企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)改革方案

1、PingAn980608BJ-Qingdao(GB)機(jī)密討論文件2012年6月1日企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)改革方案中國平安保險(xiǎn)公司PingAn980608BJ-Qingdao(GB)1設(shè)計(jì)初步方案4月10 日5 月10日根據(jù)試點(diǎn)地區(qū)提供的市場數(shù)據(jù)，對(duì)臨時(shí)機(jī)構(gòu)加以分類；并設(shè)計(jì)清理方案設(shè)計(jì)集團(tuán)、專業(yè)公司層次內(nèi)控方案對(duì)臨時(shí)機(jī)構(gòu)清理開始試點(diǎn)分支機(jī)構(gòu)改善方案應(yīng)用試點(diǎn)5月11 日6月30日7月1 日7月31日制訂臨時(shí)機(jī)構(gòu)清理原則界定資金流內(nèi)控單元，確定控制原則設(shè)計(jì)管控單證、資金流程方案試點(diǎn)所設(shè)計(jì)方案提出監(jiān)控管理風(fēng)險(xiǎn)初案進(jìn)一步根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的具體情況，制訂切實(shí)可行的管控方案進(jìn)一步研究內(nèi)控環(huán)境改善辦法內(nèi)控小組在總部做準(zhǔn)

2、備工作內(nèi)控小組去一個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)做制訂方案的試點(diǎn)平安方面負(fù)責(zé)對(duì)方案的試行，內(nèi)控小組提供支援內(nèi)控小組在總部綜合所有方案時(shí)間內(nèi)容臨時(shí)機(jī)構(gòu)清理資金流監(jiān)控管理層風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作方式已完成分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控系統(tǒng)改善方案保險(xiǎn)內(nèi)控小組工作進(jìn)度經(jīng)過第一階段的診斷工作，內(nèi)控小組確定了以下幾方面，做為內(nèi)控系統(tǒng)再規(guī)劃的重點(diǎn)；其它的內(nèi)控方面的議題，例如兩核的質(zhì)量、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、企劃等已移交其它有關(guān)部門/項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)。確定初步業(yè)務(wù)、職能監(jiān)督與稽核審計(jì)再監(jiān)督框架制訂業(yè)務(wù)、職能監(jiān)督方案制訂集團(tuán)與專業(yè)公司再監(jiān)督體系系統(tǒng)監(jiān)督PingAn980608BJ-Qingdao(GB)2 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管

3、理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)3 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)4內(nèi)控單元資金流監(jiān)控改革方案控制目的與原則崗位責(zé)任異常指標(biāo)系統(tǒng)流程改革檢查與考核根據(jù)資金的流入流出中各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置內(nèi)控單元以便分別管控定義每一個(gè)內(nèi)控單元的控制目的所有目的的綜合可以保證資金流的整體監(jiān)控根據(jù)內(nèi)控單元以及控制目的設(shè)定異常指標(biāo)

4、對(duì)關(guān)鍵性的流程加以改造、重述對(duì)信息系統(tǒng)等提出內(nèi)控方面的要求對(duì)各個(gè)崗位加以檢查、考核，保證內(nèi)控措施的具體執(zhí)行控制目的由具體崗位承擔(dān)流程改革、規(guī)范化保證崗位責(zé)任明確異常指標(biāo)系統(tǒng)將內(nèi)控目的量化，作為內(nèi)控工具，考核依據(jù)對(duì)崗位責(zé)任的檢查考核制度化改革方案以對(duì)資金流的整體、系統(tǒng)的監(jiān)控為目的，并最終落實(shí)為具體崗位責(zé)任PingAn980608BJ-Qingdao(GB)5分保保單發(fā)出賠付費(fèi)用稅金營業(yè)外支出余額有效保單收回作廢、注銷遺失業(yè)務(wù)保費(fèi)實(shí)收保費(fèi)應(yīng)收保費(fèi)注銷支付退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)資金流入資金流出ACDBG銀行帳戶資金流程示意圖EF在診斷階段，內(nèi)控小組對(duì)資金流程的各個(gè)環(huán)節(jié)做了調(diào)查研究。資金上劃PingAn9806

