比例關(guān)系及發(fā)放貸款時(shí)運(yùn)用的信用標(biāo)準(zhǔn)等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是銀行沒有足夠的現(xiàn)金和借款能力滿足提款、凈貸款增長需求及其他現(xiàn)金需求的危險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)

36、是指由于利率變化對銀行的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生潛在的負(fù)面影響的可能性。杠桿風(fēng)險(xiǎn)，也稱為資本風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行用資本來緩沖資產(chǎn)價(jià)值下降對存款人和借款人產(chǎn)生沖擊的能力。國際風(fēng)險(xiǎn)是指由于貨幣匯率波動(dòng)和超過普通信用風(fēng)險(xiǎn)范圍的國家風(fēng)險(xiǎn)。除上述所講風(fēng)險(xiǎn)之外，銀行還面臨一系列其他風(fēng)險(xiǎn)的影響，如通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等。第四章商業(yè)銀行資本管理一、填空題1、留存盈余，普通股。2、關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議。3、資本工具，長期次級債務(wù)。4、資產(chǎn)規(guī)模，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。5、最低收益水平，較高的預(yù)期收益。6、固定利率。二、不定項(xiàng)選擇題1、ABCD2、ABC3、ACD4、B5、ABD三、名詞解釋1、核心資本

37、：又叫一級資本和產(chǎn)權(quán)資本，是指HYPERLINK/view/634838.htmt_blank權(quán)益資本和HYPERLINK/view/2459800.htmt_blank公開儲(chǔ)備，它是HYPERLINK/view/678763.htmt_blank銀行資本的構(gòu)成部分，至少要占HYPERLINK/view/2135830.htmt_blank資本總額的50%，不得低于兌現(xiàn)金融資產(chǎn)總額的4%。2、附屬資本：附屬資本，也稱HYPERLINK/view/842557.htmt_blank二級資本，是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)HYPERLINK/view/1871204.htmt_b

38、lank重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。3、資本充足率：資本對加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率。巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到8%，核心資本充足率應(yīng)達(dá)到4%。4、紐約公式：是美國紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行設(shè)計(jì)的一種資本需要量的測定方法。即按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，將全部資產(chǎn)進(jìn)行分類，然后確定各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，就可以求得在既定時(shí)期內(nèi)應(yīng)持有的資本總額。5、資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，其原始到期期限一般為7-15年。這種資本票據(jù)可以在金融市場上出售，也可以向銀行客戶推銷。外源融資。6、經(jīng)濟(jì)資本：描述在一定的置

39、信度水平上（如99%），一定時(shí)間內(nèi)（如一年），為了彌補(bǔ)銀行的非預(yù)計(jì)損失（unexpectedlosses）所需要的資本。它是根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度的大小計(jì)算出來的。也即從銀行所有者和管理者的角度講，經(jīng)濟(jì)資本就是用來承擔(dān)非預(yù)期損失和保持正常經(jīng)營所需的資本。7、金融債券：是銀行等金融機(jī)構(gòu)作為籌資主體為籌措資金而面向個(gè)人發(fā)行的一種有價(jià)證券，是表明債務(wù)、債權(quán)關(guān)系的一種憑證。債券按法定發(fā)行手續(xù)，承諾按約定利率定期支付利息并到期償還本金。它屬于銀行等金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)負(fù)債。四、簡答題1、答：商業(yè)銀行資本的功能主要有三個(gè)：保護(hù)功能、營業(yè)功能和管理功能。（1）保護(hù)功能。銀行資本的突出作用是具有保護(hù)作用。當(dāng)商業(yè)銀行

40、發(fā)生經(jīng)營虧損甚至破產(chǎn)倒閉時(shí)，資本可以保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，并維持公眾對某一家銀行或者是銀行體系、甚至是整個(gè)金融體系的信心。（2）營業(yè)功能。資本是商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營活動(dòng)的必要保證。（3）管理功能。由于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)直接關(guān)系到整個(gè)社會(huì)及各階層民眾的利益，關(guān)系到社會(huì)各個(gè)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)，各國政府的金融管理部門普遍對商業(yè)銀行實(shí)行一種比一般工商企業(yè)更加嚴(yán)格的管制，以保證金融安全并維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。另外，資本的管理功能還表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：其一，金融監(jiān)管當(dāng)局對于銀行資本的有關(guān)規(guī)定，如資本與資產(chǎn)或負(fù)債的比例、最低資本充足率等，可以起到控制銀行資產(chǎn)無限膨脹的作用。其二

