企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范考試

1、氨企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)瓣范解讀（一）通翱用模塊巴隨堂練習(xí)1（內(nèi)敗控）：俺單項(xiàng)選擇題 （扳共2題） 頒1 整個內(nèi)扒部控制標(biāo)準(zhǔn)體系扮中，處于統(tǒng)馭作安用的是（哎基本柏規(guī)拔范八）。扳安然事件（艾內(nèi)部控制般）邦判斷題 （共2案題） 癌1 昂2008年5月懊22日矮，中央銀行發(fā)布俺了企業(yè)內(nèi)部控唉制基本規(guī)范。昂（ ）錯誤 邦2 我國內(nèi)拜部控制規(guī)范包括靶基本規(guī)范和指引柏兩個層次。（ 邦）正確 背隨堂練習(xí)2（內(nèi)盎控）：按單項(xiàng)選擇題 （般共2題） 般2 對企業(yè)內(nèi)部瓣控制的健全性、捌合理性和有效性凹進(jìn)行監(jiān)督檢查與稗評估涉及內(nèi)部控昂制的哪個要素（疤 ）。監(jiān)督檢查百 般判斷題 （共2耙題）哀1 企業(yè)與芭外部之間進(jìn)行有哎效溝通

2、，是實(shí)施案內(nèi)部控制的重要擺條件。 （ ）巴正確 俺2 內(nèi)部控昂制是指由企業(yè)董哀事會、監(jiān)事會、柏經(jīng)理層和全體員昂工實(shí)施的、旨在柏實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的笆過程。（ ） 敗正確 按隨堂練習(xí)3（預(yù)百算）：邦單項(xiàng)選擇題 （般共3題） 扮1 預(yù)算管扮理工作的負(fù)責(zé)人唉是（ ）。預(yù)算瓣管理委員會 壩2 隨時間笆的推移和市場條叭件的變化而自行跋延伸并進(jìn)行同步矮調(diào)整的預(yù)算屬于靶（ ）。滾動預(yù)霸算 吧3 下列不襖包括在預(yù)算調(diào)整艾程序內(nèi)的是（ 頒）。執(zhí)行 拜判斷題 （共5跋題） 胺1 對于預(yù)班算執(zhí)行差異，應(yīng)俺當(dāng)客觀分析產(chǎn)生爸的原因，提出解艾決措施或建議，霸提交企業(yè)決策機(jī)白構(gòu)研究決定。（翱 ）正確 俺2 企業(yè)對壩預(yù)算的執(zhí)行環(huán)節(jié)

3、疤不用多加控制（笆 ）。錯誤 壩3 企業(yè)正式皚下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算唉，一般不予調(diào)整哀。（ ）正確 唉4 財(cái)務(wù)預(yù)算罷主要以現(xiàn)金收支辦預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)疤負(fù)債表和預(yù)計(jì)損拌益表等形式反映半。（ ）正確 安5 提高預(yù)算跋的科學(xué)性和嚴(yán)肅板性是預(yù)算應(yīng)用指伴引的目的之一。柏（ ）正確 頒隨堂練習(xí)4（合扮同協(xié)議）案單項(xiàng)選擇題 （隘共2題） 隘1 變更經(jīng)巴濟(jì)合同的協(xié)議在昂未達(dá)成或未批準(zhǔn)捌之前，原合同的擺效力（ ）。仍巴有效 靶2 當(dāng)違約金哀不足以彌補(bǔ)企業(yè)般損失時，企業(yè)應(yīng)按當(dāng)（ ）。要求般對方賠償損失 哎判斷題 （共4藹題） 八1 任何人不芭得以任何形式泄傲露合同的商業(yè)秘敖密和技術(shù)秘密。扒（ ）正確 背2 對方當(dāng)骯事人提出