5、08BJ-Qingdao(GB)6資金流關(guān)鍵“內(nèi)控單元”的設(shè)定有價(jià)單證單元業(yè)務(wù)保費(fèi)單元財(cái)務(wù)保費(fèi)單元退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)單元賠付單元ABCDE銀行帳戶單元費(fèi)用單元F支付費(fèi)用支付退費(fèi)手續(xù)費(fèi)收取保費(fèi)支付賠款G在診斷的基礎(chǔ)上，內(nèi)控小組對(duì)以下的關(guān)鍵內(nèi)控單元進(jìn)行了規(guī)劃。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)7通過對(duì)每一個(gè)內(nèi)控單元的控制，可以在整體上達(dá)到資金流的嚴(yán)格監(jiān)控。資金流監(jiān)控目的內(nèi)控單元的控制目的A/B/C防止機(jī)構(gòu)及個(gè)人侵吞保費(fèi)D控制退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)總量防止機(jī)構(gòu)及個(gè)人截留退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)E防止機(jī)構(gòu)制造假賠案減少通融賠付G防止私設(shè)“帳外帳”F防止濫用費(fèi)用，以公濟(jì)私控制費(fèi)用總量整體控制原則/目的保證關(guān)鍵數(shù)字

6、進(jìn)入系統(tǒng)保證信息流中各環(huán)節(jié)的核對(duì)關(guān)系清晰保證信息流與實(shí)物流的準(zhǔn)確，真實(shí)的對(duì)應(yīng)關(guān)系PingAn980608BJ-Qingdao(GB)8各“內(nèi)控單元”現(xiàn)狀與控制原則內(nèi)控單元的具體控制目的，是從平安現(xiàn)狀出發(fā)，根據(jù)資金流整體控制原則而定。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)9各“內(nèi)控單元”現(xiàn)狀與控制原則 (續(xù))PingAn980608BJ-Qingdao(GB)10 規(guī)范與資金流相關(guān)的關(guān)鍵流程有價(jià)單證管理流程應(yīng)收保費(fèi)注銷流程退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)支付流程分離保費(fèi)帳戶與費(fèi)用帳戶，以此加強(qiáng)費(fèi)用控制加強(qiáng)信息流的透明化、準(zhǔn)確化與安全化資金流流程改革內(nèi)容為了達(dá)到內(nèi)控單元的控制目的，應(yīng)對(duì)有關(guān)流程作出改革或

7、明確的定義。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)11領(lǐng)用、銷號(hào)登記(包括作廢、注銷、丟單情況統(tǒng)計(jì))有價(jià)單證管理流程規(guī)劃應(yīng)建立起以電腦記錄為基礎(chǔ)的，注重盤存統(tǒng)計(jì)的，有序的有價(jià)單證管理流程。盤存、統(tǒng)計(jì)定期盤存對(duì)各機(jī)構(gòu)單證使用情況作出評(píng)估，并采取相應(yīng)措施定期盤存，并上報(bào)使用統(tǒng)計(jì)報(bào)表定期盤存，并上報(bào)使用統(tǒng)計(jì)報(bào)表盤點(diǎn)表使用、結(jié)余統(tǒng)計(jì)報(bào)表回銷業(yè)務(wù)部門回銷作詳細(xì)的回銷登記按保單號(hào)保存回銷聯(lián)，作廢單證及注銷單證，丟失單證應(yīng)保留其丟失證明領(lǐng)用業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用，作詳細(xì)領(lǐng)用登記入庫作本部單證入庫登記按季發(fā)貨，清點(diǎn)發(fā)貨量，作發(fā)貨登記清點(diǎn)到貨量，并上報(bào)發(fā)貨與到貨核對(duì)結(jié)果作入庫登記按月從二級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用，并作入庫

