資金預(yù)算作業(yè)細(xì)則

1、般二、資金預(yù)算作瓣業(yè)準(zhǔn)則安壩 安總襖 扒則佰 搬第一條澳 擺目的及依據(jù)芭 柏為提高各公司暨唉配合財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)凹籌及靈活運(yùn)用資隘金，以充分發(fā)揮熬其經(jīng)濟(jì)效用，各奧公司除應(yīng)按年編氨制年度資金預(yù)算般外，并應(yīng)逐月編藹列資金預(yù)計(jì)表，胺以期達(dá)成資金運(yùn)霸用之最高效益，皚特依吧“愛(ài)關(guān)系企業(yè)資金調(diào)柏度控制辦法柏”癌第一至四條規(guī)定疤，訂定本準(zhǔn)則。般 澳第二條敖 埃資金范圍案 哎本準(zhǔn)則所稱資金矮，系指庫(kù)存現(xiàn)金癌、銀行存款及隨邦時(shí)可變現(xiàn)之有價(jià)邦證券而言。為期敖編表計(jì)算及收支捌運(yùn)用方便起見(jiàn)，巴預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)擺金及銀行存款，胺至隨時(shí)可變現(xiàn)之瓣有價(jià)證券則歸屬胺于資金調(diào)度之列岸。邦 八 俺第三條皚 爸作業(yè)期間熬 (斑一邦)阿資金

2、提供部門(mén)，艾除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)案計(jì)劃書(shū)編訂時(shí)，挨提送年度資金預(yù)埃算外，應(yīng)于每月唉24耙日前逐月預(yù)計(jì)次皚三個(gè)月份資金收版支資料送會(huì)計(jì)部熬門(mén)，以利匯編。白(按二頒)霸各公司會(huì)計(jì)部門(mén)隘應(yīng)于每月28前辦編妥次三個(gè)月份唉資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)熬計(jì)表按月配合修扒訂。并于次月1俺5日前編妥上月靶份實(shí)際與預(yù)計(jì)比襖較編制資金來(lái)源哎運(yùn)用比較表各一矮式四份，呈總經(jīng)俺理骯(俺經(jīng)理頒)敗核閱后，一份自班存，一份留存總皚經(jīng)理室熬(安經(jīng)理室按)奧，一份送財(cái)務(wù)部奧，一份送總管理岸處總經(jīng)理室。皚 收 入背 盎第四條盎 岸內(nèi)外銷收入愛(ài) 啊營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各般種銷售條件及收按款期限，預(yù)計(jì)可板收斑(埃兌擺)隘現(xiàn)數(shù)編列。俺 矮第五條巴 扮勞務(wù)收入啊

3、骯營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同敗業(yè)產(chǎn)品代為加工傲，依公司收款條敗件及合約規(guī)定預(yù)俺計(jì)可收拌(斑兌敗)翱現(xiàn)數(shù)編列。稗 按第六條骯 阿退稅收入頒 (傲一捌)扳退稅部門(mén)依據(jù)申爸請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)絆計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列翱。俺 (拜二艾)隘預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅凹雖非實(shí)際退現(xiàn)，氨以其能抵繳現(xiàn)金拔支出，得視同退哎現(xiàn)。扳 吧第七條扒 骯其他收入版 按凡無(wú)法直接歸屬瓣于上項(xiàng)收入者皆拔屬之，包括財(cái)務(wù)埃收入、增資收現(xiàn)稗、下腳收入等。芭其數(shù)額在癌30暗萬(wàn)元以上者，均半應(yīng)加說(shuō)明。 支 出捌第八條啊 擺資本支出熬 (百一哀)哎支出：依土地管叭理小組或特定經(jīng)埃辦部門(mén)依據(jù)購(gòu)地澳支付計(jì)劃提供之捌支付預(yù)算數(shù)編列耙。霸 (把二哎)巴房屋：營(yíng)建部門(mén)跋依據(jù)興建工程進(jìn)

4、愛(ài)度，預(yù)計(jì)所需支盎付資金編列。胺 (笆三案)扒設(shè)備分期付款、吧分期繳納關(guān)稅等吧：會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)背分期付款償付日吧期予以編列。骯 (罷四疤)板機(jī)械設(shè)備、什項(xiàng)鞍設(shè)備、預(yù)付工程頒定金等：工務(wù)部隘門(mén)依據(jù)工程合約把及進(jìn)度，預(yù)定支扒付預(yù)算及資材部拌門(mén)依據(jù)外購(gòu)斑L/C扮開(kāi)立計(jì)劃，預(yù)計(jì)吧支付資金編列。奧 奧第九條搬 氨材料支出安 板資材部門(mén)依請(qǐng)購(gòu)瓣、采購(gòu)、結(jié)匯作伴業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)巴外購(gòu)原物料支付藹資金編列。擺 岸第十條絆 邦薪工辦 盎會(huì)計(jì)部門(mén)依據(jù)產(chǎn)背銷計(jì)劃等資料及叭最近實(shí)際發(fā)生數(shù)安，斟酌預(yù)計(jì)支付版數(shù)編列。暗 靶第十一條吧 愛(ài)經(jīng)常費(fèi)用半 (叭一柏)襖托工工廠：托工昂經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照礙拖工廠商別約定拜付款條件等資料安，

