預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)-預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理

1、預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)2預(yù)算績(jī)效管理概述 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)管理預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)案例 本節(jié)主要內(nèi)容預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理概述 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與評(píng)價(jià)指標(biāo)7/30/2022預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的涵義績(jī)效目標(biāo)指事前給評(píng)價(jià)者和被評(píng)價(jià)者提供所需要的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，以便客觀地討論、監(jiān)督、衡量績(jī)效。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)績(jī)：成績(jī)，要完成或完成了多少任務(wù)（產(chǎn)出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；預(yù)算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率）。 4企業(yè)資料管理主體績(jī)效目標(biāo)編制主體預(yù)算單位及其主管部門績(jī)效目標(biāo)審核主體財(cái)政部門績(jī)效目標(biāo)批復(fù)各級(jí)人民代表大會(huì)財(cái)政部門績(jī)效目標(biāo)管理預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理主要

2、流程1編制績(jī)效目標(biāo)。2審核績(jī)效目標(biāo)。3批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。6企業(yè)資料績(jī)效目標(biāo)管理目標(biāo)設(shè)定目標(biāo)批復(fù)績(jī)效內(nèi)容績(jī)效指標(biāo)績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)清晰目標(biāo)量化目標(biāo)審核措施可行性指標(biāo)設(shè)置科學(xué)性 資金的合理性 7企業(yè)資料績(jī)效目標(biāo)管理績(jī)效目標(biāo)編制 績(jī)效目標(biāo)審核 績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算、申報(bào)項(xiàng)目，需制定績(jī)效目標(biāo)，明確支出的必要性、可行性和有效性，并圍繞績(jī)效目標(biāo)編制清晰、量化、便于考核的績(jī)效指標(biāo)。主管部門要對(duì)本部門和下屬單位申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行論證和審核，并匯總編制本部門的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。 財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門的績(jī)效目標(biāo)審核，包括績(jī)效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。審核合格后方

3、可進(jìn)入預(yù)算編審流程；無績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目，不予安排預(yù)算資金或調(diào)減預(yù)算資金。 財(cái)政預(yù)算經(jīng)本級(jí)人民代表大會(huì)審查批準(zhǔn)后，財(cái)政部門應(yīng)在批復(fù)部門預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。管理過程預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容有哪些？預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)，包括產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、功能、時(shí)效、成本以及服務(wù)對(duì)象滿意度等達(dá)到預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)所必需的資源支出的預(yù)期效果，含經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等衡量或評(píng)估每一項(xiàng)目活動(dòng)的相關(guān)產(chǎn)出、服務(wù)水平和結(jié)果的考核指標(biāo) 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的主要內(nèi)容7/30/2022預(yù)算績(jī)效目標(biāo)人均培訓(xùn)成本、人均成功就業(yè)培訓(xùn)成本項(xiàng)目做什么事？*培訓(xùn)項(xiàng)目1000萬培訓(xùn)1萬人次成功就業(yè)3千人投入化多少錢

4、？產(chǎn)出完成多少任務(wù)？成果達(dá)到什么效果？效率投入產(chǎn)出比？11企業(yè)資料績(jī)效目標(biāo)應(yīng)是具體的、明確的，而不是模棱兩可的績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具有時(shí)限性績(jī)效目標(biāo)應(yīng)經(jīng)過充分論證和合理測(cè)算，是能夠?qū)崿F(xiàn)且符合實(shí)際的，而不是想象或假設(shè)，過高或過低、無法完成或很容易完成 績(jī)效目標(biāo)應(yīng)更多由項(xiàng)目具體實(shí)施部門提出 預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的設(shè)置要求7/30/2022怎樣編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)？7/30/2022 目標(biāo)分類 基礎(chǔ)設(shè)施類 產(chǎn)業(yè)發(fā)展類 民生保障類 行政運(yùn)行類 “四類三級(jí)”績(jī)效目標(biāo)框架 目標(biāo)分級(jí) 中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo) 年度績(jī)效目標(biāo) 明細(xì)績(jī)效目標(biāo) 7/30/2022 填報(bào)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表是各部門向財(cái)政局申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)算時(shí)所使用的績(jī)效目標(biāo)

5、申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)格式（簡(jiǎn)稱申報(bào)表）填報(bào)主體：項(xiàng)目預(yù)算單位組織填寫、主管部門審核匯總報(bào)市（區(qū)、縣級(jí)市）財(cái)政局 財(cái)政局審核，在批復(fù)預(yù)算的同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo) 2022/7/3015一是績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具體、明確，具有時(shí)限性，而不是模棱兩可，不考慮完成期限。二是績(jī)效目標(biāo)要經(jīng)充分論證和合理測(cè)算，是能夠?qū)崿F(xiàn)的，而不是想象或假設(shè)，不符合實(shí)際，過高或過低，無法完成或很容易完成。三是預(yù)算單位必須明確項(xiàng)目資金使用的績(jī)效目標(biāo)，并盡量結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施分年度、分階段進(jìn)一步細(xì)化和量化，形成具體可衡量的目標(biāo)任務(wù) 。2022/7/3016編制績(jī)效目標(biāo)三個(gè)注意：案例1：疾病控制業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)免疫規(guī)劃項(xiàng)目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹發(fā)病率10%