8、登記發(fā)貨登記到貨/入庫登記印刷依各機(jī)構(gòu)需求統(tǒng)一格式，統(tǒng)一印刷，作印刷登記按季上報(bào)需求計(jì)劃按月上報(bào)需求計(jì)劃單證需求表印刷登記三/四級(jí)機(jī)構(gòu)總部二級(jí)機(jī)構(gòu)生成記錄PingAn980608BJ-Qingdao(GB)12保單正本保單正本規(guī)定嚴(yán)格的應(yīng)收保費(fèi)注銷流程業(yè)務(wù)員告知業(yè)務(wù)部門注銷并收回一切相關(guān)單證根據(jù)財(cái)務(wù)的保單到期通知收回客戶一切相關(guān)單證業(yè)務(wù)部門注銷業(yè)務(wù)帳財(cái)務(wù)注銷財(cái)務(wù)帳上應(yīng)收保費(fèi)單證管理與存根聯(lián)核對(duì)保存，并作注銷記錄責(zé)任定期檢查方向注銷應(yīng)收保費(fèi)是否如實(shí)反映在業(yè)務(wù)帳財(cái)務(wù)帳上注銷應(yīng)收保費(fèi)是否收回保單正本保單正本業(yè)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)/財(cái)務(wù)聯(lián)12注銷應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)如實(shí)入帳，并保證保單正本及時(shí)收回。PingAn98060

9、8BJ-Qingdao(GB)13規(guī)范退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)審批支付程序未超權(quán)限檢查保費(fèi)到帳情況，保費(fèi)到帳方可支付退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)盡量以轉(zhuǎn)帳方式支付盡量直接將現(xiàn)金退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)支付給客戶極少量由業(yè)務(wù)員領(lǐng)取的必須有被保險(xiǎn)人在退費(fèi)通知單上加蓋公章如實(shí)按審批額出具批單退保費(fèi)通知單必須用電腦出批單，以記入業(yè)務(wù)帳將批單業(yè)務(wù)聯(lián)歸檔業(yè)務(wù)內(nèi)勤核對(duì)三費(fèi)(協(xié)議)比例核保持客戶簽名加蓋公章的申請(qǐng)書向核保人申請(qǐng)退費(fèi)業(yè)務(wù)員客戶財(cái)務(wù)專業(yè)公司二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人超權(quán)限審批審批設(shè)定核保對(duì)退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)的審批權(quán)限，并由財(cái)務(wù)嚴(yán)格把關(guān)，保證退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)退到客戶手中。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)14建議三、四級(jí)機(jī)構(gòu)將保費(fèi)帳戶與費(fèi)用帳

10、戶分離，專戶專用，不同帳戶之間資金不能互劃。三、四級(jí)機(jī)構(gòu)帳戶管理現(xiàn)行帳戶管理方式*特殊情況需經(jīng)二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)3、4個(gè)銀行帳戶帳戶性質(zhì)用途較綜合(保費(fèi)、賠款、費(fèi)用集中在一個(gè)帳戶)建議帳戶管理方式帳戶保費(fèi)戶1保費(fèi)戶2保費(fèi)戶3不可互劃資金*費(fèi)用戶用途收取業(yè)務(wù)保費(fèi)支付賠款支付退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)上劃資金收取二級(jí)機(jī)構(gòu)撥入費(fèi)用專項(xiàng)資金支付日常費(fèi)用開支用途根據(jù)月考核結(jié)果，由二級(jí)機(jī)構(gòu)撥入適量費(fèi)用資金，使該帳戶最高余額不超過當(dāng)月可用數(shù)的150%異常情況，費(fèi)用帳戶余額不足時(shí)，可向二級(jí)機(jī)構(gòu)簽報(bào)予以及時(shí)撥入具體操作PingAn980608BJ-Qingdao(GB)15信息透明化內(nèi)控要求與現(xiàn)狀有價(jià)單證系統(tǒng)*需在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)

