CFPTM資格認(rèn)證教學(xué)與考試大綱

1、CFPTM資格認(rèn)證教學(xué)與考試大綱（2011）根據(jù)國際金融理財師（CFP）資格認(rèn)證制度，依據(jù)金融理財師職業(yè)道德準(zhǔn)則、金融理財師執(zhí)業(yè)操作準(zhǔn)則，基于2009年教學(xué)與考試大綱和近年來金融理財實踐的變化，在國際金融理財標(biāo)準(zhǔn)委員會中國專家委員會（FPSBChina Advisory Panel）的監(jiān)督和指導(dǎo)下，現(xiàn)代國際金融理財標(biāo)準(zhǔn)（上海）有限公司（FPSB China）修訂產(chǎn)生了2011年CFP資格認(rèn)證教學(xué)與考試大綱，現(xiàn)予發(fā)布。2011年國際金融理財師（CFP）資格認(rèn)證的教學(xué)和考試大綱分為以下五個部分，涵蓋了金融理財教學(xué)體系的基本知識點與資格考試范圍。C1了解，C2理解，C3掌握。投資規(guī)劃章節(jié)內(nèi)容重要程度

2、多因素模型C31.3.5 APT與CAPM的比較C2 套利定價理論的應(yīng)用C31.4 有效市場理論 市場有效性的基本含義C3 投資策略與市場有效性C3 市場有效性的實證檢驗C2 有效市場的異象C21.5 行為金融學(xué)簡介 投資人的非理性行為C2 行為金融學(xué)的應(yīng)用C12 債券分析與投資2.1 債券定價C32.2 債券違約風(fēng)險及信用評級C22.3 利率的期限結(jié)構(gòu) 收益率曲線及其特征C2 確定的利率期限結(jié)構(gòu)C3 遠(yuǎn)期利率與即期利率C32.3.4 利率的不確定性與遠(yuǎn)期利率C32.3.5 傳統(tǒng)的利率期限結(jié)構(gòu)理論流動性偏好理論C2預(yù)期理論C2市場分割理論C22.3.6 我國利率期限結(jié)構(gòu)的特點C12.4 利率風(fēng)

3、險與久期2.4.1 債券價格對利率變化的敏感性C32.4.2 久期及計算C32.4.3 修正久期C22.4.4 久期法則C32.4.5 凸性的含義C12.5 債券的投資策略2.5.1 消極的債券管理息票的再投資風(fēng)險C3久期與債券的免疫C3梯形、杠鈴與子彈組合策略C2現(xiàn)金流搭配策略C1指數(shù)化策略C12.5.2 積極的債券管理或有免疫C2橫向水平分析C1債券互換C13 股票市場和股票投資3.1 股份公司、委托代理問題及公司治理章節(jié)內(nèi)容重要程度3.1.1 委托代理問題C23.1.2 上市公司治理結(jié)構(gòu)C23.2 股票價值評估3.2.1 公司估值的主要方法現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型C3相對估值模型：倍數(shù)估值、比較估

4、值C33.2.2 紅利貼現(xiàn)模型的應(yīng)用增長率（g）的來源與計算C3價值分解C3股價與投資機(jī)會C33.3 基本面分析與技術(shù)分析3.3.1 基本面分析與應(yīng)用宏觀經(jīng)濟(jì)分析C3行業(yè)分析C3公司分析C33.3.2 技術(shù)分析概要C14 期權(quán)4.1 期權(quán)基礎(chǔ)4.1.1 期權(quán)的基本特征C34.1.2 看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的平價關(guān)系C34.2 期權(quán)交易策略C24.3 期權(quán)定價4.3.1 二叉樹定價模型C34.3.2 B-S模型B-S模型及其參數(shù)C2隱含波動率的含義C3套期保值率的意義及應(yīng)用C3期權(quán)彈性C14.4 我國類似期權(quán)的證券4.4.1 認(rèn)股權(quán)證、備兌認(rèn)購權(quán)證和備兌認(rèn)沽權(quán)證C24.4.2 可轉(zhuǎn)債、可贖回債與可回

