信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范

1、信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范第五章 信用證結(jié)算方式第一節(jié) 信用證方式概述第二節(jié) 信用證的當事人及其權(quán)利與責任第三節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)程序第四節(jié) 信用證的種類第五節(jié) 信用證的修改第六節(jié) 關(guān)于一些具體問題的掌握和處理第七節(jié) 信用證方式的風險與防范信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范第一節(jié) 信用證方式概述一、信用證的定義與特點二、信用證的作用三、信用證的形式、格式和內(nèi)容信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范一、信用證的定義與特點(一)信用證的定義UCP500規(guī)定，指由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定

2、單據(jù):向第三者（受益人）或其指定方進行付款，或承兌并支付受益人開立的匯票；授權(quán)另一銀行進行該項付款或承兌并支付該匯票；授權(quán)另一銀行議付。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范UCP500全稱：跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，簡稱UCP）時間：國際商會在1930年擬定的。頒布意圖：該慣例的擬定是為了調(diào)和信用證各有關(guān)當事人之間經(jīng)常發(fā)生的爭議。其間經(jīng)過六次修訂，最后一次的修訂是在1993年，為國際商會500號出版物，于1994年1月1日實施。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（二）信用證業(yè)務(wù)的特點開證

3、行負有第一性付款責任 信用證是獨立自足的文件信用證是一種單據(jù)交易信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范開證行負有第一性付款責任 UCP500第14條A款規(guī)定，對于各種類型的信用證，“當開證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付時，開證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（）對已承擔付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付的銀行進行償付；（）接受單據(jù)?！比绻暾埲说归]，開證行是否要付款？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范案例分析某出口企業(yè)收到一份國外開來的不可撤消即期議付信用證，正準備按信用證規(guī)定發(fā)運貨物時，突接開證銀行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉，對此，出

4、口企業(yè)應如何處理？依據(jù)何在？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范獨立自足的文件UCP500第3條闡明了信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！焙贤托庞米C不符，按合同辦還是信用證辦？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范案例分析我方某公司進口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范是一種單據(jù)交易UCP500第4條和UCP500第15條分

5、別規(guī)定單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為” 。單據(jù)與信用證條款不符，會怎么樣？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范案例分析我一公司接到客戶發(fā)來的定單上規(guī)定交貨期為2001年8月，不久收到客戶開來的信用證，該信用證規(guī)定：“Shipment must be effected on or before September, 2001”。我方乃于9月10日裝船并順利結(jié)匯。約過了一個月，客戶卻來函要求因遲裝船的索賠，稱索賠費應按國際慣例每逾期一天，罰款千分之一，因遲裝船10天，所以應賠款百分之一。問：我方為什么能順利結(jié)匯？

6、客戶的這種索賠有無道理？我公司是否應賠償？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范1、對出口商的作用保證出口商憑單取得貨款使出口商得到外匯保證可以取得資金融通二、信用證的作用信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范2、對進口商的作用可保證取得代表貨物的單據(jù)保證按時、按質(zhì)、按量收到貨物提供資金融通信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范3、對銀行的作用進口商申請開證時要向銀行交付一定的押金或擔保品，為銀行利用資金提供便利；在信用證業(yè)務(wù)中，銀行每做一項服務(wù)均可取得各種收益，如開證費、通知費、議付費、保兌費、修改費等各種費用。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范三、信用證的形式、格式和內(nèi)容（一）信用證的

7、形式信開本(To Open by Airmail)電開本(To Open by Cable)簡電本“詳情后告”、“隨寄證實書”全電本“有效文本”，或未標明 “詳情后告”、“隨寄證實書”SWIFT信用證信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（二）信用證的格式1、為了統(tǒng)一信用證的形式、用語及開立信用證時的文句和順序，國際商會1970年擬定了開立跟單信用證標準格式，規(guī)定了四種標準格式：開立不可撤銷跟單信用證標準格式致受益人(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit-to the Beneficiary)信用證結(jié)

8、算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范開立不可撤銷跟單信用證標準格式致通知行(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit-to the Advising Bank)不可撤銷跟單信用證通知書標準格式(The Standard Form for the Notification of Documentary Letter of Credit)跟單信用證修改書標準格式(The Standard Form for the Amendment to Documentary Letter of Credit)信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)