11、小型機(jī)都運(yùn)行后，才可以做到*6月份財(cái)務(wù)小型機(jī)試運(yùn)行后，應(yīng)可以做到業(yè)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)銀行帳戶通過單證流水號(hào)，可以在電腦系統(tǒng)中追蹤其業(yè)務(wù)保費(fèi)情況明確保費(fèi)注銷類批單通過單證流水號(hào)/保單號(hào)可在電腦系統(tǒng)中追蹤其財(cái)務(wù)收費(fèi)以及賠付情況可以進(jìn)行自動(dòng)對(duì)帳并清楚得知財(cái)務(wù)收費(fèi)情況與銀行到帳情況的差距及原因透明化內(nèi)控要求水險(xiǎn)/非水險(xiǎn)(微機(jī)系統(tǒng))車險(xiǎn)(小型機(jī)系統(tǒng))*可做到做不到平安歷來比較重視業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的一致；內(nèi)控小組認(rèn)為這樣做片面且不系統(tǒng)?，F(xiàn)狀個(gè)險(xiǎn)(小型機(jī)系統(tǒng))不適用PingAn980608BJ-Qingdao(GB)16平安信息系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)內(nèi)控透明化要求，增設(shè)某些功能，使信息透明化，并進(jìn)一步加強(qiáng)信息的準(zhǔn)確度。目前信

12、息系統(tǒng)需改進(jìn)方面存在問題歷史遺留新發(fā)生數(shù)據(jù)不完全，不準(zhǔn)確可以出單而不結(jié)算，使出單而數(shù)據(jù)不進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)成為可能數(shù)據(jù)不完全，不準(zhǔn)確(由微機(jī)轉(zhuǎn)入小型機(jī)時(shí)未作清理)注銷保單的批單類型不明確，未與保費(fèi)變更類批單加以區(qū)別未考慮單證流水號(hào)到業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)保費(fèi)的追蹤系統(tǒng)無法與銀行對(duì)帳單進(jìn)行自動(dòng)對(duì)帳解決方案歷史遺留新發(fā)生清理電腦數(shù)據(jù)庫,整理歷史數(shù)據(jù)對(duì)輸單進(jìn)行復(fù)核，以增強(qiáng)其準(zhǔn)確性年底水險(xiǎn)/非水險(xiǎn)小型機(jī)運(yùn)行后，問題可以解決明確批單類型設(shè)計(jì)單證流水號(hào)到業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)保費(fèi)的追蹤設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行對(duì)帳單的自動(dòng)對(duì)帳功能微機(jī)小型機(jī)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)17同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫的保護(hù)，以保證信息的安全化。信息

13、的安全化數(shù)據(jù)庫的保護(hù)措施業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置開機(jī)密碼，專人掌握，不得泄露設(shè)置使用權(quán)限設(shè)置口令，限制更改權(quán)每月做兩次數(shù)據(jù)備份財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)人員每月結(jié)算后應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每月與上月的報(bào)表，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)上報(bào)設(shè)置權(quán)限和口令其它的保護(hù)措施PingAn980608BJ-Qingdao(GB)18異常指標(biāo)將成為達(dá)到內(nèi)控單元的控制目的的量化工具。異常指標(biāo)設(shè)計(jì)異常指標(biāo)的目的關(guān)鍵內(nèi)控信息的量化、透明化關(guān)鍵內(nèi)控崗位的考核的依據(jù)*正在設(shè)計(jì)之中D退費(fèi)率E*G違規(guī)帳戶數(shù)超期未達(dá)帳筆數(shù)超期未達(dá)帳金額F費(fèi)用超支率A有價(jià)單證遺失率作廢、注銷有價(jià)單證回收的不完整率有價(jià)單證實(shí)物與記錄的差異率B手工出單率簽單保費(fèi)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費(fèi)的差異率C財(cái)