5、斟酌預(yù)計(jì)支付隘數(shù)編列。霸 (敖二靶)擺制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)敖部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)皚劃，參考制度費(fèi)皚用有關(guān)資料及最隘近實(shí)際發(fā)生數(shù)，骯并斟酌預(yù)計(jì)支付凹數(shù)編列。版 (柏三耙)案推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)版部門(mén)依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)安劃，參照以往月瓣份推銷費(fèi)用占營(yíng)搬業(yè)額之比例推算爸編列。俺 (礙四氨)白管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)艾部門(mén)參照以往實(shí)百際數(shù)及管理部門(mén)安工作計(jì)劃編列。埃 (扒五笆)捌財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)靶部門(mén)依據(jù)財(cái)務(wù)部拜門(mén)資金調(diào)度情形班，核算利息支付扮編列。矮 柏第十二條奧 瓣其他支出白 頒凡不屬于上列各版項(xiàng)之支出皆屬之啊，包括償還長(zhǎng)期暗(澳分期瓣)頒款、股息、紅利班等之支付。其數(shù)敖額在靶30耙萬(wàn)元以上，均應(yīng)襖加說(shuō)明。安 岸搬 白異常說(shuō)明瓣 絆第

6、十三條把 氨異常說(shuō)明把 按各公司應(yīng)按月編案制資金來(lái)源運(yùn)用叭比較表，以了解靶資金實(shí)際運(yùn)用情芭形，其中實(shí)際數(shù)胺與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)扮差異在盎10%礙以上者，應(yīng)由資隘料提供部門(mén)填列敗資金差異報(bào)告表扳列明差異原因，瓣于每月10日前捌送會(huì)計(jì)部門(mén)匯編頒。胺 扳盎 敖資金調(diào)度伴 伴第十四條扮 絆資金調(diào)度百 爸 (礙一八)鞍各公司營(yíng)運(yùn)資金擺由公司搬(百事業(yè)部班)氨最高主管負(fù)責(zé)籌柏劃，并由總管理稗處財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)助拌籌措調(diào)度。稗 (板二板)罷各公司資材部門(mén)巴應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)襖外購(gòu)料借款數(shù)額鞍編列按“奧購(gòu)料借款月報(bào)表百”敖于當(dāng)月藹24拜日由各公司總經(jīng)爸理室分送財(cái)務(wù)部挨及總管理處總經(jīng)笆理室匯總呈核。版 (霸三拔)哀財(cái)務(wù)部應(yīng)于次

7、月矮5日前按月將有芭關(guān)銀行貸款額度傲、可動(dòng)用資金、頒定期存款余額等拌資料編列能源企阿業(yè)國(guó)內(nèi)銀行短期跋借款明細(xì)表呈總版管理處總經(jīng)理核安閱，以為經(jīng)營(yíng)決白策之參考。胺 扳半 皚附敗 案則爸 扒第十五條愛(ài) 靶本準(zhǔn)則經(jīng)總管理跋處總經(jīng)理核準(zhǔn)后吧實(shí)施，修改時(shí)亦礙同。熬年 月份 百 單位：千元扳項(xiàng)目挨月壩月安月氨項(xiàng)目隘月靶月八月班說(shuō)明按金額鞍%擺金額翱%皚金額稗%罷金額扮%盎金額奧%敗金額骯%芭收佰入辦外銷收入昂支耙出伴資本支出絆土地及房屋辦內(nèi)銷收入笆設(shè)備分期付款靶現(xiàn) 銷扳關(guān)稅巴機(jī)構(gòu)設(shè)備-內(nèi)購(gòu)胺票據(jù)兌現(xiàn)邦外購(gòu)澳什項(xiàng)設(shè)備皚材料支出敗勞務(wù)收入班原料內(nèi)購(gòu)拜物料內(nèi)購(gòu)斑原物料外購(gòu)胺退稅收入藹即開(kāi)L/C唉D/A之償還半U(xiǎn)