9、種類、程序和風險防范2、SWIFT信用證格式SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)為環(huán)球銀行財務(wù)電訊協(xié)會，簡稱環(huán)銀電協(xié)，是1973年5月根據(jù)比利時法律在布魯塞爾成立的合作性協(xié)會，作為一種銀行間的合作性的、自動的世界通訊系統(tǒng)，它經(jīng)過20多年的發(fā)展，已擁有近100個國家的4 000家左右的成員銀行。中國銀行于1983年2月加入該系統(tǒng)，其他的一些中資銀行也陸續(xù)加入該系統(tǒng)。SWIFT每周7天，每天24小時連續(xù)不斷地運行，其成員銀行能在幾分鐘內(nèi)互相傳遞信息。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范SWIFT電訊系

10、統(tǒng)的特點是電文標準化。采用SWIFT信用證，必須遵守SWIFT使用手冊的規(guī)定，使用專門的格式和代號，而且信用證必須按國際商會制訂的跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定進行，在信用證中可以省去銀行的承諾條款，但不能免去銀行所應承擔的義務(wù)。開立SWIFT信用證的格式代號為MT700和MT701，修改信用證的格式代號為MT707信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范MT700的開立格式 M/OTag代號Field Name欄目名稱Content/Options內(nèi) 容M27Sequence of Total合計次序1n/1n1個數(shù)字/1個數(shù)字M40AForm of Documentary Credit跟單信用證類

11、別24x24個字M20Documentary Credit Number信用證號碼16x16個字O23Reference to Pre-Advice預告的編號16x16個字信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范O31CDate of Issue開證日期6n6個數(shù)字M31DDate and Place of Expiry到期日及地點6n29x6個數(shù)字/29個字O51AApplicant Bank申請人銀行A or DA 或 DM50Applicant申請人4*35x4行35個字M59Beneficiary受益人4*35x4行35個字信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范M32BCurrency

12、Code, Amount幣別代號、金額3a15n3個字母/15個數(shù)字O39APercentage Credit Amount Tolerance信用證金額加減百分率2n/2n2個數(shù)字/2個數(shù)字O39BMaximum Credit Amount最高信用證金額13x13個字O39CAdditional Amounts Covered可附加金額4*35x4行35個字M41AAvailable WithBy向銀行押匯，押匯方式為A or DA或D信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范O42CDrafts at匯票期限3*35x3行35個字O42ADrawee付款人A or DA或DO42MMixed

13、Payment Details混合付款指示4*35x4行35個字O42PDeferred Payment Details延遲付款指示4*35x4行35個字信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范O43PPartial Shipments分批裝船1*35x1行35個字O43TTransshipment轉(zhuǎn)船1*35x1行35個字O44ALoading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from由裝船/發(fā)送/接管1*65x1行65個字O44BFor Transportation to裝運至1*65x1行65個字O44CLatest Date of Shipme

14、nt最后裝船日6n6個數(shù)字信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范O44DShipment Period裝運期間6*65x6行65個字O45ADescription of Goods and/or Services貨物敘述和/或各種服務(wù)50*65x50行65個字O46ADocuments Required應提示單據(jù)50*65x50行65個字O47AAdditional Conditions附加條件50*65x50行65個字O71BCharges費用6*35x6行35個字O48Period for Presentation提示期間4*35x4行35個字信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范M49C

15、onfirmation Instructions保兌期間7x7個字O53AReimbursement Band償付行A or DA或DO78Instructions to the Paying/Accepting/Negotiation Band對付款/承兌/議付行之指示12*65x12行65個字O57AAdvise Through Bank通過銀行通知A,B or DA,B或DO72Sender to Receiver Information 銀行間的備注6*35x6行35個字信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范SWIFT信用證示例 信用證樣本 .ADVISING BANK：BANK OF

16、 COMMUNICATIONS SHANGHAI（HEAD OFFICE）OPENING BANK：BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY LIMITED，BANGKOK .SEQUENCE of TOTAL * 27 1/1FORM DOC CREDIT * 40A IRREVOCABLEDOC CREDIT NUM * 20 0011LC123756DATE OF ISSUE 31C 001103DATE/PLACE EXPIRY *31D Date 010114 Place BENEFICIARIESCOUNTRY信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范APPLICANT

17、* 50 MOUN CO.,LTD. NO.443,249 ROAD BANGKOK THAILANDBENEFICIARY * 59 / SHANGHAI FOREIGN TRADE CORP. SHANGHAI, CHINAAVAILABLE WITH/BY * 41a ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATIONDRAFTS AT 42C SIGHT IN DUPLICATE INDICATING THIS L/C NUMBERDRAWEE 43a /信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范PARTIAL SHIPMENTS 43P NOT ALLOWEDTRANSSH