5、售債C24.4.3 結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品：高息票據(jù)和保本票據(jù)C25 期貨分析與投資5.1 遠(yuǎn)期與期貨的基本特征C35.2 期貨交易的策略5.2.1 套期保值C25.2.2 套利C25.2.3 投機(jī)C25.3 基差的概念C15.4 期貨定價原理5.4.1 期貨價格的形成過程C15.4.2 期貨價格與遠(yuǎn)期價格的關(guān)系C15.4.3 定價模型的基本假設(shè)C2章節(jié)內(nèi)容重要程度5.4.4 金融期貨的價格C35.4.5 商品期貨的價格C35.5 期貨的應(yīng)用5.5.1 利率期貨C25.5.2 外匯期貨C25.5.3 黃金期貨C25.5.4 指數(shù)期貨C36 互換（掉期）6.1 利率互換C26.2 貨幣互換C26.3 外匯投

6、資C26.4 房地產(chǎn)投資C26.5 黃金投資C26.6 其他非金融資產(chǎn)的投資C26.7 資產(chǎn)證券化C16.8 基金6.8.1 貨幣市場基金投資C26.8.2 債券基金C26.8.3 股票基金C26.8.4 ETF和LOF基金C36.9 私募基金C16.10 風(fēng)險投資基金C16.11 信托產(chǎn)品投資C27 資產(chǎn)配置與績效評估7.1 投資規(guī)劃程序C37.2 投資政策說明書的主要內(nèi)容C37.3 投資人的信息收集與分析C37.4 資產(chǎn)配置的主要方法C37.5 主要的投資策略C37.6 業(yè)績評估C37.7 金融工程與風(fēng)險管理7.7.1 金融工程簡介C17.7.2 風(fēng)險分類C27.7.3 風(fēng)險管理過程C27

7、.7.4 風(fēng)險管理策略久期策略C2股指期貨策略C2期權(quán)的套期保值策略C21 健康保險1.1 健康保險概述1.1.1 健康保險的含義C1風(fēng)險管理與保險規(guī)劃章節(jié)內(nèi)容重要程度1.1.2 健康保險的分類C21.1.3 影響健康保險發(fā)展的主要因素C11.2 醫(yī)療保險1.2.1 醫(yī)療保險的含義及給付特征C31.2.2 醫(yī)療保險的主要內(nèi)容保險期限和責(zé)任期限C3保障項目C3醫(yī)療費(fèi)用分?jǐn)偡绞紺31.2.3 醫(yī)療保險的主要類型基本醫(yī)療費(fèi)用保險C2高額醫(yī)療費(fèi)用保險C21.3 疾病保險1.3.1 疾病保險的含義C31.3.2 疾病保險的除外責(zé)任C31.3.3 疾病保險的主要類型重大疾病保險C3特種疾病保險C11.4

8、失能收入損失保險1.4.1 失能收入損失保險定義C21.4.2 傷殘定義全殘及其劃分C2推定全殘C21.4.3 給付條款的基本內(nèi)容免責(zé)期C3給付期C3給付額C31.4.4 給付安排基本給付C2補(bǔ)充給付C21.5 護(hù)理保險1.5.1 護(hù)理保險定義C21.5.2 保障內(nèi)容護(hù)理院護(hù)理C2社區(qū)護(hù)理C11.5.3 合同條款C21.6 個人健康保險的常見條款1.6.1 續(xù)保條款C31.6.2 猶豫期條款C21.6.3 體檢條款C11.6.4 既存疾病條款C31.6.5 職業(yè)變更條款C11.6.6 等待期條款C12 年金保險章節(jié)內(nèi)容重要程度2.1 年金保險概述2.1.1 年金保險的含義年金與年金保險C2年金

9、保險合同的當(dāng)事人與關(guān)系人C22.1.2 年金保險的機(jī)理C32.1.3 年金保險與壽險的比較年金保險與壽險的不同點C3年金保險與壽險的相同點C22.2 年金保險的分類2.2.1 按年金購買主體劃分C22.2.2 按年金繳費(fèi)方式劃分C12.2.3 按年金給付起始時間劃分C32.2.4 按年金給付終止時間劃分C32.2.5 按年金領(lǐng)取人數(shù)劃分C32.2.6 按年金給付金額是否有保證劃分C32.3 年金保險的作用2.3.1 生命風(fēng)險的不確定性C22.3.2 投資管理服務(wù)C22.3.3 稅收優(yōu)惠C22.3.4 在相關(guān)領(lǐng)域的應(yīng)用結(jié)構(gòu)給付年金C1反向抵押年金C12.4 稅優(yōu)年金計劃2.4.1 一般儲蓄計劃C