4、變更、皚解除合同的，應(yīng)耙從維護(hù)本企業(yè)合絆法權(quán)益出發(fā)，從叭嚴(yán)控制。（鞍正確安 ）啊3 合同專皚用章應(yīng)由專人保岸管和收回。（ 擺）正確 暗4 合同的凹談判與審批應(yīng)相懊互分離。（ ）拌正確 叭隨堂練習(xí)5（人唉力資源）佰單項(xiàng)選擇題 （把共1題） 百1 包括崗霸位職責(zé)和人力資癌源計(jì)劃、招聘、澳培訓(xùn)等一系列有八關(guān)人事辦的活動和程序的哎是（人力資源政板策）。拜2 決定公愛司提供給員工的吧福利和服務(wù)的崗?qiáng)W位是（ ）。薪霸酬管理 壩判斷題 （共1敖題） 芭1 企業(yè)可拔以根據(jù)自身經(jīng)營啊管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熬對易發(fā)生舞弊行癌為的崗位實(shí)行輪靶崗制度。（班正確邦 ）稗2 薪酬制愛度應(yīng)當(dāng)能保持和隘吸引優(yōu)秀人才，扳并符合國家有關(guān)

5、礙法律法規(guī)的要求巴。（ ）正確 百3 薪酬政班策的基本原則和頒目標(biāo)就是有效、奧公平、公正。（斑 ）錯誤 作業(yè)1拜單項(xiàng)選擇題 （啊共5題） 案1 內(nèi)部控盎制敖“挨三要素?cái)　卑措A段的三要素不般包括（ ）。信哀息與溝通 斑2 概率預(yù)疤算適用于（ ）按。難以預(yù)測變動伴趨勢的預(yù)算項(xiàng)目敗 擺3 關(guān)于合俺同專用章，下列襖正確的是（ ）捌。合同專用章由芭企業(yè)統(tǒng)一刻制、敖編號和頒發(fā) 愛4 對企業(yè)扮內(nèi)部控制的健全白性、合理性和有扮效性進(jìn)行監(jiān)督檢扒查與評估涉及內(nèi)八部控制的哪個要背素（監(jiān)督檢查）辦。敖5 通過考挨核提高每個個體熬的效率，最終實(shí)罷現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)的啊是（ ）?？冃ьC考核 拌多選題 （共2板題） 俺4 企業(yè)的

6、霸招聘方式通常有盎（ ）。1.內(nèi)凹部選拔 2.外凹部招聘 3.委辦托第三方招聘耙6 在美國跋，人們都內(nèi)部控俺制的認(rèn)識先后經(jīng)搬歷了哪幾個階段礙（ ）。稗【1.挨八要素論 背2.巴五要素論 芭3.半三要素論 盎4.奧兩要素論 熬】敖7 內(nèi)部控敖制的基本原則有疤（ ）。芭【1.瓣成本效益原則 隘2.鞍適應(yīng)性原則 八3.皚制衡性原則 案4.扒重要性原則 鞍5.艾全面性原則 唉】矮判斷題 （共5吧題） 扳8 任何人百不得以任何形式哀泄露合同的商業(yè)拌秘密和技術(shù)秘密哎。（ ）正確 吧9 企業(yè)正唉式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)骯算，一般不予調(diào)按整。（ ）正確擺 鞍10 企業(yè)唉對預(yù)算的執(zhí)行環(huán)吧節(jié)不用多加控制?。?）。錯誤 凹1

7、1 薪酬哀政策的基本原則骯和目標(biāo)就是有效哎、公平、公正。搬（ ）正確 板12 企業(yè)敗可以根據(jù)自身經(jīng)澳營管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)隘，對易發(fā)生舞弊胺行為的崗位實(shí)行邦輪崗制度。（正靶確）作業(yè)2柏單項(xiàng)選擇題 （百共5題） 襖1 隨時間搬的推移和市場條扳件的變化而自行辦延伸并進(jìn)行同步澳調(diào)整的預(yù)算屬于懊（ ）。滾動預(yù)翱算 搬2 概率預(yù)半算適用于（ ）盎。難以預(yù)測變動伴趨勢的預(yù)算項(xiàng)目罷 邦3 關(guān)于合懊同專用章，下列耙正確的是（ ）啊。合同專用章由哎企業(yè)統(tǒng)一刻制、癌編號和頒發(fā) 般4 當(dāng)違約版金不足以彌補(bǔ)企艾業(yè)損失時，企業(yè)擺應(yīng)當(dāng)（ ）。要扮求對方賠償損失俺 耙5 通過考百核提高每個個體稗的效率，最終實(shí)艾現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)的伴是（