18、IPMENT 43T ALLOWEDLOADING ON BRD 44A CHINA MAIN PORT, CHINAFOR TRANSPORT TO 44B BANGKOK, THAILANDLATEST SHIPMENT 44C 001220GOODS DESCRIPT. 45A 2,000KGS.ISONIAZID BP98 AT USD9.00 PER KG. CFR BANGKOK信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范DOCS REQUIRED 46A DOCUMENTS REQUIRED: +COMMERCIAL INVOICE IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COP

19、IES INDICATING F.O.B. VALUE, FREIGHT CHARGES SEPARATELY AND THIS L/C NUMBER, ALL OF WHICH MUST BE MANUALLY SIGNED. +FULL SET OF 3/3 CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING AND TWO NON- NEGOTIABLE COPIES MADE OUT TO ORDER OF BANGKOK BANK MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT AND INDICATING THIS L/

20、C NUMBER. +PACKING LIST IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COPIDIES, ALL OF WHICH MUST BE MANUALLY SIGNED +CERTIFICATE OF ORIGIN IN ONE ORIGINAL PLUS ONE COPY. 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范DD.CONDITIONS 47A ADDITIONAL CONDITION: A DISCREPANCY FEE OF USD50.00 WILL BE IMPOSED ON EACH SET OF DOCUMENTS PRESENT ED FOR NEGOTLA

21、TION UNDER THIS L/C WITH DISCREPANCY.THE FEE WILL BE DEDUCTED FROM THE BILL AMOUNT.CHARGES 71B ALL BANK CHARGES OUTSIDE THAILAND INCLUDING REIMBURSING BANK COMMISSION AND DISCREPANCY FEE (IF ANY) ARE FOR BENEFICIARIES ACCOUNT. 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范MT 707 Amendment to a Documentary CreditM/OTagField Na

22、meContent/OptionsM20Senders Reference16xM21Receivers Reference16xO23Issuing Banks Reference16xO52aIssuing BankA or DO31cDate of Issue6nO30Date of Amendment6nO26ENumber of Amendment2n信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范M59Beneficiary (before this amendment)/34x4*35xO31ENew Date of Expiry6nO 32BIncrease of Documentary

23、 Credit Amount3al5numberO33BDecrease of Documentary Credit Amount 3al5numberO34BNew Documentary Credit Amount After Amendment3al5numberO39APercentage Credit Amount Tolerance2n/2nO39BMaximum Credit Amount 13x信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范O39CAdditional Amount Covered4*35xO44A Loading in Board/Dispatch/Taking in

24、 Charge at/from 1*65xO44BFor Transportation to1*65O44CLatest Date of Shipment6nO44DShipment Period6*65xO79Narrative35*50 xO72Sender to Receiver Information6*35xM= Mandatory O= Optional信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（三）信用證的內(nèi)容（一）關(guān)于L/C本身（about L/C ）信用證號碼信用證類型（Form of Credit）開證地點和日期受益人開證申請人信用證金額有效期限和到期地址信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類

25、、程序和風險防范（二）關(guān)于匯票的說明（about Draft）出票人受票人付款期限出票條款出票日期信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（三）關(guān)于貨運單據(jù)商業(yè)發(fā)票貨運單據(jù)申請人的收貨單保險單據(jù)裝船通知信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（四）關(guān)于商品（about goods）（五）關(guān)于運輸（about shipment ）啟運港和目的港是否允許分批和 裝運期（六）關(guān)于包裝和嘜頭信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（七）其他事項交單期限銀行費用條款利率和利息條款匯率條款自動延期條款軟條款不符點條款其他信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（八）通知銀行通知行的選擇注意事項（九）開證行對議付行

26、的指示條款（十）償付/付款條款（十一）開證行的名稱及簽字，包括電報、電傳的密押等（十二）適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范信用證英文示例 From: Bank of Fuzhou, ChinaTo: Bank of London, UKDate:Fab.1,20We open an Irrevocable Credit No.001 in favor of: Company, Limited, London for account of: China I/E Corporation, to the extent of: USD50 000（US dollar

