行政事業(yè)單位內(nèi)部控制

1、窗體頂端判斷題（共5題）重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。（）正確錯誤1內(nèi)部控制體系建設(shè)由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（）錯誤正確)8正確)9正確10正確)12決算)3)4)5每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫流程圖，每一個流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（錯誤對于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)。（錯誤內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)活動的重大風(fēng)險(xiǎn)，并采取更為嚴(yán)格的控制措施,錯誤下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（舞弊三角論GON理論零和博弈理論舞弊風(fēng)險(xiǎn)因子理論定期盤點(diǎn)采購預(yù)算內(nèi)部控制體系建設(shè)中負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行落實(shí)的部門是（專門的建設(shè)部門內(nèi)部審計(jì)部門財(cái)務(wù)部門總

2、經(jīng)辦在“三位一體”的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當(dāng)于內(nèi)部控制的（權(quán)限指引業(yè)務(wù)流程控制文檔控制矩陣下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評估工作內(nèi)容的是（保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（）為中心的資產(chǎn)管理。確保不存在重大缺陷。（）2風(fēng)險(xiǎn)識別 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 風(fēng)險(xiǎn)管控判斷題（共5題）6事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。（）正確錯誤7事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于 企業(yè)。（）錯誤正確8為保證內(nèi)部控制的效果，對每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來應(yīng)對。（）錯誤正確在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。（）9 錯誤正確

3、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序， 對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（）錯誤正確保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（）為中心的資產(chǎn)管理定期盤點(diǎn)采購決算判斷題（共5題）判斷題（共5題）6|in事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于判斷題（共5題）判斷題（共5題）6行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。（ 正確錯誤）7穿行測試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào) 告中反應(yīng)的過程。（）錯誤正確在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的對象是（）風(fēng)險(xiǎn)1 控制制度流程判斷題（共

4、5題）判斷題（共5題）正確10行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)以資金管控為核心，通過建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理， 在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（）錯誤正確1在現(xiàn)狀調(diào)研過程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（）。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)法律業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)2保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（）為中心的資產(chǎn)管理。定期盤點(diǎn)采購決算預(yù)算3單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。資產(chǎn)管理情況收支管理情況預(yù)算管理情況內(nèi)控的組織工作4內(nèi)部控制評價(jià)的最終任務(wù)是（）。分析缺陷找出缺陷提岀修改措施消除不利影響5下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評估工作內(nèi)容的是（）。風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管控判斷題（共5題）10重新執(zhí)行穿行測試4內(nèi)部控制評價(jià)的最終任務(wù)是（）。分析缺陷找出缺陷提岀修改措施消除不利影響5根據(jù)調(diào)研情況，梳理業(yè)務(wù)范圍時(shí)采用的方式是（）。訪談問卷調(diào)查研討會專業(yè)評估判斷題（共5題）事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。（