41、，銀行資本的有關(guān)規(guī)定，有利于促進(jìn)銀行通過改進(jìn)經(jīng)營管理的方法來增加盈利，而不是單純靠資產(chǎn)數(shù)量的擴(kuò)張來取得利潤。2、答：銀行以資本性票據(jù)和債券形式籌集資本既有優(yōu)點(diǎn)也有缺點(diǎn)。（1）優(yōu)點(diǎn)。首先，與發(fā)行優(yōu)先股一樣，通過發(fā)行資本型票據(jù)和債券籌集資本，對原有普通股股東的控制權(quán)與收益率的影響不大。并且，在銀行經(jīng)營狀況較好時(shí)，可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，使普通股股東的收益率有較大的增長。其次發(fā)行成本和銀行的經(jīng)營成本都比較低。一般的，各國金融管理當(dāng)局對資本型票據(jù)和債券的發(fā)行和管理限制較少，發(fā)行手續(xù)比較簡便，發(fā)行成本較低。并且，銀行通過資本型票據(jù)和債券籌集的資金，一般可以不必保持存款準(zhǔn)備金和參加存款保險(xiǎn)，這就

42、使得商業(yè)銀行的經(jīng)營成本相對降低，而其所需支付的利息可以在銀行稅前列支，又進(jìn)一步降低了銀行的經(jīng)營成本。（2）缺點(diǎn)。首先，與股票資本尤其是普通股股票相比，資本型票據(jù)和債券這類債務(wù)型資本不是商業(yè)銀行的“永久性”資本，其有一定的償還期限，因此也就限制了銀行對此類資本的使用。其次，資本型票據(jù)和債券的利息是銀行的固定負(fù)擔(dān)，如果銀行盈利狀況不好，商業(yè)銀行不僅不能對其支付利息，而且由于過大的債務(wù)負(fù)擔(dān)容易導(dǎo)致銀行破產(chǎn)，因此，這種籌資方式的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)比較大。基于此種原因，各國銀行管理當(dāng)局對這類債務(wù)型資本在商業(yè)銀行資本總額中所占的比例均有比較嚴(yán)格的規(guī)定，有的甚至還將其排斥在銀行資本之外。3、答：確定銀行的資本數(shù)量是否

43、合適的判斷依據(jù)主要有：銀行資本的作用；銀行資本的杠桿作用；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于銀行資本充足率的有關(guān)規(guī)定。（1）銀行資本的作用。商業(yè)銀行資本的最基本與突出的作用是防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，在確定銀行資本的數(shù)量時(shí)，首先要考慮的是：至少使銀行資本與其風(fēng)險(xiǎn)水平相對應(yīng)，以使銀行具備抗衡風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，商業(yè)銀行的經(jīng)營是負(fù)債經(jīng)營，其資本數(shù)量相對較少，因此，確定并擁有適當(dāng)數(shù)量的資本是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中一個(gè)必須重視并權(quán)衡其利弊的問題。（2）銀行資本的杠桿作用。由于資本的杠桿作用存在，使得銀行能以較少的本金推動(dòng)巨大的資產(chǎn)有效運(yùn)行，并完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。所以，商業(yè)銀行在確定資本需要量時(shí)，通常會(huì)設(shè)法使自己的資本杠桿發(fā)揮較大的作用，

44、以用較少的資本創(chuàng)造較大的財(cái)富。（3）金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行資本充足率的有關(guān)規(guī)定。由于商業(yè)銀行的特殊地位，其經(jīng)營安全涉及到國家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展以及社會(huì)的穩(wěn)定，因此，各國的金融監(jiān)管當(dāng)局都對銀行資本的數(shù)量確定以及資本管理進(jìn)行了相應(yīng)的規(guī)定。除此之外，資本數(shù)量的多少，還與銀行籌集資本的成本有關(guān)。4、答：資本計(jì)劃是商業(yè)銀行資本管理的一個(gè)重要領(lǐng)域。首先，計(jì)劃者須詳細(xì)分析銀行過去和當(dāng)前的經(jīng)營狀況，以預(yù)測影響銀行未來經(jīng)營的若干重要變量，并據(jù)此編制在不同市場環(huán)境下的銀行總體計(jì)劃；第二，在銀行未來的總體財(cái)務(wù)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，確定銀行的資本要求；第三，在分析未來資本結(jié)構(gòu)的同時(shí)，決定銀行利潤的提留程度，以確定可以提供多少內(nèi)源資本