27、 Fifty Thousand, 5% less is allowed）. This Credit is available by beneficiarys drafts, drawn on us, in duplicate, at sight, for 100% of the invoice value, and accompanied by the following documents:信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范-Full set of clean “on Board”,“ freight prepaid” Ocean Bill of lading, made out to

28、order and blank endorsed, marked “notify China National Foreign Trade Transportation Corporation, at the port of destination.”-Invoice in quintuplicate, Contract No.& Credit No.,20 metric tons(5% less is allowed) of 1 000 kilo net each of chemicals, purity 90-99%,USD2.50 per kilo net CIF Shanghai in

29、cluding packing charges.-Weight Memo indicating gross and net weight of each package in quadruplicate.信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范-Certificate of Quality in four copies issued by the manufactures.-Insurance Policies or （Certificate） in duplicate covering Marine ICC（A）for full CIF invoice value plus 10%.-Cert

30、ificate of Origin: United Kingdom.-Packing List: Packed in seaworthy new steel drums.信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范Shipment from UK port to Fuzhou. Partial shipment is not allowed. Transshipment is allowed, through B/L required. Shipment to be made on or before February 15,20.This Credit is valid in London on

31、or before February 30, 20，for negotiation and all drafts drawn hereunder must be marked “drawn under Bank of Fuzhou China ，Credit No.001 ”.Amount of drafts negotiated under this credit must be endorsed on the back hereof.信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范Disposal of Documents: It is a condition of this credit that

32、 the documents should be forwarded to us by two consecutive airmails, the firs mail consisting of all documents except one of each items, if more than one, to be sent by second mail.Special Conditions:This credit is subject to ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits（1993revision）. 信

33、用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范第二節(jié) 信用證的當事人及其權(quán)利與責任開證申請人開證行受益人通知行保兌行付款行議付行償付行信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范一、開證申請人（Applicant）開證申請人一般是進口商，他申請開證是因為與出口商簽訂的貿(mào)易合同以信用證為結(jié)算方式。有時開證行也可充當開證申請人。責任：向開證行交付押金、付款贖單權(quán)利：憑單取貨信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范二、開證行（Issuing Bank）接受開證申請人委托開立信用證的銀行或者以其自身名義開立信用證的銀行責任：第一性付款責任驗單付款。開證行審核單據(jù)以決定是否接受或拒絕單據(jù)的時間不應超過從其收到單據(jù)的翌日起

34、算 7個銀行工作日，而且僅限于審核信用證規(guī)定的單據(jù)。開證行在驗單付款之后無權(quán)向受益人或其它前手追索。權(quán)利：獨立處理信用證業(yè)務(wù)，不受其他當事人的干涉。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范三、受益人（Beneficiary）受益人是指信用證所指定的有權(quán)使用該證并且享有權(quán)益的人，一般為出口商。受益人同時還是信用證匯票的出票人、貨物運輸單據(jù)的托運人。權(quán)利：收取貨款。責任：在信用證規(guī)定的裝船期限內(nèi)裝運貨物，并在信用證有效期內(nèi)交單，做到“單證一致、單單一致、單貨一致”信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范四、通知行（Advising BanK )是開證行在出口國的代理人或分支機構(gòu)。 責任：及時通知或轉(zhuǎn)遞

35、信用證，證明信用證的真實性并及時澄清疑點。權(quán)利：通知行對信用證內(nèi)容的真實性不承擔責任。UCP500規(guī)定：如果被開證行委托通知信用證的銀行選擇了不通知信用證，它必須不遲延地將決定告知開證行。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范五、保兌行（Confirming Bank）保兌行是接受開證行的授權(quán)，對其開證加以保兌，使自己承擔與開證行相同的責任的銀行，又稱確認行。通常由通知行做保兌行。責任：保兌行承擔與開證行相同的責任。必須在收到單據(jù)翌日起7個銀行工作日內(nèi)審核單據(jù)。保兌行的付款、議付是終局的。權(quán)利：銀行有權(quán)做出是否加保的選擇。假如被邀請對信用證加保兌的銀行不愿保兌，它必須不遲延地通知開證行。信用證