14、務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率應(yīng)收率應(yīng)收注銷率PingAn980608BJ-Qingdao(GB)19異常指標(biāo)計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源(一)* 適用于壽險(xiǎn)* 為防止抽樣的弄虛作假，檢查前需統(tǒng)一確立抽樣號(hào)碼X 100%X 100%X 100%X 100%內(nèi)控小組所設(shè)計(jì)異常指標(biāo)涵蓋了所有的關(guān)鍵內(nèi)控單元(除賠付單元外)。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)20異常指標(biāo)計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源(二)*為防止抽樣的弄虛作假，檢查前需統(tǒng)一確立抽樣號(hào)碼X 100%X 100%X 100%X 100%X 100%X 100%PingAn980608BJ-Qingdao(GB)21異常指標(biāo)計(jì)算方法與數(shù)據(jù)來源(三)Ping

15、An980608BJ-Qingdao(GB)22內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任將內(nèi)控單元的控制目的以及各項(xiàng)異常指標(biāo)落實(shí)在具體崗位據(jù)此制訂具體崗位的內(nèi)控責(zé)任與考核指標(biāo)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)23內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險(xiǎn) (一)有價(jià)單證單元(A)內(nèi)控單元業(yè)務(wù)保費(fèi)單元(B)內(nèi)控目的保證分支機(jī)構(gòu)沒有印刷有價(jià)單證的現(xiàn)象保證從上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用的單證與入庫，領(lǐng)用，回銷數(shù)量相對(duì)應(yīng)，嚴(yán)防有價(jià)單證丟失保證各類有價(jià)單證的實(shí)物狀況(如作廢、丟失)與記錄相符保證簽單保費(fèi)與保單批改內(nèi)容及時(shí)，準(zhǔn)確進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng) (防止不進(jìn)入系統(tǒng))崗位責(zé)任單證管理員電腦錄入內(nèi)勤財(cái)務(wù)主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人異常指標(biāo)電腦錄入內(nèi)勤核保人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有價(jià)單證

16、遺失率作廢、注銷有價(jià)單證回收的不完整率有價(jià)單證實(shí)物與記錄的差異率手工出單率簽單保費(fèi)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費(fèi)的差異率實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目的的責(zé)任將落實(shí)在內(nèi)控的關(guān)鍵崗位上，對(duì)內(nèi)控目的的實(shí)現(xiàn)效果將由異常指標(biāo)反應(yīng)出來。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)24內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險(xiǎn) (二)財(cái)務(wù)保費(fèi)單元(C)內(nèi)控單元退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)單元(D)內(nèi)控目的保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)字準(zhǔn)確地進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使保費(fèi)收入與簽單保費(fèi)保持一致控制應(yīng)收保費(fèi)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，減少應(yīng)收保費(fèi)的注銷量保證財(cái)務(wù)上帳、表、實(shí)相符控制退費(fèi)、手續(xù)費(fèi)總量所有的退費(fèi)，手續(xù)費(fèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地記入業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)崗位責(zé)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人異常指標(biāo)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核保人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

17、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率應(yīng)收率應(yīng)收注銷率退費(fèi)率會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)內(nèi)勤出納員PingAn980608BJ-Qingdao(GB)25內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險(xiǎn) (三)賠付單元(E)內(nèi)控單元內(nèi)控目的減少通融賠付保證所有的賠案均進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)防止假賠案發(fā)生 (所有賠案的標(biāo)的信息必須與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記錄的標(biāo)的信息相一致)崗位責(zé)任核賠人電腦錄入內(nèi)勤機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人異常指標(biāo)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人PingAn980608BJ-Qingdao(GB)26內(nèi)控關(guān)鍵崗位一個(gè)險(xiǎn)(一)有價(jià)單證單元(A)內(nèi)控單元內(nèi)控目的保證從上級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)用的單證與入庫、領(lǐng)用、回銷數(shù)量相對(duì)應(yīng)，嚴(yán)防有價(jià)單證丟失有效控制回銷期限與數(shù)量保證各類有價(jià)單證的實(shí)物狀況(如作廢、丟失)與記

