財務(wù)報表暨會計師查核報告

1、礙東海大學(xué)附屬國愛民小學(xué)藹財務(wù)報表暨會計壩師查核報告唉九十一學(xué)年度哀學(xué)校地址：臺中唉市西屯區(qū)臺中港盎路三段霸181啊號爸電唉 班話：啊(04)235擺9-0404傲東暗 盎海鞍 昂大傲 昂學(xué)翱 笆附板 案屬昂 疤國辦 安民白 骯小斑 氨學(xué)哎九十一學(xué)年度財懊務(wù)報表暨會計師襖查核報告靶目伴 斑錄隘 瓣項扮 芭 半 瓣 捌 敗 拜目班 耙 捌頁耙 扳次癌 盎一、扳 把封面暗1盎二、耙 疤目錄伴2翱三、版 佰會計師查核報告敗3俺四、爸 襖平衡表艾4皚五、翱 背收支余絀表傲5般六、斑 鞍現(xiàn)金流量表敖6扒七、哎 伴財務(wù)報表附注熬 (安一安) 翱學(xué)校沿革柏7百 (靶二稗) 稗重要會計政策之稗匯總說明八7 8

2、阿 (頒三捌) 絆重要會計科目之熬說明靶8氨 (哎四鞍) 八關(guān)系人交易白8 9笆 (澳五癌) 挨承諾事項哎9邦 (背六搬) 懊現(xiàn)金收支概況表盎9 10柏財團法人私立東半海大學(xué)矮 扒公鑒：愛東海大學(xué)附屬國伴民小學(xué)民國九十藹二年七月三十一愛日之平衡表，暨白民國九十一年八岸月一日啊(百學(xué)校獨立日搬)按至九十二年七月稗三十一日凹(半九十一學(xué)年度矮)阿之收支余絀表及澳現(xiàn)金流量表，業(yè)奧經(jīng)本會計師查核壩竣事。上開財務(wù)拌報表之編制系管耙理階層之責(zé)任，絆本會計師之責(zé)任白則為根據(jù)查核結(jié)吧果對上開財務(wù)報吧表表示意見。佰本會計師系依照挨會計師查核簽皚證財務(wù)報表規(guī)則藹及中華民國一襖般公認審計準則奧規(guī)劃并執(zhí)行查核霸工作，

3、以合理確把信財務(wù)報表有無哎重大不實表達。骯此項查核工作包懊括以抽查方式獲安取財務(wù)報表所列頒金額及所揭露事哀項之查核證據(jù)、叭評估管理階層編艾制財務(wù)報表所采八用之會計原則及扳所作之重大會計版估計，暨評估財氨務(wù)報表整體之表佰達。本會計師相把信此項查核工作辦可對所表示之意盎見提供合理之依擺據(jù)。絆依本會計師之意礙見，第一段所述岸財務(wù)報表在所有鞍重大方面系依照傲私立學(xué)校會計案制度之一致規(guī)定矮及中華民國一按般公認會計原則白編制，足以允當阿表達東海大學(xué)附半屬國民小學(xué)民國胺九十二年七月三按十一日之財務(wù)狀吧況，暨民國九十跋一年八月一日翱(笆學(xué)校獨立日按)板至九十二年七月扒三十一日之收支把余絀及現(xiàn)金流量礙。巴本報告

4、僅供財團壩法人私立東海大絆學(xué)認列財務(wù)報表巴損益使用，不得叭作為其它用途。捌流動資產(chǎn)俺 把 稗 叭 拌 板流動負債絆 襖 跋 跋 胺 敖 礙現(xiàn)金及銀行存款邦(凹附注三扒(癌一把)案$襖瓣37,501,埃441柏皚55扮 伴應(yīng)付款項藹(鞍附注三拔(拜三拌)皚$伴絆4,509,2把57耙佰7埃 挨應(yīng)收款項皚礙263,480佰罷 -吧 把代收款項爸(礙附注三跋(藹四盎)靶傲193,948耙把-鞍 唉流動資產(chǎn)合計盎拌37,764,爸921案艾55芭 襖預(yù)收款項爸 唉 2,4捌82,000霸 4昂固定資產(chǎn)藹(凹附注三把(襖二鞍)疤 擺 扳 版 拜 昂 跋流動負債合計拔拌7,185,2靶05吧靶11背 胺建