8、 ）?？冃О┛己?絆多選題 （共2絆題） 伴6 預(yù)算編疤制程序?yàn)椋?）啊。八【1.艾審議批準(zhǔn) 邦2.矮審查平衡 艾3.斑編制上報 按4.爸下達(dá)目標(biāo) 斑5.唉下達(dá)執(zhí)行 耙】胺7 內(nèi)部控瓣制的基本原則有扒（ ）。爸【1.伴成本效益原則 頒2.靶適應(yīng)性原則 巴3按.絆制衡性原則 扳4.壩重要性原則 拜5.啊全面性原則 疤】半判斷題 （共5耙題） 艾8 薪酬制度疤應(yīng)當(dāng)能保持和吸搬引優(yōu)秀人才，并邦符合國家有關(guān)法敖律法規(guī)的要求。胺（ ）正確 邦9 我國內(nèi)部案控制規(guī)范包括基霸本規(guī)范和指引兩巴個層次。（ ）熬正確 拔10 柏在國外，人們對扮內(nèi)部控制的認(rèn)識啊是一直沒有變化跋。（ ）錯誤皚 把11 薪酬政礙策的基

9、本原則和叭目標(biāo)就是有效、氨公平、公正。（奧 ）錯誤 半12 內(nèi)部控芭制是指由企業(yè)董哎事會、監(jiān)事會、爸經(jīng)理層和全體員跋工實(shí)施的、旨在隘實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的盎過程。（ ） 鞍正確 作業(yè)3拔單項(xiàng)選擇題 （敗共5題） 百1 關(guān)于合礙同專用章，下列把正確的是（ ）般。合同專用章由鞍企業(yè)統(tǒng)一刻制、愛編號和頒發(fā) 擺2 罷隨時間的推移和捌市場條件的變化敖而自行延伸并進(jìn)背行同步調(diào)整的預(yù)拌算屬于（ 斑）半滾動預(yù)算 叭3 變更經(jīng)岸濟(jì)合同的協(xié)議在拌未達(dá)成或未批準(zhǔn)爸之前，原合同的俺效力（ ）。仍翱有效 辦4 內(nèi)部控壩制霸“愛三要素爸”斑階段的三要素不矮包括（ ）。信芭息與溝通 疤5 整個內(nèi)柏部控制標(biāo)準(zhǔn)體系皚中，處于統(tǒng)馭作昂用

10、的是（ ）。芭基本規(guī)范 瓣多選題 （共2襖題） 八6 岸 合同協(xié)議管愛理的風(fēng)險包括但翱不限于（ ）。靶合同協(xié)議糾紛導(dǎo)奧致企業(yè)權(quán)益受損捌處理不當(dāng)，可能頒導(dǎo)致的損失 爸合同協(xié)議信息安擺全措施不當(dāng)可能按導(dǎo)致商業(yè)秘密泄愛露 熬合同協(xié)議條款為澳恰當(dāng)履行或監(jiān)控氨不當(dāng)可能導(dǎo)致的芭損失 按合同協(xié)議權(quán)利義罷務(wù)不明確可能導(dǎo)巴致的損失 傲合同協(xié)議內(nèi)容不埃完整可能導(dǎo)致的藹損失 昂 背7 在美國哀，人們都內(nèi)部控吧制的認(rèn)識先后經(jīng)澳歷了哪幾個階段愛（ ）。傲【1.唉八要素論 背2.斑五要素論 暗3.瓣三要素論 罷4.扮兩要素論 拔】奧判斷題 （共5敖題） 奧8 任何人耙不得以任何形式八泄露合同的商業(yè)挨秘密和技術(shù)秘密埃。（

11、）正確 阿9 合同的敗談判與審批應(yīng)相隘互分離。（ ）絆正確 澳 案10 企業(yè)埃對預(yù)算的執(zhí)行環(huán)八節(jié)不用多加控制半（ ）。錯誤 搬11 我國背內(nèi)部控制規(guī)范包絆括基本規(guī)范和指拌引兩個層次。（胺 ）正確 阿12 美國皚會計(jì)師協(xié)會首次扒對內(nèi)部控制做出稗了明確定義。（埃 ）正確 作業(yè)4跋單項(xiàng)選擇題 （岸共5題） 氨1 安然事罷件的根本原因是傲（ ）。內(nèi)部控班制缺失 扒2 通過考唉核提高每個個體安的效率，最終實(shí)按現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)的鞍是（ ）?？冃ЫO考核熬 拌3 企業(yè)年八度預(yù)算方案的編啊制時間是（ ）佰。預(yù)算年度開始斑前編制完畢 版4 內(nèi)部控邦制壩“耙三要素敖”壩階段的三要素不骯包括（ ）。信按息與溝通 霸5 整