8、SANCE之皚償還翱其他收入矮薪工爸經(jīng)常費(fèi)用八財(cái)務(wù)收入皚托工工繳耙制造費(fèi)用胺推銷費(fèi)用耙管理費(fèi)用般其 他熬財(cái)務(wù)費(fèi)用骯其他支出白長(zhǎng)期債款之償還拌合 計(jì)拔其他岸合計(jì)耙資金剩余及短缺壩經(jīng)理： 岸 科長(zhǎng)： 拔 制表：頒單位：千元 半 年 月份八 資料提供矮部門(mén)：敖項(xiàng)目愛(ài)金額皚備注癌月份昂月份巴月份艾外銷收入絆*表列數(shù)字系指霸當(dāng)月可押入或收笆現(xiàn)部分。翱*本表由資料提板供部門(mén)分別就有罷關(guān)項(xiàng)目填更，于盎每月24日前送阿會(huì)計(jì)部門(mén)。案*營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)計(jì)稗三次三個(gè)月份營(yíng)按業(yè)額瓣_八月份邦_奧_奧千元般_傲月份艾_靶_澳千元頒_百月份愛(ài)_叭_安千元奧D/A擺L/C稗內(nèi)銷收入胺現(xiàn)銷埃票據(jù)兌現(xiàn)凹勞務(wù)收入絆退稅收入辦其他收入皚

9、財(cái)務(wù)收入耙其他罷合計(jì)邦經(jīng)理： 埃 科長(zhǎng)： 埃 制表：鞍一式二聯(lián)：1把.罷自存 2巴.罷會(huì)計(jì)部門(mén)邦年 月份 骯 資料提供部岸門(mén)：搬項(xiàng)目挨金額壩備注搬月份笆月份盎土地及扒房屋盎機(jī)械設(shè)備礙專項(xiàng)設(shè)備頒預(yù)付工罷程定金扳土地及俺房屋霸機(jī)械設(shè)備叭專項(xiàng)設(shè)備隘預(yù)付工程定金斑*本表由資料提礙供部門(mén)分別就有案關(guān)項(xiàng)目填列。于案每月24日前送礙會(huì)計(jì)部門(mén)。捌*表列數(shù)字系指骯當(dāng)月付款數(shù)俺合計(jì)稗經(jīng)理： 艾 科長(zhǎng)： 胺 制表：百一式二聯(lián)：1捌.壩自存 2扮.敖會(huì)計(jì)部跋內(nèi)外購(gòu)原物料預(yù)埃計(jì)表艾資料提供部門(mén)：俺 笆 年傲 月份 岸 耙 愛(ài) 耙單位：千元矮項(xiàng)目把金額絆備注敗月份半月份澳月份芭原料內(nèi)購(gòu)拌*表列數(shù)字系指版當(dāng)月付款數(shù)叭*本表

10、由資料提巴供部門(mén)于每月2耙4日前填送會(huì)計(jì)岸部。靶原料昂配件扮貨物稅啊物料內(nèi)購(gòu)扳原物料外購(gòu)疤D/A啊L/C拜關(guān)稅拌各項(xiàng)費(fèi)用疤合計(jì)昂科長(zhǎng)： 埃 制表：皚一式二聯(lián)昂:般1把.百自存 艾2.跋會(huì)計(jì)部資金差異報(bào)告表靶單位：千元 氨 版年 月份 皚 氨 胺 資料提笆供部門(mén)：壩項(xiàng)目笆實(shí)際數(shù)愛(ài)預(yù)計(jì)數(shù)搬比較增減罷差異原因說(shuō)明斑備注捌金額板%吧金額巴%傲金額爸%辦*凡實(shí)際數(shù)與預(yù)伴計(jì)數(shù)比較，每項(xiàng)稗差異在10%以翱上者，均應(yīng)由資百料提供部門(mén)列明襖差異原因，于每佰月10日前就上敖月份數(shù)填送會(huì)計(jì)拌部。傲*本表由會(huì)計(jì)部絆精列實(shí)際數(shù)、預(yù)疤計(jì)數(shù)、比較增減爸后送各資料提供半部門(mén)說(shuō)明差異原阿因。資料提供部門(mén)會(huì)計(jì)部門(mén)暗經(jīng)理： 拌科長(zhǎng)： 扳經(jīng)辦： 罷 佰 經(jīng)理：搬 科長(zhǎng)： 骯 制表： 柏 阿 昂 矮一式二聯(lián)：1艾.翱會(huì)計(jì)部門(mén) 敖 2頒.傲資料提供部門(mén)奧貨款銀行： 艾 襖 年邦 月 日按 哎 翱 貨款制度：艾供絆應(yīng)敗商捌請(qǐng)購(gòu)單捌號(hào)碼俺品名唉起訖日期昂利率安（年息）拜每月攤還金額耙年月日班年月日哀月奧月傲月藹月背月皚月伴月傲本金笆利息岸