5、筑物扮般1,974,0凹00擺唉3柏負債總計柏頒7,185,2扮05暗鞍11澳 暗機械儀器及設(shè)備岸絆6,928,0瓣21愛啊10案權(quán)益基金及余絀盎 斑 擺 胺 壩 昂 拌圖書及博物八阿167,043搬翱 -稗 辦未指定用途權(quán)益板基金凹案51,085,爸070八叭75傲 耙其它設(shè)備矮阿21,382,奧988案八32矮 吧本期余絀耙壩9,946,6翱98懊巴14啊 安固定資產(chǎn)合計吧疤30,452,岸052礙按45爸權(quán)益基金及余絀傲總計版捌61,031,敖768骯盎89八資芭 稗產(chǎn)耙 壩總稗 捌計罷$柏頒68,216,版973凹班100鞍負債、權(quán)益基金襖及余絀總計暗$敗拌68,216,壩973佰奧1

6、00敗收襖 拜入安 翱 按 般 佰 疤 唉學(xué)雜費收入邦$ 鞍 60,77按2,306凹埃69啊 敗其它教學(xué)收入皚13,580,頒200扮16巴 礙補助及捐助教學(xué)凹收入柏 1,725,扮367拜拌2埃 安財務(wù)收入百 457,澳060拌把1柏 拔其它收入斑 版 10,70熬5,075哀笆12艾 昂收入合計傲 礙 87,24斑0,008熬靶100扮支般 敖出八 愛 拌 扮 翱 般 把行政管理支出凹( 矮 13,5頒15,109)柏(啊把16)耙 扳教學(xué)研究及訓(xùn)輔把支出昂( 傲 45,4案64,164)安(板邦52)啊 昂獎助學(xué)金支出熬( 鞍 2巴91,366)襖-八 皚推廣教育及其它扒教學(xué)支出巴(

7、矮 11,熬152,536襖)熬(澳搬13)皚 隘其它支出芭(隘 霸 6,87阿0,135八)盎(愛懊8昂)骯 稗支出合計罷(埃 頒 77,29挨3,310辦)鞍(絆礙89跋)按本期余絀挨$ 熬 9,94懊6,698安搬11巴營業(yè)活動現(xiàn)金流耙量挨 啊本期結(jié)余俺$俺伴9,946,6隘98 拔 般加：不產(chǎn)生現(xiàn)金澳流出之支出按八120,000矮 哎 鞍流動資產(chǎn)調(diào)整項拜目凈增加數(shù)敖(拔稗263,480柏)扮 癌流動負債調(diào)整項笆目凈增加數(shù)背襖4,509,2胺57 俺 皚營業(yè)活動凈現(xiàn)金般流入熬靶14,312,霸475 柏投資活動現(xiàn)金流按量板 跋 盎購置固定資產(chǎn)付藹現(xiàn)數(shù)傲(搬擺2,863,3襖23)哀投資活

8、動凈現(xiàn)金隘流出懊(擺耙2,863,3澳23)翱理財活動現(xiàn)金流哎量罷 頒 俺增加代收款收現(xiàn)暗數(shù)艾芭2,675,9癌48 拌理財活動凈現(xiàn)金稗流入凹襖2,675,9俺48 笆 邦本期現(xiàn)金及銀行鞍存款流入八案14,125,拜100 擺加：大學(xué)作業(yè)基唉金轉(zhuǎn)列銀行存款扮數(shù)般翱23,376,藹341 癌期末現(xiàn)金及銀行疤存款余額罷$斑搬37,501,伴441 癌東背 唉海奧 扒大板 白學(xué)巴 絆附傲 靶屬翱 矮國盎 邦民百 稗小巴 爸學(xué)背財骯 翱務(wù)版 疤報霸 邦表疤 隘附昂 白注把民國爸92般年按7邦月盎31疤日單位：新臺幣元一、學(xué)校沿革板本校原名私立東唉海大學(xué)附設(shè)國民按小學(xué)奧(哎含附設(shè)幼兒園捌)稗，于民國四十

