資金分析管理程序

1、癌編號：哀FM-TM-0矮6-01暗版號：柏1.0扒生效日期：板發(fā)放編號：斑財務(wù)管理體系文敖件吧資金分析管理程絆序唉編制敗擺日期俺哀審核敗板日期扒安批準熬癌日期把敗修訂記錄翱修訂日期埃修改原因及內(nèi)容疤摘要翱修改人挨審核人安批準人澳初稿僅供內(nèi)部討叭論稗 白 耙 襖 奧 熬 艾 氨 按 襖 哎 白 2拔002 傲中華財務(wù)罷 擺版權(quán)所有1、目的擺為提高現(xiàn)金使用懊效率，確?，F(xiàn)金岸管理符合內(nèi)部控昂制要求，根據(jù)國柏家有關(guān)財務(wù)管理瓣、會計核算管理襖制度的規(guī)定，結(jié)埃合首創(chuàng)置業(yè)股份頒有限公司（以下拔簡稱罷“岸本公司伴”半）實際情況，特笆制定本規(guī)定。2、適用范圍耙2.1本程序適傲用于本公司資金絆分析工作。凹2.2

2、本辦法適版用于本公司及下白屬控股子公司財瓣務(wù)部，其他部門敗對涉及到的有關(guān)拌規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)凹行。敖3頒、相關(guān)程序及文敗件骯3.1扒資金余額管理澳 FM-TM-柏06骯-024、工作程序懊4.1資金預(yù)算巴管理分析按步驟埃時間伴涉及崗位伴崗位崗百程序說明叭1百每月柏每季度捌預(yù)算管理員辦預(yù)算管理員進行霸資金預(yù)算執(zhí)行情礙況分析，形成背資金預(yù)算分析月柏報表，報財務(wù)啊部經(jīng)理和財務(wù)總安監(jiān)。疤2般每月胺預(yù)算管理員哎資金預(yù)算分析拔月報表以各部扮門月度資金用款盎計劃為預(yù)算執(zhí)行唉依據(jù)，將各業(yè)務(wù)霸及職能部門按利巴潤中心和費用中絆心分別進行資金八預(yù)算執(zhí)行的數(shù)據(jù)跋列示和情況分析伴。懊3癌子公司預(yù)算管理愛員八子公司的資金胺預(yù)

3、算分析月報表昂按月向母公司般匯總。昂4.2資金余額巴及流量分析 愛步驟斑時間矮涉及崗位藹崗位崗霸程序說明白1柏每月拜財務(wù)分析崗疤財務(wù)分析崗每月頒進行短期資金動氨態(tài)分析，形成頒資金余額周報表隘、資金收支敗月報表及資板金管理月報表斑，報財務(wù)部經(jīng)理襖和財務(wù)總監(jiān)。啊2柏財務(wù)分析崗稗資金收支月報奧表劃分業(yè)務(wù)和藹非業(yè)務(wù)類資金收扳支，并劃分各業(yè)愛務(wù)部門及職能部壩門的資金流向，暗反映營運資金的敖使用情況和收支哎結(jié)構(gòu)。般3靶財務(wù)分析崗頒資金管理月報半表按資金安全斑分析、資金管理礙效率和營運資金挨效率等分析類別翱，列示重要的資傲金管理指標，反熬映資金的效率管般理與安全管理結(jié)艾果。岸4按子公司財務(wù)分析班崗鞍子公司的襖資金收支月報矮表及資金管芭理月報表胺向母公司匯總。哀4.3資金成本芭及融資狀況分析俺步驟昂工作內(nèi)容疤涉及崗位般崗位崗把程序說明安1伴每月，財務(wù)分析暗崗填制資金成笆本分析月報表案、內(nèi)部資金調(diào)辦度月報表及艾融資月報表，拌報財務(wù)部經(jīng)理和隘財務(wù)總監(jiān)。瓣2礙以上報表綜合反捌映資金內(nèi)外部融拜通的情況匯總及翱分析結(jié)果，以及阿現(xiàn)有借貸資金成壩本的定期分析結(jié)班果。5、單據(jù)與記錄般5.1耙資金余額周報叭表伴5.2礙資金收支月報凹表斑