36、結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范六、付款行（Paying Bank）付款行是開證行指定的承擔信用證項下付款義務(wù)或充當匯票付款人的銀行。責任：在審單無誤時，對受益人進行付款。一旦付款，沒有追索權(quán)，付款行的付款是終局的。權(quán)利：付款行是開證行在信用證中指定的，付款行有權(quán)不付款。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范七、議付行（Negotiating Bank）議付行是根據(jù)開證行的授權(quán)買入受益人提交的符合信用證條款規(guī)定的匯票及（或）單據(jù)的銀行。責任：對信用證進行審單，審單無誤后，即可墊付匯票/單據(jù)款項，扣減墊付利息，將凈款立即付給受益人。權(quán)利：若議付行不是保兌行的話，對于受益人的付款有追索權(quán)；議付行是

37、受開證行邀請，而不是本身作出承諾，因此有權(quán)不議付。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范八、償付行（Reimbursing Bank）在信用證中指定的代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行就是償付行。責任：代開證行償付議付行或付款行的墊款；權(quán)利：償付行沒有受單和審單的義務(wù)。因此，開證行收到單據(jù)時，若發(fā)現(xiàn)單證不符只能直接找議付行或付款行退款。另外，償付行的費用應由開證行承擔。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范總結(jié)：信用證的基本當事人：開證行&受益人；付款后具有追索權(quán)的銀行：議付行（議付行與付款行的本質(zhì)區(qū)別）；不受單和審單的銀行：償付行（實際上并未參加到信用證業(yè)務(wù)中來） ；承兌行所負的付款責任

38、與開證行完全一致（都是信用證下第一性的付款人）；五種付款可能：開證行、付款行、議付行、承兌行、保兌行。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范第三節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)程序信用證的一般業(yè)務(wù)程序申請人進口商通知行議付行開證行付款行（4）（3）（2）（5）（1）（11）（7）（9）（6）（8）受益人出口商合同（10）信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范業(yè)務(wù)程序一、進口商申請開證二、銀行開立信用證三、銀行審證并通知受益人四、受益人審證、發(fā)貨并向指定銀行交單五、寄單索償六、償付七、開證申請人付款贖單信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范一、進口商申請開證1、開證準備對出口商進行信用調(diào)查選定貨物檢驗機構(gòu)對合同

39、進行備忘登記、并落實必要手續(xù)信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范2、申請開立信用證繳足開證保證金或取得授信額度支付銀行費用）郵電費承兌費印花稅信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范3、填具開證申請書定義開證申請書是申請人與開證行之間的書面契約，也是申請人對開證行的委托。進口方應根據(jù)銀行規(guī)定的統(tǒng)一開證申請書格式，填制一式三份，業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門各自留一份，其余一份連同保證金及銀行保函等一并送交開證行。作用開證申請書是銀行開出信用證的依據(jù)。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范開證申請書格式不可撤消跟單信用證申請書Applicant:Issuing Bank:Date of Applicatio

40、n:Expiry Date and Place for Presentation of documentsExpiry Date:Place for Presentation:Issue by (air)mail With brief advice by teletransmissionIssue by teletransmission (see ucp500 Article 11)Transferable Credit-As per UCP500 Article 48Beneficiary:Confirmation of Credit:not requested requested Auth

41、orised if requested by BeneficiaryAmount in figures and words (please use ISO Currency Codes):信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范Partial shipments allowed Not allowedCredit available with Nominated Bank:by payment at sightby deferred payment at:by acceptance of drafts at:by negotiationAgainst the documents detailed

42、 herein:and Beneficiarys draft（s） drawn on:Transhipments allowed Not allowedPlease refer to UCP500 transport Articles for exceptions to this condition Insurance will be covered by us Shipment as defined in UCP500 Article 46From:For transportation to:Not later than:Goods (Brief description without ex

43、cessive details See UCP 500 Article 5):Terms:FAS CIF FOB CFROther terms: as per INCOTERMS信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范Commercial invoice signed original and copiesTransport Document:Multimodal Transport Document, covering at least two different modes of transportMarine/Ocean Bill of Lading covering a port-to-

44、port shipmentNon-Negotiable Sea Waybill covering a port-to-port shipmentAir Waybill, original for the consignorOther transport document:to the end ofendorsed in blankmarked freight prepaid payable at destinationnotify:Insurance Document:Policy Certificate Declaration under an open cover. Covering th

45、e following risks:Certificates:Origin Analysis Health otheOther Documents:Packing List Weight List信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范Documents to be presented within days after the date of shipment but within the validity of the Credit.Additional Instructions:We request you to issue on our behalf and for our accoun

46、t your Irrevocable Credit in accordance with the above instructions (marked (X) where appropriate).This Credit will be subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1993 Revision, Publication No. 500 of the International Chamber of Commerce, Paris, France ). Insofar as they ar