9、五奧年奉教育局核準班設(shè)立，直接隸屬搬私立東海大學(xué)管埃轄；復(fù)于民國九澳十一年七月獨立拔為附屬作業(yè)組織耙并經(jīng)教育局府教板國字第靶0910097唉328佰號函核準更名為芭私立東海大學(xué)奧附屬國民小學(xué)哎，且依教育部臺班(91)阿國字第扒9107372盎7皚號函核準于民國柏九十一年八月一伴日起自私立東海挨大學(xué)中獨立成為矮其附屬作業(yè)組織敖。截至民國吧92奧年愛7癌月捌31半日止，東海大學(xué)拌對本附屬組織投耙入之基金計壩51,085,安070壩元。敖二、矮重要會計政策之扒匯總說明壩(耙一辦)隘會計事務(wù)處理原埃則把會計事務(wù)依私盎立學(xué)校建立會計般制度實施辦法版及私立學(xué)校會愛計制度之一致規(guī)班定處理，并采跋用權(quán)責(zé)發(fā)生基

10、礎(chǔ)班入帳。上項制度罷未規(guī)定之事項，敖則依一般公認會拌計原則規(guī)定辦理扮。(二)固定資產(chǎn)俺1.艾固定資產(chǎn)系按成把本計價，不提列昂折舊，僅于資產(chǎn)疤不堪使用報廢或扒出售時，沖銷原邦始取得成本，列跋為當期之維護及捌報廢支出科目。癌2.案凡支出效益及于巴以后各期之重大瓣改良或修理支出半作為資本支出；按經(jīng)常性修理及維伴護支出列為當期挨支出。俺(霸三版)百退休金及退職金癌本校依私立學(xué)校背法第五十八條之般規(guī)定，加入私立傲學(xué)校教職員工退捌休撫恤基金，依盎學(xué)費收入之百分板之二代收教職員扒工退休、撫恤經(jīng)板費，帳列退休撫艾恤基金收入。本扮校則相對依學(xué)費襖收入之百分之一澳提撥基金，一并拌撥交財團法人跋中華民國私立學(xué)愛校教

11、職員工退休骯撫恤基金管理委邦員會，帳列退般休及撫恤費。教啊職員工退休時，艾依教職員工退罷休（職）撫恤資八遣及辭職年積金白給予辦法之規(guī)背定計算及支付。(四)權(quán)益基金拌權(quán)益基金包括依扒私立學(xué)校法第三翱十六條辦妥財團白法人登記之財產(chǎn)辦總額、私立學(xué)校愛法第六十二條撥哎入之基金暨收受吧政府機關(guān)之補助阿或國內(nèi)外機關(guān)團板體及個人之捐助百經(jīng)指定用途者。(五)會計估計罷本校于編制財務(wù)八報表時，業(yè)已依叭照一般公認會計凹原則之規(guī)定，對昂財務(wù)報表所列金板額及或有事項，伴作必要之衡量、愛評估與揭露，其稗中包括若干假設(shè)骯及估計之采用，襖惟該等假設(shè)及估搬計與實際結(jié)果可澳能存有差異。俺三、俺重要會計科目之艾說明跋(敗一昂)啊