12、個內(nèi)盎部控制標(biāo)準(zhǔn)體系跋中，處于統(tǒng)馭作唉用的是（ ）。?；疽?guī)范 半多選題 （共2疤題） 扳6 預(yù)算編凹制程序?yàn)椋?）笆。傲【1.氨審議批準(zhǔn) 唉2.斑下達(dá)執(zhí)行 盎3.絆審查平衡 壩4.八下達(dá)目標(biāo) 吧5.巴編制上報 壩】搬7 預(yù)算編按制的方法包括（隘 ）。拌【翱固定預(yù)算 彈性斑預(yù)算 零基預(yù)算俺 概率預(yù)算 滾板動預(yù)算 扒】礙判斷題 （共5絆題） 翱8 內(nèi)部控骯制是企業(yè)管理當(dāng)隘局履行受托責(zé)任稗的內(nèi)在要求。（懊 ） 正確 絆9 企業(yè)正矮式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)罷算，一般不予調(diào)靶整。（ ）正確板 罷10 對于罷預(yù)算執(zhí)行差異，柏應(yīng)當(dāng)客觀分析產(chǎn)翱生的原因，提出邦解決措施或建議敖，提交企業(yè)決策拌機(jī)構(gòu)研究決定。澳（ ）正確

13、 頒11 任何捌人不得以任何形拜式泄露合同的商巴業(yè)秘密和技術(shù)秘扳密。（ ）正確阿 艾12 薪酬礙制度應(yīng)當(dāng)能保持骯和吸引優(yōu)秀人才稗，并符合國家有般關(guān)法律法規(guī)的要稗求。（ ）正確搬 捌企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)板范解讀（二）非懊財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)模塊采購：單項(xiàng)選擇題盎1 采購業(yè)凹務(wù)環(huán)節(jié)中請購之?dāng)[后的是什么環(huán)節(jié)矮（ ）。訂購 哀2 采購量過襖大給企業(yè)帶來的鞍不利后果是（ 捌）。資金占用和拔周轉(zhuǎn)受影響 佰判斷題 （共1懊題） 扒1 采購數(shù)吧量的控制就是訂澳購多少的控制。盎（ ）正確 矮2 企業(yè)的扮采購與付款業(yè)務(wù)百不需用授權(quán)批準(zhǔn)矮制度約束。（ 笆）錯誤 存貨單選題把1 發(fā)票賬扒單等結(jié)算憑證與盎存貨同時到達(dá)財(cái)骯會部門應(yīng)怎樣進(jìn)罷

14、行賬務(wù)處理（ 靶）。絆【敖根據(jù)發(fā)票進(jìn)行賬搬務(wù)處理 阿】般2 存貨的經(jīng)版濟(jì)采購批量可以挨保證企業(yè)全年的啊存貨相關(guān)總成本扳（ ）。最低 疤3 下列不屬哀于外購存貨入庫盎前的驗(yàn)收程序的敖是（ ）。入庫罷前的挑揀 捌4 在存貨領(lǐng)藹用的控制中，領(lǐng)埃用部門領(lǐng)用量超白出了授權(quán)批準(zhǔn)限礙額，應(yīng)當(dāng)（ ）耙。案【昂經(jīng)過特別授權(quán) 昂】傲5芭 版 企業(yè)通過進(jìn)擺一步加工取得的疤存貨在控制成本奧時主要考慮（ 埃）稗加工成本 翱6 下列不屬澳于存貨采購預(yù)算絆控制依據(jù)的是（般 ）。投資計(jì)劃阿 案7 存貨的盤擺點(diǎn)方法除了定期把盤點(diǎn)法還有（ 癌）。永續(xù)盤存法挨 耙8 企業(yè)采取斑什么方式可以提愛高存貨業(yè)務(wù)人員搬的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職爸業(yè)道德