10、32.4.2 半稅優(yōu)個人年金計劃C32.4.3 全稅優(yōu)個人年金計劃C33 團(tuán)體保險3.1 團(tuán)體保險概述3.1.1 團(tuán)體保險的定義及條件團(tuán)體保險的定義C1團(tuán)體的條件C23.1.2 團(tuán)體保險特征以團(tuán)體核保代替?zhèn)€人核保C3使用團(tuán)體保單C2管理成本C3合同設(shè)計的靈活性C3定價方法C13.2 團(tuán)體人壽保險3.2.1 團(tuán)體人壽保險與一般人壽保險的主要區(qū)別C33.2.2 保險費(fèi)C33.3 團(tuán)體保險的主要經(jīng)營環(huán)節(jié)3.3.1 團(tuán)體保險的產(chǎn)品設(shè)計產(chǎn)品形態(tài)設(shè)計C1章節(jié)內(nèi)容重要程度產(chǎn)品定價C33.3.2 團(tuán)體保險的銷售C13.3.3 團(tuán)體保險的核保團(tuán)體核保的含義C1團(tuán)體核保的分類C3團(tuán)體核保的要素C33.4 團(tuán)險經(jīng)營

11、規(guī)定C34 壽險產(chǎn)品分析4.1 保障分析4.1.1 普通型人壽保險定期壽險C3終身壽險C3兩全保險C3年金保險C34.1.2 新型壽險產(chǎn)品分紅保險C3投資連結(jié)保險C3萬能保險C34.2 定價要素4.2.1 影響定價假設(shè)的因素C34.2.2 定價假設(shè)死亡率因素：生命表構(gòu)成C3利率因素C3費(fèi)用因素C34.2.3 保費(fèi)計算凈保費(fèi)C3營業(yè)保費(fèi)C34.3 利源分析及管理4.3.1 相關(guān)重要概念責(zé)任準(zhǔn)備金C2現(xiàn)金價值C3風(fēng)險保額與風(fēng)險凈額C34.3.2 利源分析C24.3.3 盈余管理死亡盈余管理C2利息盈余管理C2費(fèi)用盈余管理C24.4 產(chǎn)品精算方面的限制C15 壽險銷售、核保與服務(wù)5.1 壽險公司的組

12、織與功能C15.2 人壽保險的銷售過程5.2.1 銷售人員的條件C25.2.2 銷售的基本過程C2章節(jié)內(nèi)容重要程度5.3 銷售渠道5.3.1 直接銷售C15.3.2 經(jīng)紀(jì)人C35.3.3 代理人C35.4 核保5.4.1 核保的含義C25.4.2 核?；驹瓌tC25.4.3 對投保單的審核C35.4.4 核保規(guī)則產(chǎn)品投保規(guī)則C2醫(yī)療核保C3財務(wù)核保C35.4.5 核保決定C35.5 理賠5.5.1 保險理賠的含義C25.5.2 理賠環(huán)節(jié)C35.5.3 法律對理賠的規(guī)定C35.6 客戶服務(wù)客戶服務(wù)的重要性C1客戶服務(wù)的主要內(nèi)容C26 保險市場與監(jiān)管6.1 保險市場概述6.1.1 保險市場的參與者

13、C26.1.2 保險市場的特點C16.2 保險公司6.2.1 保險公司的類別C16.2.2 保險公司的組織形式C16.3 保險公司的實力、價值與風(fēng)險6.3.1 保險公司之間的差別體現(xiàn)C16.3.2 價值評估保險公司的回報模型C2保險公司估值方法C2投資者考慮的問題C26.3.3 實力與風(fēng)險壽險公司面臨的風(fēng)險C3最值得關(guān)注的方面C26.4 保險監(jiān)管6.4.1 市場準(zhǔn)入監(jiān)管C16.4.2 條款費(fèi)率監(jiān)管C36.4.3 資金運(yùn)用監(jiān)管C36.4.4 市場行為監(jiān)管C36.4.5 償付能力監(jiān)管C37 保險需求分析與產(chǎn)品選擇章節(jié)內(nèi)容重要程度7.1 壽險保障需求測算7.1.1 保障需求測算原理C37.1.2 保