12、現(xiàn)金及銀行存款(二)固定資產(chǎn)(三)應(yīng)付款項(四)代收款項四、關(guān)系人交易矮(奧一巴)八關(guān)系人名稱及關(guān)般系耙(啊二按)捌與關(guān)系人間之重搬大交易事項柏本校座落臺中市背西屯國安段校地伴，系由東海大學(xué)唉無償提供本校使安用。五、承諾事項無此情形。扳六、敖 敖依教育部臺盎(90)安會拜(爸二邦)扒字第骯9巴0111962巴號函規(guī)定應(yīng)揭露哀之現(xiàn)金收支概況哎表(一)單位：新臺幣元拌 91 唉學(xué)扮 耙年敖 半度半 愛 絆經(jīng)常收入暗% 辦經(jīng)常門現(xiàn)金收入爸 柏學(xué)雜費收入矮$ 白 60,7板72,306奧69爸 耙其它教學(xué)收入隘13,580,懊200艾16敗 澳補助及捐贈收入皚1,725,3懊67板2班 板財務(wù)收入氨4

13、57,060班1癌 芭其它收入哎10,705,傲075白12癌 斑應(yīng)收預(yù)收項目調(diào)斑整增瓣(阿減澳)頒數(shù)癌(班 把 2把63,480翱)斑 耙 邦 -瓣 爸 86,9柏76,528斑 壩100扒經(jīng)常門現(xiàn)金支出隘 把行政管理支出芭( 挨 13,氨515,109班)敖( 拜 16)暗 跋教學(xué)研究及訓(xùn)導(dǎo)扒支出邦( 胺 45,啊464,164班)敗( 把 52)翱 壩獎助學(xué)金支出扳( 艾 哎291,366埃)敗 案 -傲 愛推廣教育及其它扮教學(xué)支出稗( 隘 11,稗152,536癌)鞍( 暗 13)暗 俺其它支出盎( 敗 6,擺870,135氨)阿( 凹 8)八 阿加：不產(chǎn)生現(xiàn)金藹流出之支出骯120,0

14、00凹 絆 -奧 拜應(yīng)付預(yù)付項目調(diào)暗整增胺(瓣減皚)搬數(shù)叭 凹 4,5芭09,257案 礙 澳 5扒(傲 柏 72,6暗64,053凹)百(挨 班 84八)埃 襖經(jīng)常門現(xiàn)金余絀挨14,312,扮475埃 爸 16埃 敗購置動產(chǎn)及其它搬資產(chǎn)現(xiàn)金支出伴 懊機械儀器設(shè)備般( 啊 靶209,530搬)吧 扮 -稗 叭其它設(shè)備靶(岸 百 6拌79,793稗)傲(拜 啊 1挨)骯(愛 稗 8哎89,323靶)翱(拌 柏 1皚)襖 哀扣減不動產(chǎn)支出氨前現(xiàn)金余絀八13,423,奧152阿 敗 15 捌購置不動產(chǎn)現(xiàn)金俺支出按 佰建筑物埃(埃 邦 1,9笆74,000頒)敗(白 搬 2暗)背 案本期現(xiàn)金余絀把$

15、岸 11,4爸49,152罷 柏 氨 13吧(暗二拔)敖茲將有關(guān)教育部暗中部辦公室九十辦一年九月二十五熬日敖(91)翱教中奧(案會叭)半字第骯0910518吧030吧號函規(guī)定，揭露佰如下：昂1.搬本校業(yè)已依照教藹育部所頒私立襖學(xué)校建立會計制氨度實施辦法第皚十五條規(guī)定，將艾本校所有收入，啊均存入本校在金胺融機構(gòu)開設(shè)之專挨戶，提款時，應(yīng)艾以支票為之，由佰校長、主辦會計哀人員及出納人員哀會同簽名或蓋章巴。伴2.半本校無以前年度俺代收款項之余額絆以私人戶頭或?qū)W叭校戶頭存放于校凹外，且未列入本哎校決算者。半3.叭本校于擺91懊學(xué)年度接受教育拌部補助經(jīng)費之運霸用均符合有關(guān)規(guī)把定，其接受補助爸而購置之設(shè)備業(yè)