6、以上。規(guī)范查漏補(bǔ)種和驗(yàn)證入學(xué)查驗(yàn)工作，建立醫(yī)療機(jī)構(gòu)首診采血制度和麻疹實(shí)驗(yàn)室診斷水平，完善區(qū)縣級(jí)市實(shí)驗(yàn)室麻疹診斷系統(tǒng)。慢非傳防治項(xiàng)目：對(duì)6個(gè)區(qū)20個(gè)居委1000人進(jìn)行吸煙相關(guān)知識(shí)調(diào)查。對(duì)腫瘤病人進(jìn)行登記隨訪，隨訪率達(dá)80%以上。2022/7/3017案例2病媒生物防制專項(xiàng)2006年某市除四害總目標(biāo)：鞏固國(guó)家考核通過的滅鼠、滅蠅、滅蟑達(dá)標(biāo)工作，滅蚊控制在國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)3倍之內(nèi)，每季開展一次全市性滅鼠行動(dòng)。2022/7/30183.每個(gè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填制一份財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表。 4.“項(xiàng)目名稱”應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的用語表述，如“XX房屋維修”、“XX會(huì)議”、“舉辦XX活動(dòng)”等。部門預(yù)算編制中，要注意同一項(xiàng)目在

7、表表之間項(xiàng)目名稱的一致性。2022/7/3019 5.“項(xiàng)目屬性”，在所選項(xiàng)目后面的“”中劃 “”。 6“延續(xù)項(xiàng)目”是指以前年度預(yù)算批準(zhǔn)的、需在本年度預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。 7“項(xiàng)目單位”和“項(xiàng)目主管部門”必須填寫單位的全稱。 2022/7/3020 8“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人”應(yīng)當(dāng)填寫項(xiàng)目單位直接組織實(shí)施該項(xiàng)目的責(zé)任人。 9“項(xiàng)目主管部門”是指審核匯總部門預(yù)算的部門。10“項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)”指中央、省、市文件及市領(lǐng)導(dǎo)批示精神。2022/7/3021 12“項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)”是指項(xiàng)目資金使用的具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃以及所要達(dá)到的效果，是指項(xiàng)目預(yù)期達(dá)到的目標(biāo)以及預(yù)期實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)和政治效益，是財(cái)政支出成果的具體體現(xiàn)

8、。應(yīng)當(dāng)從定性和定量的角度進(jìn)行表述。 對(duì)分年度實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)在說明項(xiàng)目總目標(biāo)的同時(shí)說明階段性目標(biāo)（本預(yù)算年度）及預(yù)期效益。2022/7/3022 11.“項(xiàng)目資金計(jì)劃具體投向（使用）”指項(xiàng)目資金要按照項(xiàng)目具體情況據(jù)實(shí)分類填寫。如：“大型修繕項(xiàng)目”按照原材料、輔助材料、設(shè)備購(gòu)置材料、人工費(fèi)用等填寫。如“大型會(huì)議項(xiàng)目”按照交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等填寫。2022/7/3023 13“反映績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)”應(yīng)根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)來設(shè)置或選用評(píng)價(jià)指標(biāo)（定性指標(biāo)或定量指標(biāo)），反映績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，通過評(píng)價(jià)指標(biāo)的量化衡量應(yīng)能正確反映績(jī)效目標(biāo)。 2022/7/302414.“預(yù)期績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)度安排

9、（或項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃）”對(duì)跨年度項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目有總的計(jì)劃說明外，還應(yīng)重點(diǎn)對(duì)本預(yù)算年度的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行說明?？?jī)效目標(biāo)與評(píng)價(jià)指標(biāo) 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是以績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)的 但是，績(jī)效目標(biāo)不是評(píng)價(jià)指標(biāo) 評(píng)價(jià)指標(biāo)不包含目標(biāo)和完成時(shí)間 評(píng)價(jià)指標(biāo)只是一種測(cè)量手段7/30/2022要采用科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)一是評(píng)價(jià)指標(biāo)與績(jī)效目標(biāo)要有較強(qiáng)的相關(guān)性，能體現(xiàn)項(xiàng)目的特點(diǎn)，真實(shí)反映項(xiàng)目績(jī)效水平和績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。 二是評(píng)價(jià)指標(biāo)除共性指標(biāo)外，還要采用反映項(xiàng)目特性的個(gè)性指標(biāo)。個(gè)性指標(biāo)可參照省、市指標(biāo)體系，根據(jù)項(xiàng)目特性自設(shè)或選用。2022/7/3027設(shè)立依據(jù)四川省財(cái)政廳關(guān)于開展2012年財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知 川財(cái)預(yù)201261號(hào) 附件4 四川省項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系指標(biāo)分類基礎(chǔ)設(shè)施類、產(chǎn)業(yè)發(fā)展類、 民生保障類、 行政運(yùn)行類指標(biāo)分級(jí)1、2、3級(jí)1、2級(jí)指標(biāo)原則上不得調(diào)整3級(jí)指標(biāo)依據(jù)指標(biāo)體系、參考項(xiàng)目實(shí)際情況調(diào)整2022/7/3028共性指標(biāo)的設(shè)置：相關(guān)性。評(píng)價(jià)指標(biāo)要與績(jī)效目標(biāo)（計(jì)劃）有緊密聯(lián)系，能夠反映出績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度 。可比性。評(píng)價(jià)指標(biāo)要盡量能夠量化測(cè)算，以便于比較、分析和評(píng)價(jià)?？尚行?。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)是可操作、易取得的，指標(biāo)數(shù)量不要太多，或太難收集數(shù)據(jù)，自己為難自己。適度性。至少要有一到兩個(gè)能直接反映目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的個(gè)性指標(biāo)專業(yè)性。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)專業(yè)部門的專業(yè)優(yōu)