費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范文件

1、 費(fèi)用報(bào)銷流程與注意事項(xiàng) 為普及財(cái)務(wù)知識(shí)，保證財(cái)務(wù)工作的嚴(yán)謹(jǐn)性，以及財(cái)務(wù)資料的完整性，同時(shí)理順財(cái)務(wù)工作流程，提高工作效率，特編制此資料。一、外部的原始單據(jù)要求 外來原始憑證是指在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)，從其他單位或個(gè)人直接取得的原始憑證，如銀行轉(zhuǎn)來的各種結(jié)算憑證、對外支付款項(xiàng)時(shí)取得的收據(jù)、發(fā)票、職工出差取得的車船票等。 外來原始憑證簡單分為兩類：一種是符合稅務(wù)要求的發(fā)票或票據(jù)，一種為不符合稅務(wù)要求的票據(jù)。符合稅務(wù)要求的發(fā)票或票據(jù)一般企業(yè)直接作為稅帳的憑據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理，不符合的票據(jù)很多企業(yè)采取做內(nèi)帳方式或者累計(jì)一定金額后補(bǔ)正規(guī)的發(fā)票或票據(jù)后做稅帳處理。 員工取得外來憑證，應(yīng)該在不增加公司成本費(fèi)用的

2、前提下，盡量獲得能夠符合稅務(wù)要求的外來原始憑證。一、外部的原始單據(jù)要求一、外部的原始單據(jù)要求一、外部的原始單據(jù)要求一、外部的原始單據(jù)要求一、外部的原始單據(jù)要求一、外部的原始單據(jù)要求公司部分不合格外部原始單據(jù)例子：此為東南海店11月17日報(bào)銷單據(jù)不合格的地方： 1、金額小寫無，合計(jì)無； 2、金額大寫無； 3、無章，無收款人簽字； 4、背面無經(jīng)手人和證明人 5、無單位名稱二、自制原始單據(jù)要求以下自制單據(jù)不能報(bào)銷內(nèi)容填寫不全、字跡不清楚或有明顯涂改的單據(jù)數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的單據(jù)無簽字、無聯(lián)系方式的需外部人員簽字單據(jù)無經(jīng)手人、證明人、審批人簽字的自制單據(jù)三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、

3、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范三、原始單據(jù)粘貼規(guī)范四、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、費(fèi)用報(bào)銷審批單填寫備注：填寫補(bǔ)充內(nèi)容四、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定2、費(fèi)用報(bào)銷的四大原則四、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定3、借支手續(xù)及權(quán)限（會(huì)紀(jì)20167號(hào)） 3.1 運(yùn)營后勤事業(yè)部總監(jiān)每日借支審批權(quán)限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日內(nèi)總額不超過1萬； 3.2 電商事業(yè)部總監(jiān)每日借支審批權(quán)限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日內(nèi)總額不超過1萬； 3.3 品牌連鎖事業(yè)部總監(jiān)每

4、日借支審批權(quán)限在1000-5000元（1000元以下不的借支），7日內(nèi)總額不超過1萬； 3.4 供應(yīng)鏈?zhǔn)聵I(yè)部總監(jiān)每日借支審批權(quán)限在5000-20000元（1000元以下不的借支），7日內(nèi)總額不超過10萬； 3.5 填寫借支單必須注明用途，借支款必須?？顚Ｓ?，報(bào)賬金額不足借支金額時(shí)必須當(dāng)場補(bǔ)齊；若借支款被挪用，將按公司制度嚴(yán)肅處理； 3.6 借支單用于財(cái)務(wù)部帳務(wù)處理不退還借款人，借款人報(bào)銷沖賬時(shí)財(cái)務(wù)開具收款收據(jù)給借款人。4、其他規(guī)定及手續(xù) 4.1 除產(chǎn)地采購果品、廣州采購果品、網(wǎng)上購買物品的費(fèi)用可以使用復(fù)印件外，其他的必須是原始憑證，并有經(jīng)手人、證明人簽字。 4.2 貨款報(bào)賬需附驗(yàn)收單（紅白聯(lián)）、采購單（紅白聯(lián)），其中驗(yàn)收單必須有采購員、信息打單員、倉庫簽字。 4.3 關(guān)于新店費(fèi)用報(bào)賬，必須注明具體店名，不得以新店籠統(tǒng)代替。五、費(fèi)用報(bào)銷流程圖1、費(fèi)用報(bào)銷的流程圖五、費(fèi)用報(bào)銷流程圖2、采購報(bào)銷的流程圖五、費(fèi)用報(bào)銷流程圖3、借支流程圖五、費(fèi)用報(bào)銷流程圖4、資產(chǎn)、庶務(wù)用品購買、領(lǐng)用、報(bào)廢等流程圖六、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間安排 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費(fèi)用的報(bào)銷，將費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間安排如下： 費(fèi)用單據(jù)在工作時(shí)間內(nèi)交財(cái)務(wù)登記臺(tái)帳，無時(shí)間規(guī)定 財(cái)務(wù)審核時(shí)間為3日、8日、13日、18日、23日、28日，審核后交總經(jīng)理