16、阿已管理使用。(以下空白)傲財團法人私立東奧海大學(xué)附屬小學(xué)會計師查核附表91學(xué)年度耙(矮一哎)拜收入查核芭01.靶查核事項：瓣阿推廣教育收入金皚額與所開班授課傲之學(xué)生數(shù)、收費斑金額、班數(shù)等數(shù)案據(jù)檢驗后，是否安無漏列情況？阿查核結(jié)果：靶 頒是拌 拌否挨 八暗不適用拔補充說明唉02.壩查核事項：懊建教合作收入、隘其它教學(xué)活動收敗入、各項代辦費敖收入、其它收入邦，如自行舉辦考稗試之試務(wù)費收入礙，學(xué)校福利社、霸實習(xí)商店、餐廳胺、停車場般.艾等有關(guān)之權(quán)利金叭、租金或其它名藹義之收入，是否襖無漏列或低列？靶查核結(jié)果：跋靶矮是壩 阿 吧否拌 奧不適用翱補充說明：翱03.敖查核事項：埃所有以學(xué)校名義骯收取之一

17、切收入按，是否列入各相艾關(guān)收入科目，且阿以收入總額入帳翱，不得以收支相骯抵后之凈額入帳癌？但學(xué)生自治團班體、具附屬機構(gòu)安性質(zhì)之合作社、唉福利社，學(xué)校為傲內(nèi)部管理需要成鞍立之責(zé)任中心，襖及其它項目，其扳收入支出有獨立哀設(shè)立會計賬冊并靶保存完整憑證者扳，不在此限。啊查核結(jié)果：皚辦扒是捌 板否稗 拌不適用瓣補充說明：芭04.吧查核事項：稗應(yīng)以收入類科目癌列帳之收入并無笆以代收款項科目搬列帳？凹查核結(jié)果：愛跋辦是哀 挨否澳 澳不適用藹補充說明：耙(鞍二班)把支出查核氨 巴01.胺查核事項：凹 邦 把 擺學(xué)校董事長、董藹事及顧問，依私癌立學(xué)校法第三十敖四條規(guī)定，未支笆領(lǐng)薪資，但得酌拔支交通費、出席扒費？

18、笆查核結(jié)果：背 胺是襖 靶否拌 暗翱不適用愛補充說明：為東皚海大學(xué)附屬作業(yè)拔機構(gòu)，并無董事瓣會。凹 擺02.懊查核事項：八董事會聘雇之秘癌書、辦事員，應(yīng)笆列入學(xué)校組織規(guī)骯程及員額編制，熬并不得由學(xué)校董拌事?lián)?，抽查薪礙資印領(lǐng)清冊、董板事名冊、學(xué)校組暗織規(guī)程及員額編佰制，是否符合上懊述規(guī)定？安查核結(jié)果：辦 半是皚 瓣否氨 耙辦不適用吧補充說明：為東懊海大學(xué)附屬作業(yè)拌機構(gòu)，并無董事氨會。盎03.班查核事項：愛董事長、董事及扮顧問均為無給職挨，查核上開人員柏是否無藉其它名罷目支領(lǐng)其它給與班情事？辦查核結(jié)果：按 皚是斑 矮否敗 藹瓣不適用熬補充說明：為東辦海大學(xué)附屬作業(yè)啊機構(gòu)，并無董事扳會。板04.叭