45、；第四，分析不同形式的外源資本的成本以及優(yōu)缺點(diǎn)，并決定采取何種外源資本形式來籌集資本。五、論述題從來源角度看，商業(yè)銀行資本的籌集方式，主要包括從銀行內(nèi)部籌措和從銀行外部籌措兩種類型，從而形成銀行的內(nèi)源資本與外源資本。（一）內(nèi)源資本的增長1、銀行內(nèi)源資本的來源與基本特點(diǎn)商業(yè)銀行的內(nèi)源資本，主要來源于銀行的留存盈余。商業(yè)銀行以留存盈余方式增加資本，具有以下明顯的優(yōu)點(diǎn)：第一，商業(yè)銀行只需將銀行的稅后凈利轉(zhuǎn)入留存盈余帳戶，即可增加銀行資本，從而節(jié)省了銀行為籌措資本所需花費(fèi)的費(fèi)用，簡單易行。第二，商業(yè)銀行的留存盈余作為股東的未分配利潤保留在銀行，其權(quán)益仍屬于普通股股東。但是，商業(yè)銀行以留存盈余增加銀行資

46、本也存在諸多缺陷。2、銀行內(nèi)源資本增長的限制性因素商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展或資產(chǎn)增長需要足夠的資本支持。但是，銀行內(nèi)源資本的增長，也不是無限度的。其限制性的因素，主要包括三個(gè)方面：銀行以及金融監(jiān)管當(dāng)局所確定的適度資本的數(shù)額；銀行所能夠創(chuàng)造的收入數(shù)額；銀行的凈收入總額中能夠提留的數(shù)額。（二）外源融資的籌集1、銀行外源資本的類型商業(yè)銀行的資本大部分還是從外部籌措的，其籌措的方式主要有發(fā)行股票、資本性債券與票據(jù)等。2、對外源資本籌集方式的選擇中，應(yīng)注重的因素主要有以下幾個(gè)方面。（1）每種籌資方式的相對成本（包括利息成本、承銷費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)、管制監(jiān)督等）；（2）對股東收益的影響（一般以每股普通股的收益來表示）

47、，以及是否影響現(xiàn)有股東以及未來可能的銀行新股東對銀行的所有權(quán)與控制權(quán)等；（3）每種籌資方案的相對風(fēng)險(xiǎn)以及銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)狀況；（4）籌集新的資本時(shí)，銀行所面臨的市場狀況，如籌資的難易程度、市場利率等；（5）影響資本數(shù)量以及構(gòu)成的各種管制規(guī)定等。第五章商業(yè)銀行負(fù)債管理一、填空題1、利息費(fèi)用，營業(yè)費(fèi)用。2、固定利率，浮動(dòng)利率。3、抵押品，短期資金融通。4、不支付。5、核心存款。6、非存款資金，債務(wù)性資金。二、不定項(xiàng)選擇題1、ABD2、B3、D4、ABCD5、B三、名詞解釋1、定期存款：是銀行與存款客戶事先商定存款期限，并且客戶到期取款時(shí)可以獲得一定利息的存款?？蛻舸嫒氲亩ㄆ诖婵钣捎谄谙掭^長，而且一般

48、不能提前支取，因此銀行支付的利息相對較高。2、儲(chǔ)蓄存款：是銀行為吸收社會(huì)閑散資金而開設(shè)的一種存款業(yè)務(wù)。銀行對儲(chǔ)蓄存款賬戶中的資金需要支付利息。此類賬戶通常沒有存款限額和到期日的限制。存款客戶不能通過儲(chǔ)蓄賬戶開出支票，但客戶在需要時(shí)可以提取現(xiàn)金或?qū)①Y金轉(zhuǎn)入其他賬戶。3、活期存款：又稱為支票賬戶或交易賬戶，是指存款客戶可以隨時(shí)存取或支付使用的賬戶。對于活期存款，銀行與客戶之間沒有明確的時(shí)間約定，客戶提款事先不需通知銀行。4、邊際成本分析法：銀行負(fù)債成本分析方法之一，強(qiáng)調(diào)只有當(dāng)銀行的邊際資產(chǎn)回報(bào)大于邊際成本時(shí)，銀行的籌資行為才是可行的。銀行資金的邊際成本是指銀行每增加一個(gè)單位的資金所付出的成本。銀行