18、錄相符崗位責(zé)任單證管理員出單員異常指標(biāo)有價(jià)單證遺失率作廢有價(jià)單證回收的不完整率有價(jià)單證平均回銷期有價(jià)單證實(shí)物與記錄的差異率業(yè)務(wù)員PingAn980608BJ-Qingdao(GB)27內(nèi)控關(guān)鍵崗位一個(gè)險(xiǎn)(二)財(cái)務(wù)保費(fèi)單元(C)內(nèi)控單元賠付單元(E)內(nèi)控目的保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)字準(zhǔn)確地進(jìn)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使保費(fèi)收入與業(yè)務(wù)保費(fèi)要保持 一致保證財(cái)務(wù)上帳、表、實(shí)相符減少通融賠付保證所有的賠案均進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)防止假賠案發(fā)生(所有賠案的標(biāo)的信息必須與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記錄的標(biāo)的信息相一致)崗位責(zé)任出納員異常指標(biāo)核賠人會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)核賠內(nèi)勤PingAn980608BJ-Qingdao(GB)

19、28內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險(xiǎn)/個(gè)險(xiǎn)預(yù)算管制員會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人資金專管員出納員財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人費(fèi)用單元(F)銀行帳戶單元(G)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)29單證管理員舉例說明資金流監(jiān)控的最終責(zé)任，應(yīng)落實(shí)在具體崗位上；內(nèi)控小組將對(duì)有關(guān)內(nèi)控關(guān)鍵崗位的內(nèi)控責(zé)任全面確定。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)30電腦輸入內(nèi)勤舉例說明PingAn980608BJ-Qingdao(GB)31核保、核賠人核保人核賠人舉例說明PingAn980608BJ-Qingdao(GB)32加強(qiáng)檢查與考核崗位單證管理員錄入出單人員財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核保人核賠人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人*均指上級(jí)機(jī)構(gòu)檢查部門*

20、財(cái)務(wù)部單證管理室各產(chǎn)品部門財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)人員財(cái)務(wù)部各產(chǎn)品部門各產(chǎn)品部門各產(chǎn)品部門，財(cái)務(wù)部等職能部門檢查頻率季季月/季季季月/季舉例PingAn980608BJ-Qingdao(GB)33 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)34目前平安在實(shí)行財(cái)務(wù)委派制，但由于財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的各項(xiàng)利益都與當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人的評(píng)價(jià)密切相聯(lián)，因此財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人更注重向當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人的匯報(bào)財(cái)務(wù)委派制現(xiàn)狀專業(yè)公司二級(jí)機(jī)構(gòu)三級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)理室財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)

21、負(fù)責(zé)人原因財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任免權(quán)、級(jí)別決定權(quán)盡管歸于上級(jí)機(jī)構(gòu)，但目前同級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的建議權(quán)起決定性作用財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績效、福利等各項(xiàng)待遇的決定權(quán)都?xì)w于同級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人主匯報(bào)線輔匯報(bào)線財(cái)務(wù)委派制PingAn980608BJ-Qingdao(GB)35加強(qiáng)財(cái)務(wù)職能監(jiān)督的方案選擇多數(shù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人仍聘任當(dāng)?shù)厝藛T，其任免及各項(xiàng)利益由以上級(jí)機(jī)構(gòu)為主的全面考核決定所需人力資源不多，短期內(nèi)可以實(shí)現(xiàn)若全面考核方式不清晰，則難以保證財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與當(dāng)?shù)乩娣珠_，則會(huì)減弱監(jiān)督效果建議采用該方案，并設(shè)計(jì)全面考核方案可將財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與當(dāng)?shù)乩嫱耆珠_，以行使強(qiáng)有力的監(jiān)督職能所需人力資源過多，短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)缺少當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)對(duì)該財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的制