14、障需求測算方法C37.1.3 壽險保障估算過程C37.1.4 測算結(jié)果的檢驗與調(diào)整現(xiàn)金需求C3保費(fèi)與預(yù)算C2目標(biāo)設(shè)置與金額調(diào)整C1假設(shè)條件的調(diào)整C2參數(shù)選擇C3時間調(diào)整C27.1.5 保障分析的工具C27.2 特殊保險需求7.2.1 資產(chǎn)變現(xiàn)中的風(fēng)險C37.2.2 封閉式企業(yè)所有人的風(fēng)險封閉企業(yè)的特征與形式C2封閉企業(yè)的特殊資產(chǎn)風(fēng)險C3資產(chǎn)風(fēng)險的應(yīng)對措施C37.2.3 遺產(chǎn)規(guī)劃中的保險C37.2.4 老年風(fēng)險C27.3 選擇保險類型7.3.1 各類產(chǎn)品的性質(zhì)與特征C37.3.2 保障目標(biāo)的確立C27.3.3 客戶狀況分析C37.3.4 選擇符合目標(biāo)的、可行的產(chǎn)品與產(chǎn)品組合C37.4 保險方案中

15、的其他因素7.4.1 保單更換C27.4.2 避稅C17.4.3 高額保單C27.4.4 保單選擇權(quán)C21 員工福利1.1 員工福利概述1.1.1 員工福利的含義C21.1.2 員工福利的產(chǎn)生與發(fā)展C11.1.3 員工福利的內(nèi)容和作用C21.2 員工福利的法律規(guī)范1.2.1 勞動合同：定義和期限C21.2.2 合格計劃：法定條件、報備要求、稅收優(yōu)惠C21.2.3 雇主責(zé)任：法定責(zé)任和推定責(zé)任C21.2.4 員工權(quán)益：已歸屬權(quán)益、未歸屬應(yīng)計權(quán)益、預(yù)期權(quán)益C3員工福利與退休計劃章節(jié)內(nèi)容重要程度1.3 員工福利的財務(wù)規(guī)則1.3.1 福利計算方法和規(guī)則C31.3.2 雇主延期支付C31.3.3 員工延

16、期收入已歸屬權(quán)益的計算C3未歸屬應(yīng)計權(quán)益的計算C3預(yù)期權(quán)益的判斷與計算C31.4 員工福利的待遇支付1.4.1 待遇確定C31.4.2 繳費(fèi)確定C31.5 員工福利的管理模式1.5.1 雇主自我管理C11.5.2 福利項目外包C11.5.3 員工自我管理C11.6 員工福利方案和員工權(quán)益保護(hù)C21.7 典型員工福利計劃1.7.1 利潤分享計劃C21.7.2 員工持股計劃C31.7.3 醫(yī)療福利計劃C21.7.4 教育福利計劃C11.7.5 住房福利計劃C22 養(yǎng)老金2.1 養(yǎng)老金概述2.1.1 養(yǎng)老金定義既得養(yǎng)老金C1實際養(yǎng)老金C1養(yǎng)老保障C22.1.2 養(yǎng)老金籌資方式C22.1.3 養(yǎng)老金稅

17、政規(guī)則三環(huán)節(jié)稅政分析C3積極稅政與合格計劃C22.1.4 養(yǎng)老金計劃的類型待遇確定養(yǎng)老金計劃C3繳費(fèi)確定養(yǎng)老金計劃C3混合養(yǎng)老金計劃C32.1.5 養(yǎng)老金計劃與金融服務(wù)C12.1.6 養(yǎng)老金的支付方式C22.1.7 養(yǎng)老基金投資與績效評價養(yǎng)老基金種類C1養(yǎng)老基金特征C1養(yǎng)老基金投資原則和策略C2養(yǎng)老基金投資目標(biāo)C2養(yǎng)老基金績效與評價C2章節(jié)內(nèi)容重要程度2.2 雇主養(yǎng)老金計劃2.2.1 雇主養(yǎng)老金計劃概述C12.2.2 國外典型案例美國401（K）計劃C2澳大利亞超級年金計劃C2英國職業(yè)年金計劃C22.2.3 員工權(quán)益及雇主責(zé)任員工養(yǎng)老金權(quán)益C2雇主的繳費(fèi)責(zé)任C2雇主繳費(fèi)及歸屬C32.3 中國企