47、e applicable. .Name and signature of the Applicant信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范二、銀行開立信用證銀行開證應做好審查工作：審查開證申請書的內(nèi)容；審查開證申請人的資信情況；查驗進口開證應提供的有效文件；落實開證押金免收押金收取全額押金收取部分押金信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范三、銀行審證并通知受益人通知行審核信用證的內(nèi)容：核驗信用證表面真實性；政策性條款的審核；開證銀行資信情況的審核；審查信用證是否生效，是否可撤消；信用證到期日和到期地點的審核；審查開證行的保證條款信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范四、受益人審證、發(fā)貨并向指定

48、銀行交單受益人審證審核信用證規(guī)定的條款是否與合同條款相符；如果直接從開證行收到信用證，而受益人與開證行沒有印鑒關(guān)系，應通過銀行辨別真?zhèn)巍０l(fā)貨按時、按質(zhì)、按量交單向指定銀行交單向開證行交單信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范受益人交單UCP500第9條規(guī)定：受益人可以交單給指定銀行或開證行，如果開證行作為被指定銀行，則受益人只能把單據(jù)交給開證行。如果指定銀行不是開證行，而是位于出口國的通知行或保兌行或其他銀行，受益人最好交單給指定銀行。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范交單給指定銀行的優(yōu)點有效地點在指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日最后一天交單給指定銀行也不會過期；指定銀行

49、寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍應承擔付款責任，不能讓受益人承擔單據(jù)遺失的風險；指定銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點，受益人就近修改單據(jù)很方便；指定銀行審單、單證相符，向受益人辦理各種結(jié)算方式使受益人盡早得到資金融通便利。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范交單給開證行的缺點開證行必須在有效期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過期，受益人必須提早寄單；從受益人所在地寄單給開證行，單據(jù)在路途中可能丟失，風險由受益人承擔；開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點，受益人要去修改單據(jù)，很不方便；信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范五、寄單索償索償是指信用證授權(quán)執(zhí)行付款或承兌及付款或議付的銀行，在履行了信用證授權(quán)的責任后，向開證行指定的償

50、付行請求償付的行為。電匯索償與信匯索償預先通知信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范六、償付償付是指償付行根據(jù)開證行的授權(quán)或指示向索償行付款。償付付款的條件在授權(quán)金額內(nèi)付款在提供單證相符的證明后付款信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范七、開證申請人付款贖單開證申請人審核單據(jù)無誤后，辦理付款手續(xù)，取得包括運輸單據(jù)在內(nèi)的全套單據(jù)，并憑以提貨；提貨后發(fā)現(xiàn)貨物在質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等方面與信用證條款不符時，不能向開證行提出索賠，而應區(qū)分不同的責任，向有關(guān)責任方如出口商、船方或保險公司交涉索賠。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范第四節(jié) 信用證的種類信用證根據(jù)其性質(zhì)/期限/流通方式等不同特點，可以分為不

51、同的種類，在國際貿(mào)易結(jié)算中常見的信用證，主要可以分為以下幾種：信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（一）以信用證項下的匯票是否附有單據(jù)劃分跟單信用證（Documentary Credit）光票信用證（Clean Credit）光票托收和跟單托收信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（二）以開證行所負的在責任分可撤消信用證（Revocable credit）不可撤消信用證（Irrevocable credit）L/C中既沒有規(guī)定不可撤消或可撤消，應如何確定？作為受益人應接受哪一種？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范可撤消與不可撤消前者指開證行不須事先通知受益人即有權(quán)隨時撤消或修改信用證；但

52、是一般應通知原通知行；通知到達前若已經(jīng)付款、承兌、議付，則開證行應承認并償付；此類信用證在貿(mào)易結(jié)算中少用；不可撤消的就是不可隨意撤銷或修改; UCP500未注明,為不可撤銷;信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范案例分析有一張可撤銷信用證，金額為10萬美元，允許分批裝船分批付款。受益人已裝出5萬美元的貨物，議付行在議付了5萬美元貨款后的第二天，才收到開證銀行撤銷該信用證的電報通知。請問：開證行對已經(jīng)議付的5萬美元能否拒付？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（三）按有沒有另一銀行加以保證兌付保兌信用證（Confirmed L/C）不保兌信用證（Unconfirmed L/C）信用證結(jié)算方式業(yè)