22、約方案一所有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由上級(jí)機(jī)構(gòu)向下級(jí)機(jī)構(gòu)派出，其任免及各項(xiàng)利益歸于上級(jí)機(jī)構(gòu)決定方案二利弊內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)36對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核方案年終以該考核為準(zhǔn)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人級(jí)別進(jìn)行評(píng)定以該考核為依據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任免做出決定執(zhí)行部門考核權(quán)權(quán)重考核內(nèi)容考核頻率上級(jí)機(jī)構(gòu)人事部上級(jí)財(cái)務(wù)部50%財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)效率部分經(jīng)營指標(biāo)(如費(fèi)用率等)周/月上級(jí)稽核審計(jì)部10%財(cái)務(wù)操作規(guī)范性季該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人30%工作態(tài)度服務(wù)效率協(xié)調(diào)能力月該機(jī)構(gòu)員工10%服務(wù)效率服務(wù)態(tài)度季月周/月PingAn980608BJ-Qingdao(GB)37 工資 = 底薪 + 平均績效 X 績效系數(shù)財(cái)務(wù)

23、負(fù)責(zé)人待遇的決定由上級(jí)派出機(jī)構(gòu)依全面考核結(jié)果決定其薪級(jí)按上級(jí)派出機(jī)構(gòu)的平均績效計(jì)算由上級(jí)派出機(jī)構(gòu)依全面考核結(jié)果確定績效系數(shù) 獎(jiǎng)金福利 = 年終獎(jiǎng) + 各項(xiàng)福利(包括保險(xiǎn)、購房等)由上級(jí)派出機(jī)構(gòu)依全面考核結(jié)果決定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人待遇PingAn980608BJ-Qingdao(GB)38 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)39對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)監(jiān)督的具體內(nèi)容兩核案卷抽樣審核兩核流程操作規(guī)范化基礎(chǔ)培訓(xùn)與檢查財(cái)務(wù)核算基本技能的建立與檢查單

24、證管理規(guī)范化培訓(xùn)與檢查財(cái)務(wù)對(duì)資金流監(jiān)控職責(zé)的培訓(xùn)與檢查建立全面的財(cái)務(wù)考核制度，完善財(cái)務(wù)委派制業(yè)務(wù)方面財(cái)務(wù)方面電腦數(shù)據(jù)庫安全性方面的檢查電腦軟件使用、操作規(guī)范化培訓(xùn)與檢查電腦方面PingAn980608BJ-Qingdao(GB)40完善系統(tǒng)監(jiān)督體系在二級(jí)機(jī)構(gòu)成立“內(nèi)控配合小組”*行使日常監(jiān)督和常規(guī)審計(jì)職能，二級(jí)機(jī)構(gòu)審計(jì)部保留專項(xiàng)和離任審計(jì)職能稽核分部在推廣期間對(duì)推廣工作進(jìn)行配合，并起監(jiān)督作用成立內(nèi)控委員會(huì)，作為內(nèi)控推廣工作的管理層支持“內(nèi)控配合小組”分化到二級(jí)機(jī)構(gòu)審計(jì)部，產(chǎn)品部門業(yè)務(wù)檢查室及財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理室，分別行使審計(jì)監(jiān)督及日常監(jiān)督職能內(nèi)控委員會(huì)根據(jù)產(chǎn)、壽公司的獨(dú)立程度、信息流透明程度及分支

25、機(jī)構(gòu)操作規(guī)范程度而選擇大稽核，小稽核或雙軌制體系，以根據(jù)平安的發(fā)展完善系統(tǒng)監(jiān)督體系短期長期*在內(nèi)控改革方案中有詳細(xì)論述PingAn980608BJ-Qingdao(GB)41 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險(xiǎn)控制方案規(guī)劃財(cái)務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項(xiàng)目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)42產(chǎn)、壽險(xiǎn)內(nèi)控改革推廣計(jì)劃的整體設(shè)想產(chǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目改革推廣現(xiàn)狀改善銷售體制、兩核流程體制及技能等的方案將在7月底完成改革方案的推廣將在麥肯錫直接參與下，8月初展開內(nèi)控推廣方案之一在目前內(nèi)控項(xiàng)目小組的基礎(chǔ)之上成立保險(xiǎn)內(nèi)

