企業(yè)財務(wù)管理流程制度設(shè)計方案

1、v1.0可編輯可修改企業(yè)財務(wù)管理流程制度設(shè)計方案1財務(wù)預(yù)算編制流程v1.0可編輯可修改2生產(chǎn)成本控制流程v1.0可編輯可修改3固定資產(chǎn)管理流程v1.0可編輯可修改4存貨管理工作流程v1.0可編輯可修改5投資決策管理流程v1.0可編輯可修改6融資管理工作流程v1.0可編輯可修改7財務(wù)分析工作流程v1.0可編輯可修改8稅務(wù)籌劃流程v1.0可編輯可修改9報稅工作流程v1.0可編輯可修改10貨幣資金管理規(guī)定編號制度名稱貨幣資金管理規(guī)定受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條 為加強(qiáng)公司對庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票的控制與管理，維護(hù)公司財產(chǎn)安全，避免造成不必要的 損失，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公

2、司的實際情況，特制定本規(guī)定。第2條本規(guī)定適用于公司的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票等相關(guān)工作事項。第3條相關(guān)定義庫存現(xiàn)金限額是指為保證日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。第2章庫存現(xiàn)金管理第4條公司實行錢賬分管制度，專職出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，非出納人員不得經(jīng)管 現(xiàn)金收付和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)。第5條出納人員不得兼管稽核會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，但應(yīng)負(fù)責(zé)登記 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與會計登記的現(xiàn)金銀行存款總賬相互核對。第6條 出納人員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按日結(jié)賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存 現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符，如有長款、短款，

3、應(yīng)查明原因，屬于賬務(wù)的錯誤需及時更正，屬于出納人員工作 疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)由過失人賠償。第7條 公司規(guī)定庫存現(xiàn)金限額，實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額時，出納人員應(yīng)將超過部分及時送存銀行， 如實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，應(yīng)及時補(bǔ)提。第8條庫存現(xiàn)金收取范圍.個人購買公司的物品或接受勞務(wù)。.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入。.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。10v1.0可編輯可修改第9條現(xiàn)金使用范圍.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。現(xiàn)金日常收支申請審批程序.票據(jù)結(jié)算起點（1000元）以下的零星支出。.銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。第10條 現(xiàn)金日常收支

4、申請審批控制公司的現(xiàn)金管理必須遵照國家規(guī)定，具體操作如下圖所示。收支申請時，需注明送存現(xiàn)金的來源和支取的用途，同時取得或填制原始|2.收支審批1 .收支申請符合規(guī)定的庫存現(xiàn)金收支申請憑證，作為收付款項的書面證明，如發(fā)票、領(lǐng)款單、支票存根等拒絕不3.收支復(fù)核財務(wù)部復(fù)核人員復(fù)核庫存現(xiàn)金收支申請，包括批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、金額是否出納人員根據(jù)艮核無誤的收支申請,按規(guī)XE辦理相關(guān)手續(xù),及時登記現(xiàn)金4.辦理收支V現(xiàn)金日常收支申請審批程序日記賬 財務(wù)部審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)κ罩暾堖M(jìn)行審批,第11條 公司對現(xiàn)金的控制實行日清月結(jié)的制度，辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時需注意以下事項。1.登記和清理日記賬，出納人員將當(dāng)

5、日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，不得私設(shè)小金庫，不得賬外設(shè)賬或截留收入。2.超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。3.超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.檢查各種現(xiàn)金收付憑證，并檢查單證是否相符。5.對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，做到賬物相符，保證現(xiàn)金的安全。如發(fā)現(xiàn)賬面余額與現(xiàn)金實存數(shù)不符時，應(yīng)查 明原因并及時進(jìn)行處理。第3章銀行存款管理第12條對于各類貨幣資金，應(yīng)按照資金性質(zhì)或業(yè)務(wù)需要，開設(shè)銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。第13條 財務(wù)部設(shè)置銀行存款分戶賬，逐日記錄收、支、結(jié)存情況，并于每月與銀行對賬單核對，編制11v1.0可編輯可修改未達(dá)賬款調(diào)節(jié)表，保持賬賬相符。第14條銀行存款的收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)相關(guān)部門

6、負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人員審批簽字后方可辦理，支付結(jié)算業(yè) 務(wù)資金超過元時，需經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第15條公司取得的資金及支付結(jié)算業(yè)務(wù)都必須及時記入公司銀行賬，不得設(shè)立“賬外賬”。第16條 公司辦理預(yù)付款項應(yīng)填制借款申請單，按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人 簽字，再按照審批付款手續(xù)辦理。第17條各類銀行存款的支票預(yù)留印鑒和密碼，由財務(wù)負(fù)責(zé)人和出納人員分別保管，不得向其他部門或 個人借用、泄露，如因借用泄密而造成損失，則由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。第18條銀行出納人員對發(fā)生的結(jié)算業(yè)務(wù)，要根據(jù)合法、正確和完整的收支憑證依業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序 登記入賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。第19條 每月最后一個工作日

7、，銀行相關(guān)人員將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對并編制“銀行存款余 額調(diào)節(jié)表”，做出未達(dá)賬項調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)賬項的原因并妥善做出處理，防止差錯。第20條公司所有銀行存款結(jié)算憑證需包括憑證名稱、憑證簽發(fā)日期、公司名稱和賬號、公司開戶銀行的名稱、結(jié)算金額、結(jié)算內(nèi)容、憑證聯(lián)次及其用途、公司及其負(fù)責(zé)人的簽章等內(nèi)容。第21條 各種憑證的內(nèi)容必須填寫準(zhǔn)確完整，做到不錯、不漏，若寫錯應(yīng)作廢，并在其上面加蓋“作廢” 戳記，且應(yīng)完整保存不得撕毀。第4章支票管理第22條公司嚴(yán)格規(guī)定不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票套取銀行信用，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒 有真實交易和債權(quán)債務(wù)的支票套取銀行或他人資金。第23條 如有特殊

8、情況，金額事前難以確定，而實際情況需要用空白支票結(jié)算時，需由財務(wù)副總同意后方可簽發(fā)，簽發(fā)時應(yīng)填好支票日期、收款公司、支票用途，并在支票上加注“限額 元”字樣。第24條 領(lǐng)用支票辦理.借用支票時必須先填寫“支票領(lǐng)用單”，并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人簽字后才可到出納人員處領(lǐng)取支票。.出納人員將支票呈財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，然后領(lǐng)用人在支 票領(lǐng)用簿上簽字，以備查。第25條 支票付款后，經(jīng)辦人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證交由會計核對，并依據(jù)金額大小交財務(wù)經(jīng) 理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，完成后交出納人員，由出納人員根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號。12v1.0可編輯可修改第26條 公司因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定支票，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處 置或銷毀。第27條公司對超過法定保管期限、可以銷毀的支票，在履行審核批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀，但應(yīng)當(dāng)建立銷 毀清冊并由授權(quán)人員監(jiān)銷。第28條 現(xiàn)金支票不論對外支付款項或補(bǔ)充庫存，均需由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其指定人簽發(fā)。第29條借出的轉(zhuǎn)賬支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向財務(wù)部報告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。第30條由于支票丟