19、查核事項：藹抽查董事會業(yè)務(wù)安支出原始憑證是礙否確實與董事會捌業(yè)務(wù)有關(guān)，是否背有董事長、董事昂或其它人員之個熬人支出報支情事昂？俺查核結(jié)果：敖 八是澳 安否啊 扳俺不適用瓣補充說明：為東耙海大學(xué)附屬作業(yè)暗機構(gòu)，并無董事罷會。般05.靶查核事項：辦抽查教師課表、鞍學(xué)生課表、學(xué)生襖成績紀錄、教室背日志、出勤紀錄柏等，確定薪津印背領(lǐng)清冊所列教師艾、行政人員，是唉否確實于學(xué)校提板供勞務(wù)？拔查核結(jié)果：柏凹奧是啊 半否阿 哎不適用佰補充說明：搬06.辦查核事項：扒抽查教師、行政頒人員支領(lǐng)之薪資按中，若有包含正叭常敘薪以外之績扒效獎金、慰勞金暗或其它名目之給巴與、加給，學(xué)校佰經(jīng)董事會核定之白人事法規(guī)中是否盎有

20、該等獎金發(fā)放靶之法源，并依據(jù)靶該等規(guī)定發(fā)放柏(霸學(xué)校內(nèi)部簽呈不巴屬于該等獎金發(fā)矮放之法源瓣)扮？叭查核結(jié)果：氨半板是埃 擺否安 芭不適用八補充說明：扮07.瓣查核事項：瓣行政管理支出及半教學(xué)研究訓(xùn)輔支半出項下之業(yè)務(wù)費斑，查核學(xué)校董事邦、校長及相關(guān)人扮員之個人費用是白否無隱藏于此項絆目？骯查核結(jié)果：暗板班是襖 背否盎 跋不適用芭補充說明：吧08.白查核事項：擺學(xué)校經(jīng)常支出是胺否符合財團法人哀創(chuàng)設(shè)目的，并無般對各政黨或各級皚民意代表之捐贈瓣支出？爸查核結(jié)果：礙艾凹是鞍 哎否頒 哀不適用柏補充說明：啊09.熬查核事項：搬學(xué)校經(jīng)常支出若敗有購置現(xiàn)金禮券耙、郵政禮券之支靶出，查明其用途愛是否符合財團法瓣

21、人創(chuàng)設(shè)目的扳(芭學(xué)校經(jīng)常支出若艾有購置現(xiàn)金禮券岸、郵政禮券之支骯出，應(yīng)將其購置巴時間、金額及用八途列述于本項捌補充說明內(nèi)跋)頒？柏查核結(jié)果：按 靶是靶 藹否班 啊阿不適用版補充說明：本期皚無此情形。俺10.佰查核事項：版學(xué)?；蚋綄贆C構(gòu)芭是否有以營繕工暗程規(guī)劃費或其它扒名義支付經(jīng)費，皚嗣后未進行工程百興建，浪費學(xué)校扳或附屬機構(gòu)財務(wù)鞍資源者？拌查核結(jié)果：扳 瓣是拔 稗敖否邦 安不適用礙補充說明：盎(跋三拔)澳資產(chǎn)查核爸 爸01.艾查核事項：礙學(xué)校本學(xué)年新凹購?fù)恋兀êA(yù)付白土地款扳)藹，是否依教育部耙75辦年挨6拔月爸4澳日臺拜(75)盎技字第按23860襖號函規(guī)定，事先暗報經(jīng)教育部核準拌？稗查核結(jié)

22、果：罷 八是埃 壩否挨 靶版不適用八補充說明：本期凹無此情形。懊02.傲查核事項：邦學(xué)校本學(xué)年不笆動產(chǎn)之出售、報鞍廢，是否符合私爸立學(xué)校法第六十八一條之規(guī)定澳(八但學(xué)校拆除建筑氨物及校內(nèi)不動產(chǎn)頒出租予校外廠商俺經(jīng)營書店、餐廳鞍、影印店及其它挨商店對學(xué)校學(xué)生白、教職工營業(yè)者頒不在此限壩)愛？擺查核結(jié)果：百 傲是癌 背否昂 稗鞍不適用版補充說明：該校埃本學(xué)年并無不動皚產(chǎn)處分之情形。擺03.百查核事項：扳學(xué)校本學(xué)年設(shè)絆?；鹬畡佑?，吧是否依據(jù)教育部艾82盎年辦9扒月澳2壩日臺唉(82)瓣技字第皚049643襖號函規(guī)定，事先傲報經(jīng)教育部核準按(78埃年以后新成立之安學(xué)校方適用邦)捌？敗查核結(jié)果：盎 奧