18、業(yè)年金計劃2.3.1 中國企業(yè)年金計劃定義和特點C12.3.2 中國企業(yè)年金方案企業(yè)年金方案的法定內(nèi)容C2企業(yè)年金方案設(shè)計的主要問題C2企業(yè)年金方案對員工權(quán)益的影響C22.3.3 中國企業(yè)年金繳費(fèi)原則和方法C22.3.4 中國企業(yè)年金稅收政策C32.3.5 中國企業(yè)年金計劃的責(zé)任主體企業(yè)年金管理的內(nèi)部性和外部性C1內(nèi)部責(zé)任主體和外部責(zé)任主體C1企業(yè)年金受托人制度安排C22.3.6 中國企業(yè)年金計劃的運(yùn)營機(jī)制信托關(guān)系和治理結(jié)構(gòu)C2信托合同與委托合同C3企業(yè)年金信息披露C1企業(yè)年金基金投資限制C3受托人管理費(fèi)制及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)C3風(fēng)險準(zhǔn)備金及運(yùn)行機(jī)制C22.3.7 員工企業(yè)年金收入和權(quán)益保護(hù)C33 退休

19、規(guī)劃3.1 退休規(guī)劃原理3.1.1 退休規(guī)劃概述退休規(guī)劃的定義和特征C2退休養(yǎng)老所面對的風(fēng)險C2退休規(guī)劃影響因素C3退休規(guī)劃的種類C23.1.2 退休規(guī)劃理論及應(yīng)用估算人力資本C3分析財務(wù)生命周期C2運(yùn)用終生財務(wù)模型C2測算平滑消費(fèi)水平C33.2 退休規(guī)劃制作章節(jié)內(nèi)容重要程度3.2.1 建立與界定客戶的關(guān)系理財顧問類客戶的服務(wù)計劃C1綜合資產(chǎn)管理類客戶的服務(wù)計劃C13.2.2 收集退休規(guī)劃信息，了解退休規(guī)劃目標(biāo)信息采集基本要求C2信息采集基本內(nèi)容C2信息采集基本方法C2信息分析及其管理C2退休規(guī)劃目標(biāo)界定C2退休規(guī)劃目標(biāo)設(shè)定原則C3退休時點選擇對目標(biāo)的影響C23.2.3 分析和評估養(yǎng)老供給和需

20、求，測算養(yǎng)老金赤字測算養(yǎng)老供給C3估算養(yǎng)老需求C3估算養(yǎng)老赤字C33.2.4 制定退休規(guī)劃方案退休規(guī)劃書的格式要求C2退休規(guī)劃理財策略C3退休規(guī)劃資產(chǎn)配置C3退休規(guī)劃供款計劃C23.2.5 執(zhí)行退休規(guī)劃方案C23.2.6 退休規(guī)劃方案的評價與調(diào)整C23.3 老年保健規(guī)劃與老年住房規(guī)劃3.3.1 老年保健規(guī)劃老年健康風(fēng)險特點C1老年健康風(fēng)險測算C2老年健康風(fēng)險應(yīng)對工具C2老年保健規(guī)劃需求因素分析C13.3.2 老年住房規(guī)劃以房養(yǎng)老C2以房養(yǎng)老對退休生活的改進(jìn)C2以房養(yǎng)老的操作模式C3以房養(yǎng)老風(fēng)險分析C21 稅收制度與個人理財1.1 貨物和勞務(wù)稅1.1.1 增值稅征稅范圍C3納稅人C3稅率C3應(yīng)納

21、稅額的計算C31.1.2 消費(fèi)稅個人稅務(wù)與遺產(chǎn)籌劃基礎(chǔ)章節(jié)內(nèi)容重要程度征稅范圍C2征稅環(huán)節(jié)C2納稅人C2稅目稅率C1應(yīng)納稅額的計算C31.1.3 營業(yè)稅征稅范圍C3納稅人C3稅目稅率C2應(yīng)納稅額的計算C31.2 所得稅1.2.1 所得稅概述C21.2.2 企業(yè)所得稅納稅人C3征稅對象C3稅率C3應(yīng)納稅所得額的確定C3稅收優(yōu)惠C31.3 其他稅種1.3.1 房產(chǎn)稅C31.3.2 契稅C21.3.3 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加C21.3.4 土地增值稅C21.3.5 車船稅C21.3.6 車輛購置稅C21.3.7 印花稅C21.4 稅收制度與個人理財1.4.1 個人金融投資與稅收C31.4.2 個