53、務(wù)種類、程序和風險防范對不可撤消信用證加具保兌的做法1）開證行在給通知行的信用證通知書中授權(quán)另一家銀行（通知行）在信用證上加保。如：without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirmation, if requested by the Beneficiary 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范2）通知行用加批注等的方法，表明保證兌付或保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款并簽字。例如： This credit is confirmed by us. We hereby added our

54、 confirmation to this credit. 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范案例分析我某公司向國外A商出口貨物一批。A商按時開來不可撤消議付信用證，該證由設(shè)在我國境內(nèi)的外資B銀行通知并加具保兌。我公司在貨物裝運后，將全套合格單據(jù)交B銀行議付，收妥貨款。但B銀行向開證行索償時，得知開證行因經(jīng)營不善已宣布破產(chǎn)。于是，B銀行要求我公司將議付款退還，并建議我方直接向買方索款。問：我方應如何處理？為什么？信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（四）按信用證付款方式不同分為即期付款信用證（Sight Payment Credit）延期付款信用證（Deferred Payment Cr

55、edit）承兌信用證 (Acceptance Credit)議付信用證 (Negotiation Credit）信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范具體形式： by payment at sight by deferred payment at:by acceptance of drafts at: by negotiation 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范1、按付款期限不同，付款信用證分為即期付款信用證（Sight Payment Credit）遠期付款信用證（Deferred Payment Credit）信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范即期信用證L/C開證行或付款行在收

56、到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后立即履行付款義務(wù)；使用較為普遍?？蓻]有匯票即期匯票,付款人是指定付款行信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范延期付款L/C開證行保證在信用證規(guī)定貨物裝船后、見單后若干天或固定將來日期付款。 又稱無匯票遠期L/C； 交單日到指定付款日稱有效期； 相應的貨價較銀行承兌遠期L/C的略高信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范必須有遠期匯票可以辦理貼現(xiàn)2、承兌信用證受益人提交遠期匯票和單據(jù)，由付款人先承兌匯票再到期付款 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范3、議付L/C就信用證是否能自由議付可分為：自由議付信用證（Freely Negotiable L/C）限制議付信用證

57、（Restricted L/C）信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（五）根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓分可轉(zhuǎn)讓信用證（ Transferable credit ）不可轉(zhuǎn)讓信用證（ Non-transferable credit ）應用：有中間商參與的交易信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范注意唯有開證行在信用證中明確注明“可轉(zhuǎn)讓”（Transferable），信用證方可轉(zhuǎn)讓；可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次；信用證只能按原證規(guī)定條款轉(zhuǎn)讓，但信用證金額、商品的單價、到期日、交單日及最遲裝運日期可以減少或縮短，保險加保比例可以增加，信用證申請人可以變動；信用證的轉(zhuǎn)讓并不等于買賣合同的轉(zhuǎn)讓。信用證結(jié)

58、算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范可轉(zhuǎn)讓信用證的流程圖P96信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范有中間商參與的交易與原證完全獨立的信用證（六）背對背信用證（back to back credit）對背信用證又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別從開證申請人及開證行是否有轉(zhuǎn)讓指示看；從受益人得到的銀行承諾看從第一受益人有權(quán)改動的單據(jù)看信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范背對背信用證的流程圖P98信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（七）預支信用證（Anticipator

59、y L/C）是指允許受益人在貨物裝運交單前預支貨款的信用證，有全部預支和部分預支兩種。受益人預支的方式：向開證行預支向議付行預支信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范（八）循環(huán)信用證（revolving credit）定義：信用證金額按全部或部分使用后，其金額又恢復到原金額，可以再次使用，直至達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。應用：長期分批交易，申請人為避交多 次開證費用和節(jié)省開證押金。信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范與一般信用證的區(qū)別循環(huán)L/C只比普通L/C多一循環(huán)條款，表明循環(huán)方式、次數(shù)和累計總金額，如：This letter of credit amounting USD 1000

60、.00 IS automatically revolving for 3 times but our total liability does not exceed USD 4000.00 .本信用證金額為美元，自動循環(huán)三次，但本行負責以美元為限。 信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范分類按時間循環(huán)信用證按金額循環(huán)信用證按時間循環(huán)積累cumulative revolving credit非積累non-cumulative revolving credit信用證結(jié)算方式業(yè)務(wù)種類、程序和風險防范按金額循環(huán)自動:the amount shall be renewable twice for a p