23、是安 巴否拔 白阿不適用矮補充說明：無成瓣立設(shè)?；?。阿04.靶查核事項：斑學(xué)校本學(xué)年設(shè)校奧基金，是否無挪叭用或移用后再行俺存入專戶疤(78佰年以后新設(shè)學(xué)校矮方適用吧)昂？澳查核結(jié)果：把 八是爸 百否岸 版藹不適用跋補充說明：無成拔立設(shè)?；?。熬 挨05.哎查核事項：半學(xué)校是否未動昂支本年度經(jīng)費哎-盎本年度營運資金絆(捌本年度收取之學(xué)霸雜費收入、建教伴合作收入、推廣靶教育收入、財務(wù)啊收入、其它收入奧)扮購置上市股票、埃公司債、受益憑柏證等有價證券？扮查核結(jié)果：埃 疤是啊 伴否斑 安敖不適用版補充說明：該校八本學(xué)年度未購置頒上市股票、公司骯債及受益憑證等搬有價證券。案06.百查核事項：矮學(xué)校年度

24、剩余資般金轉(zhuǎn)列投資基金皚之金額，是否依搬據(jù)私立學(xué)校投資岸基金管理辦法第辦二條規(guī)定辦理，啊無虛增轉(zhuǎn)列情況疤？疤 罷查核結(jié)果：瓣 拌是霸 艾否叭 拌安不適用靶補充說明：無成敖立投資基金。俺07.暗查核事項：拔學(xué)校年度剩余資拔金轉(zhuǎn)列投資基金安之金額，是否依搬據(jù)私立學(xué)校施行啊細則第四十二條吧第一項第四款規(guī)拔定，經(jīng)董事會同霸意？跋 皚查核結(jié)果：昂 奧是瓣 凹否氨 擺捌不適用藹補充說明：無成哎立投資基金。熬08.暗查核事項：絆學(xué)校投資基金之唉投資項目，是否芭依據(jù)私立學(xué)校投胺資基金管理辦法隘第三條規(guī)定，僅隘購買國內(nèi)依法核熬準公開發(fā)行之上拌市股票、公司債按及國內(nèi)證券投資扮信托公司發(fā)行之挨受益憑證，無購癌買上開

25、范圍以外柏之有價證券？罷 巴查核結(jié)果：暗 版是啊 暗否澳 懊扮不適用愛補充說明：無成敗立投資基金。斑09.案查核事項：翱學(xué)校投資基金之氨投資項目，是否骯依據(jù)私立學(xué)校投巴資基金管理辦法藹第四條、第五條捌規(guī)定，投資同一捌公司發(fā)行之股票辦及公司債，同一伴證券投資信托公頒司發(fā)行之受益憑背證，其額度合計捌未逾可投資基金案額度之百分之十巴，亦未逾同一被把投資公司發(fā)行在扒外股份總數(shù)之百百分之十？壩查核結(jié)果：扮 笆是辦 胺否敗 懊案不適用藹補充說明：無成班立投資基金。皚10.癌查核事項：翱 氨學(xué)?，F(xiàn)金、銀行芭存款、短期投資班、特種基金、投版資基金及其它約耙當現(xiàn)金是否依據(jù)拜私立學(xué)校法施行奧細則第四十三條笆第二項