26、控推廣小組，包括改革中心，集團(tuán)稽核監(jiān)察部，專業(yè)公司財(cái)務(wù)部三個(gè)方面的成員內(nèi)控推廣小組在與產(chǎn)、壽險(xiǎn)項(xiàng)目小組的緊密溝通，配合下，對(duì)內(nèi)控的方案進(jìn)行推廣內(nèi)控推廣方案之二內(nèi)控項(xiàng)目小組分并入專業(yè)公司的改革小組內(nèi)控方案推廣成為產(chǎn)、壽改革方案推廣的一部分內(nèi)控改革推廣的特點(diǎn)內(nèi)控方案與產(chǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目覆蓋內(nèi)容不同資金流監(jiān)控財(cái)務(wù)的職能監(jiān)控、考核公章雙簽，強(qiáng)制休假等制度二級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)三、四級(jí)機(jī)構(gòu)的管控方案兩套方案在具體推廣中契合緊密，互相補(bǔ)充壽險(xiǎn)項(xiàng)目改革推廣現(xiàn)狀銷售、客服、以及兩核的改革推廣均進(jìn)入全國性的實(shí)施階段總體組織框架的改革模式也在南京建立起來，將轉(zhuǎn)入全系統(tǒng)推廣階段內(nèi)控改革推廣的特點(diǎn)內(nèi)控方案是對(duì)目前壽險(xiǎn)改革的必要補(bǔ)充資金流監(jiān)

27、控財(cái)務(wù)的職能監(jiān)控、考核公章雙簽、強(qiáng)制休假等制度上級(jí)對(duì)下級(jí)分支機(jī)構(gòu)的管理控制方案，將視目前壽險(xiǎn)組織框架的改革的內(nèi)容與進(jìn)程而定產(chǎn)險(xiǎn)壽險(xiǎn)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)43兩種推廣方案的比較建議用集中推廣的方式內(nèi)控小組做為一個(gè)實(shí)體存在，對(duì)改革成果負(fù)責(zé)稽核監(jiān)察部的配合，增強(qiáng)改革的推動(dòng)力集中推廣徐光中王利平/秦斌產(chǎn)、壽有關(guān)協(xié)理內(nèi)控推廣小組獨(dú)立的內(nèi)控小組，推廣工作與產(chǎn)、壽改革方案推廣并行內(nèi)控小組需要與產(chǎn)、壽小組高強(qiáng)度的溝通、協(xié)調(diào)內(nèi)控推廣小組領(lǐng)導(dǎo)小組分別推廣徐光中王利平/秦斌產(chǎn)、壽有關(guān)協(xié)理產(chǎn)險(xiǎn)項(xiàng)目小組壽險(xiǎn)項(xiàng)目小組在產(chǎn)險(xiǎn)小組的銷售、兩核的基礎(chǔ)上，增加內(nèi)控做為第三個(gè)小組在壽險(xiǎn)成立與目前各個(gè)推廣小組平行的內(nèi)控小組，有可能內(nèi)控小組與壽險(xiǎn)組織框架小組合并產(chǎn)、壽推廣小組領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組推廣隊(duì)伍推廣方式最終責(zé)任PingAn980608BJ-Qingdao(GB)44集中推廣方案的人員結(jié)構(gòu)徐光中，王利平/秦斌，產(chǎn)、壽有關(guān)協(xié)理把握整體方向，集團(tuán)高層協(xié)調(diào)，調(diào)動(dòng)人力資源，確保推廣質(zhì)量、力度改革中心成員，稽核分部成員，專業(yè)公司總部財(cái)務(wù)部成員首批推廣以省級(jí)機(jī)構(gòu)為單位，第二批以區(qū)域?yàn)閱挝宦氊?zé)以具體推動(dòng)工作，逐漸過渡為協(xié)助、支持的角色在二級(jí)機(jī)構(gòu)成立配合小組，包括