49、的邊際資產(chǎn)回報(bào)是指每增加一個(gè)單位的資產(chǎn)所帶來的額外收益量。5、利率風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)是由于市場利率變動(dòng)的不確定性導(dǎo)致的銀行收益或市場價(jià)值的波動(dòng)。利率風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于利率變動(dòng)引起的銀行收益或市場價(jià)值變動(dòng)幅度的大小。6、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的流動(dòng)性資金來源不能滿足流動(dòng)性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由期限錯(cuò)配和利率敏感性兩方面原因產(chǎn)生的。四、簡答題1、答：商業(yè)銀行的借款也稱非存款資金來源，是銀行為調(diào)整流動(dòng)性需求而籌措的債務(wù)性資金，主要由短期借款和長期借款組成。（1）銀行的短期借款主要包括：向中央銀行借款、同業(yè)拆借、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款和其他外國貨幣借款、商

50、業(yè)票據(jù)市場等。（2）銀行的長期借款。除通過上述渠道籌集短期資金外，通過發(fā)行金融債券籌集資金已成為較流行的做法。商業(yè)銀行發(fā)行的金融債券種類較多，主要有資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券。2、答：銀行的負(fù)債成本是指銀行為吸收存款、籌措資金借入借款所必須支付的費(fèi)用開支。主要包括以下內(nèi)容：（1）利息成本，是銀行按約定的利率，以貨幣形式支付給存款人或資金貸出方的費(fèi)用。利息成本按計(jì)息方式不同分為按固定利率計(jì)息的利息成本和按浮動(dòng)利率計(jì)息的利息成本兩種。（2）資金成本，是指為籌措資金而支付的一切費(fèi)用總合，包括利息費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用，反映銀行為籌措資金所付出的代價(jià)。（3）可用資金成本，也稱為資金的轉(zhuǎn)移價(jià)格

51、。它是確定銀行可用資金價(jià)格的基礎(chǔ)，決定銀行盈利性資產(chǎn)的收益率。而可用資產(chǎn)指的是存款和借款扣除法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金后的部分。（4）相關(guān)成本，指與銀行負(fù)債有關(guān)，沒有包括在上述成本中的成本。相關(guān)因素可能帶來的支出主要體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)成本和連鎖反應(yīng)成本。（5）加權(quán)平均成本是指所有存款資金的單位平均借入成本。（6）邊際成本是指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，每新增一個(gè)單位的存款所要增加的資金成本。3、答：（1）從宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行角度分析存款規(guī)模。從宏觀講，一國存款總量取決于該國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體水平，存款總量的增減受多種因素的影響。只要存款的增長能夠滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，能夠維持社會(huì)穩(wěn)定，即達(dá)到初步目的。

52、（2）從銀行經(jīng)營管理角度分析存款規(guī)模。存款并不是越多越好。因?yàn)榇婵钍怯谐杀镜模疫@些負(fù)債在合理運(yùn)用以前不會(huì)給銀行帶來收益。從銀行經(jīng)營管理角度考慮，一家銀行的存款量應(yīng)當(dāng)控制在吸收存款的成本與管理負(fù)擔(dān)可承受的能力及銀行可發(fā)放貸款的能力范圍內(nèi)。如果超出這一范圍，屬于存款不當(dāng)增長，非但不會(huì)給銀行帶來收益，反而會(huì)給銀行經(jīng)營造成負(fù)擔(dān)。（3）從數(shù)量上分析銀行存款規(guī)模。主要考慮銀行的邊際成本和邊際收益。隨著銀行存款量的增加，存款的邊際成本和平均成本都會(huì)相應(yīng)增加，當(dāng)銀行吸收存款達(dá)到一定規(guī)模后，銀行的固定成本也會(huì)發(fā)生變化。當(dāng)銀行的邊際成本等于邊際收益，此時(shí)銀行的收益達(dá)到最大，同時(shí)也達(dá)到了最適宜的存款規(guī)模。4、答