22、人住房投資與稅收C31.4.3 個人企業(yè)投資與稅收C32 個人所得稅籌劃要點2.1 納稅人身份的設(shè)計2.1.1 居民和非居民身份的選擇C32.1.2 企業(yè)組織形式的選擇C32.1.3 企業(yè)承包承租方式的選擇C32.2 征稅范圍的考慮2.2.1 法律規(guī)定C32.2.2 籌劃原理及方法工資、薪金收入福利化C3收入費(fèi)用化C32.3 計稅依據(jù)的籌劃2.3.1 工資、薪金所得的籌劃C32.3.2 個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的籌劃C3章節(jié)內(nèi)容重要程度2.3.3 對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得的籌劃C22.3.4 勞務(wù)報酬所得的籌劃C32.3.5 利息、股息、紅利所得的籌劃C32.4 稅率的選擇2.4.1

23、各項所得適用的稅率C32.4.2 稅率的籌劃方法合理安排應(yīng)稅所得C3高稅率項目轉(zhuǎn)換為低稅率項目C3工資、薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報酬C32.5 稅收優(yōu)惠的利用C32.6 特殊規(guī)定的計劃公益性捐贈C23 個人跨國所得的稅收籌劃3.1 跨國所得納稅義務(wù)的判定3.1.1 稅收居民的判定C33.1.2 所得來源地的判定C33.1.3 居民和非居民納稅人納稅義務(wù)的確定C33.2 個人跨國所得納稅義務(wù)的計算C33.3 所得國際重復(fù)征稅的減除方法3.3.1 稅收協(xié)定C23.3.2 所得國際重復(fù)征稅的減除方法C33.3.3 中國個人境外所得已納稅款的處理C33.4 跨國所得的稅務(wù)籌劃要點3.4.1 充分利用免稅補(bǔ)貼C3

24、3.4.2 在華居住時間的安排C33.4.3 獎金的發(fā)放C33.4.4 基于稅收協(xié)定的考慮C24 其他與個人理財相關(guān)稅種的籌劃4.1 增值稅的籌劃4.1.1 納稅人的籌劃C24.1.2 計稅依據(jù)的籌劃C34.2 消費(fèi)稅的籌劃4.2.1 納稅人的籌劃C24.2.2 計稅依據(jù)的籌劃C24.3 營業(yè)稅的籌劃4.3.1 納稅人的籌劃C34.3.2 計稅依據(jù)的籌劃C34.4 企業(yè)所得稅的籌劃4.4.1 納稅人的籌劃C34.4.2 計稅依據(jù)的籌劃C34.5 其他稅種的籌劃4.5.1 土地增值稅的籌劃C34.5.2 房產(chǎn)稅的籌劃C3章節(jié)內(nèi)容重要程度4.5.3 契稅的籌劃C14.5.4 印花稅的籌劃C25 稅

25、務(wù)籌劃案例分析C36 遺產(chǎn)與遺產(chǎn)稅制6.1 遺產(chǎn)與遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移6.1.1 遺產(chǎn)的概念C16.1.2 遺產(chǎn)的法律特征C16.1.3 遺產(chǎn)的形式C26.1.4 遺產(chǎn)的轉(zhuǎn)移方式C36.1.5 中國繼承法的主要內(nèi)容C36.1.6 國外繼承法的特點C16.1.7 對遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅C26.2 遺產(chǎn)稅制度6.2.1 遺產(chǎn)稅制度的類型C36.2.2 遺產(chǎn)稅制要素納稅人C2征稅范圍C3稅率C2稅收減免C36.3 美國遺產(chǎn)稅的計算C37 遺產(chǎn)籌劃7.1 遺產(chǎn)籌劃的主要工具7.1.1 遺囑C37.1.2 遺產(chǎn)委任書C27.1.3 遺產(chǎn)信托C27.1.4 人壽保險C27.1.5 贈與C37.2 遺產(chǎn)籌劃的內(nèi)容7.2.1 個人情況記錄信息C27.2.2 計算和評估客戶的