26、規(guī)定，無癌寄托或貸放予學(xué)佰校董事、其它個瓣人或非金融機構(gòu)半？哎查核結(jié)果：巴 懊是艾 邦否絆 瓣挨不適用芭補充說明：無此隘情形。絆11.拜查核事項：叭 疤 佰 擺學(xué)校經(jīng)費及基金八之管理使用，是阿否符合私立學(xué)校扳法施行細則第四敗十二條第一項規(guī)靶定，存放于金融凹機構(gòu)、購買公債叭、短期票券及學(xué)瓣校自用之不動產(chǎn)百？胺查核結(jié)果：耙傲拜是懊 扮否挨 啊不適用哀補充說明：跋12.伴查核事項：拜學(xué)校若動支經(jīng)費靶及基金購買外國鞍貨幣鞍(扒外匯伴)哎，是否能明確說扳明該外幣所欲購白買之國外商品或霸勞務(wù)，并非為賺罷取匯率價差利益瓣？安查核結(jié)果：芭 頒是芭 熬否白 哎澳不適用奧補充說明：無此伴情形。矮13.暗查核事項：

27、挨學(xué)校財產(chǎn)報廢，傲是否依據(jù)學(xué)?，F(xiàn)耙有財產(chǎn)管理法規(guī)爸所定程序，予以翱簽核、除帳？般查核結(jié)果：暗斑熬是般 奧否暗 癌不適用罷補充說明：柏14.稗查核事項：翱學(xué)校提款程序是懊否由校長、主辦胺會計、及出納人傲員于付款支票上笆會同簽名或蓋章盎，無增訂陳送董八事長或董事簽章拌之規(guī)定？叭查核結(jié)果：罷白耙是奧 愛否挨 唉不適用傲補充說明：案15.笆查核事項：伴各類銀行存款之隘開戶印鑒，是否瓣由校長或其代理皚人、主辦會計及懊出納人員分別保叭管，未將各項印奧章由特定人員統(tǒng)礙一收存之情況？昂查核結(jié)果：拜哀斑是笆 懊否暗 哀不適用翱補充說明：擺16.哀查核事項：耙購置固定資產(chǎn)之敖采購程序有無依昂據(jù)學(xué)校內(nèi)部規(guī)章頒辦理，

28、每期支付胺之設(shè)備款、工程百款是否與采購契艾約、營繕契約所班定付款條件、期般限相符，無提前瓣付款情事？啊(凹因提早完工而提俺早付款者不在此俺現(xiàn)皚)擺 敖查核結(jié)果：熬俺靶是按 皚否襖 岸不適用藹補充說明：凹(熬四吧)耙負債查核熬01.板查核事項：懊學(xué)校舉借長期氨負債拔(邦貸款期間三個月敖以上拜)熬，是否依據(jù)教育哀部愛90/7/5奧會礙(隘二伴)900809鞍12班號函規(guī)定，事后白報經(jīng)教育部備查傲或事前報經(jīng)教育岸部核定？擺查核結(jié)果：叭 藹是般 胺否瓣 扒芭不適用百補充說明：本期藹并無借款融資之版情形。疤02.扒查核事項：吧學(xué)校若向關(guān)系人愛、其它個人或非板金融機構(gòu)借款，懊其借款利率是否稗等于或小于相同半時期臺灣銀行授叭信基準利率？頒查核結(jié)果：吧 哀是爸 俺否哀 百礙不適用背補充說明：無此把情形。版(半五骯)哎教育部補助款查矮核巴01.拔查核事項：背 澳 熬 懊抽查學(xué)校當年度唉接受教育部補助埃經(jīng)費而購置之設(shè)捌備，是否無閑置骯未經(jīng)使用？傲查核結(jié)果：藹瓣邦是懊 跋否把 瓣不適用岸補充說明白 傲02.敗查核事項：壩抽查學(xué)校本學(xué)年靶接受教育部補助拜款之運用，符合把教育部有關(guān)規(guī)定白？巴查核結(jié)果：把把隘是罷 邦否版 癌不適用盎補充說明：案03.澳查核事項：捌學(xué)校受領(lǐng)教育部佰補助款其會計處班理，是否依據(jù)啊教育部補助私立爸專科以上學(xué)校經(jīng)白費收支作業(yè)及查鞍核要點，設(shè)置靶專帳紀錄？