53、：銀行通過負(fù)債籌集資金會(huì)面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)主要有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)。（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行滿足存款者提現(xiàn)、支付到期債務(wù)和借款者的正當(dāng)貸款要求的能力。流動(dòng)性包括基本流動(dòng)性和充足流動(dòng)性兩個(gè)部分。銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的流動(dòng)性資金來源不能滿足流動(dòng)性資金需求，從而引發(fā)清償問題的可能性。銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由期限錯(cuò)配和利率敏感性兩方面原因產(chǎn)生的。（2）利率風(fēng)險(xiǎn)，是由于市場利率變動(dòng)的不確定性導(dǎo)致的銀行收益或市場價(jià)值的波動(dòng)。利率風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于利率變動(dòng)引起的銀行收益或市場價(jià)值變動(dòng)幅度的大小。（3）資本風(fēng)險(xiǎn)。銀行總是傾向于提高銀行資本的杠桿作用，也就是在資本既定的前提下，吸引盡可

54、能多的存款，加大負(fù)債比例，在經(jīng)營過程中利用財(cái)務(wù)杠桿的作用，以起到降低資金成本、增加盈利、擴(kuò)張資產(chǎn)等目的。商業(yè)銀行提高財(cái)務(wù)杠桿的直接后果就是在資本充足率不足時(shí)，增加了銀行的資本風(fēng)險(xiǎn)。五、計(jì)算題答：根據(jù)邊際成本的計(jì)算公式，可得：因?yàn)?0.73%大于10.56%，因此，如果客戶把存款從貨幣市場賬戶轉(zhuǎn)移到可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶中，銀行成本將降低，也就意味著盈利是增加了。六、論述題答：銀行在進(jìn)行負(fù)債管理時(shí)，銀行管理者應(yīng)實(shí)施存款的維持和開發(fā)計(jì)劃，合理組織資金來源。在獲取資金的過程中，除控制成本外，還應(yīng)考慮如何分散銀行風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)服務(wù)、增加金融服務(wù)品種，在低風(fēng)險(xiǎn)、低成本的前提下，獲取較高的收益。（一）選擇合理的負(fù)

55、債組合合理的負(fù)債組合可以起到穩(wěn)定銀行資金來源，降低銀行資金成本，降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的作用。多數(shù)銀行采用由活期、定期和儲(chǔ)蓄構(gòu)成的存款組合方式，外加少量的借入資金彌補(bǔ)資金使用缺口。合理的負(fù)債組合是銀行獲取穩(wěn)定性資金來源的基礎(chǔ)，也是銀行安全、高效運(yùn)營的基礎(chǔ)。（二）降低負(fù)債成本銀行降低負(fù)債成本的主要途徑有：1、做好存款的定價(jià)工作銀行在增加資金來源的競爭中獲勝的法寶有很多，如增加服務(wù)品種、改善服務(wù)質(zhì)量、提供優(yōu)惠利率等。其中，存款的定價(jià)是最重要的因素。存款的定價(jià)方法主要有：目標(biāo)利潤定價(jià)法、邊際成本定價(jià)法、價(jià)格表定價(jià)法、市場滲透定價(jià)法及高層目標(biāo)定價(jià)法等。2、降低銀行營業(yè)成本營業(yè)成本包括人員開支、辦公費(fèi)用、經(jīng)營場所

56、的開支及辦公設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)等。銀行在成本管理中，應(yīng)制定切實(shí)可行的成本控制方法，如采用作業(yè)成本法、定額成本法、標(biāo)準(zhǔn)成本法等專業(yè)成本管理辦法，降低銀行的營業(yè)成本。（三）規(guī)避管制，提高負(fù)債資金使用率銀行為降低成本，在可承受風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，可多利用不受存款準(zhǔn)備金要求的貨幣市場存款賬戶及歐洲美元借款籌集資金。同時(shí)，應(yīng)不斷加大產(chǎn)品創(chuàng)新，提高負(fù)債資金使用率。（四）做好存款的營銷工作，處理好與客戶的關(guān)系銀行處理好與客戶的關(guān)系需要一方面利用科學(xué)的方法對存款市場進(jìn)行細(xì)分，篩選客戶，選擇適合自己經(jīng)營定位的客戶，另一方面采取適當(dāng)?shù)臓I銷策略，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，留住老客戶，吸引新客戶。無論銀行采取何種負(fù)債經(jīng)營策略都應(yīng)在安全

57、性、流動(dòng)性和盈利性原則指導(dǎo)下進(jìn)行，合理籌集銀行經(jīng)營所需資金，為實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化的目標(biāo)服務(wù)。第六章商業(yè)銀行現(xiàn)金及流動(dòng)性管理一、填空題1、保持適度的規(guī)模。2、資產(chǎn)，負(fù)債。3、法定準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金。4、交易性賬戶。5、滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法。6、資產(chǎn)的可轉(zhuǎn)讓程度。二、不定項(xiàng)選擇題1、B2、ABCD3、AD4、ABC5、ABD三、名詞解釋1、現(xiàn)金資產(chǎn)：是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，是應(yīng)付日常支付需要，保證商業(yè)銀行流動(dòng)性安全和公眾信心的重要資產(chǎn)。2、存放同業(yè)款：是商業(yè)銀行為了便于在同業(yè)之間開展各種代理業(yè)務(wù)、結(jié)算收付等存放于代理行和相關(guān)銀行的存款。3、同業(yè)拆借：商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)之間的臨時(shí)借款，主要

58、用于支持銀行資金周轉(zhuǎn)以及彌補(bǔ)暫時(shí)的頭寸短缺，一般期限很短。4、回購協(xié)議：銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂一個(gè)協(xié)議，約定在一定的期限后按事先約定的價(jià)格購回所買證券。其本質(zhì)上相當(dāng)于以所賣證券為抵押，獲取貸款或者融資，證券的賣出價(jià)格與買入價(jià)格的差額被視為貸款利息或者是融資成本。5、游資性負(fù)債：是指對利率變動(dòng)敏感的存款和各種借入款，銀行必須能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存要求或借入款的償付要求，包括銀行的活期存款、同業(yè)拆借資金等。6、真實(shí)票據(jù)論：該理論認(rèn)為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)應(yīng)集中于短期的、生產(chǎn)性的、自償性的貸款。這種貸款期限較短，且常以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)作為貸款的抵押，票據(jù)到期后會(huì)形成資金的自動(dòng)償還，所以該理論又被稱為自

59、償性貸款理論。四、簡答題1、答：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括：（1）庫存現(xiàn)金，是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔（紙幣）和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提現(xiàn)以及銀行其他的日常開支。（2）在中央銀行存款，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，也稱為存款準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行在中央銀行開立基本存款賬戶，用于銀行的支票清算、資金轉(zhuǎn)賬等。（3）存放同業(yè)存款，是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的是便于銀行在同業(yè)之間開展各種代理業(yè)務(wù)，如結(jié)算收付、貸款參與、投資咨詢等。（4）在途資金，也稱托收未達(dá)款或托收中的現(xiàn)金，是指本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)。2、答：商業(yè)銀

60、行發(fā)展銀行間的代理銀行業(yè)務(wù)，主要原因有兩個(gè)：（1）延伸其業(yè)務(wù)與服務(wù)觸角，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。由于銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及人力、物力的限制，金融監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)務(wù)范圍的一些限制等，其難以在業(yè)務(wù)涉及的每一個(gè)地方都建立分支機(jī)構(gòu)。這時(shí)，商業(yè)銀行就需要在當(dāng)?shù)貙ふ液线m的機(jī)構(gòu)為其代理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。（2）降低有關(guān)業(yè)務(wù)與服務(wù)活動(dòng)開展的成本。如果銀行與其他銀行建立了代理行關(guān)系，則可以通過代理行來開展跨地區(qū)業(yè)務(wù)，如通過代理行以較為低廉的價(jià)格買入銀行所需的各種業(yè)務(wù)，此時(shí)，銀行還相應(yīng)節(jié)省了信息費(fèi)用等業(yè)務(wù)成本。3、答：商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理思想是隨著銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展與外界環(huán)境的改變而不斷發(fā)生著改變。銀行流動(dòng)性管理思想的演變經(jīng)過了以下三個(gè)階段