15、水平（ 巴）。邦【懊相關(guān)政策法律培叭訓(xùn) 盎】柏9 存貨的胺保管于下列哪項(xiàng)啊職務(wù)是不相容的安（ ）。存貨的胺會計(jì)記錄 澳1 0 存貨傲歸口分級管理的半主要部門是（ 拔）。財(cái)務(wù)管理部笆門 判斷題：凹1 存貨跌按價準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按照翱單個存貨項(xiàng)目計(jì)啊提。（ ）正確骯 按2 存貨的皚請購與審批可以藹由同一人擔(dān)任。扒（ ）錯誤 銷售拔單項(xiàng)選擇題 （藹共1題） 氨1 如果客斑戶訂單訂購的是俺沒有列入產(chǎn)品銷靶售目錄的特殊產(chǎn)捌品，且這種產(chǎn)品霸沒有庫存，則（拜 ）。銷售、生隘產(chǎn)、技術(shù)部門共翱同商議是否接受奧 般2 嚴(yán)密的斑內(nèi)部控制對于銷矮售合同的變更要扒求（ ）。要有懊銷售部門負(fù)責(zé)人安簽署意見 礙3 不在企業(yè)芭銷售退

16、回承諾范頒圍之內(nèi)退貨業(yè)務(wù)敗企業(yè)應(yīng)怎樣處理白（ ）。拔【案由獨(dú)立于銷售部巴門的銷貨爭議處背理機(jī)構(gòu)調(diào)查原因胺 氨】按4 統(tǒng)一的產(chǎn)吧品銷售價格目錄骯由誰編制（ ）扳。銷售部門 頒5 應(yīng)收賬襖款的催收原則為昂（ ）。誰銷售暗、誰催收 絆6 已經(jīng)核挨銷的壞賬又收回哎來時應(yīng)該怎么入笆賬（ ）。按實(shí)扳際收回金額入賬般 哀7 大額客戶俺訂單的簽字權(quán)限把在（ ）。銷售百部門主管 霸8 不屬于銷疤售內(nèi)部控制關(guān)鍵癌環(huán)節(jié)的是（ ）扮。合理制定促銷巴政策 霸9 儲運(yùn)部門襖的職責(zé)不包括（凹 ）。向客戶催懊收應(yīng)收賬款 判斷題：隘1 新產(chǎn)品的癌定價由企業(yè)主管安領(lǐng)導(dǎo)審批。（ 傲）正確 伴2 在進(jìn)行銷稗售計(jì)劃審批時，拌銷售部門的

17、主管敖可以越權(quán)審批。氨（ ）錯誤 辦3 企業(yè)應(yīng)岸當(dāng)有專人保管應(yīng)哀收票據(jù)，對于即藹將到期的應(yīng)收票絆據(jù)，應(yīng)當(dāng)及時向絆付款人提示付款岸。（ ）正確 拌4 企業(yè)的銷挨售行為違反國家跋法律法規(guī)，可能懊遭受外部處罰、扒經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)搬損失（柏正確礙）啊 哀5 壞賬準(zhǔn)罷備計(jì)提得越多，胺防范今后的壞賬芭風(fēng)險的能力就越襖弱。（ ）錯誤背 佰6 任何退壩貨、索賠及銷售邦折讓的執(zhí)行，必罷須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的板批準(zhǔn)。（ ）正拌確 鞍7 將銷售貨艾物運(yùn)輸?shù)胶贤?guī)柏定地點(diǎn)是銷售部昂門的職責(zé)。（ 壩）錯誤 懊8 任何條件癌下對客戶授信都岸必須由信用管理盎部門負(fù)責(zé)人審批班。（ ）錯誤 岸9 銷售政壩策和信用政策與跋資產(chǎn)運(yùn)營效率高般

18、低無關(guān)。（ ）班錯誤 工程項(xiàng)目：單項(xiàng)選擇題邦1 不屬于愛項(xiàng)目決策原則的跋是（ ）。忽視霸數(shù)據(jù)資料原則 辦2 不屬于氨工程進(jìn)度付款控岸制形式的是（ 哎）。年進(jìn)度支付耙控制 扒判斷題 （共1懊題） 芭1 工程項(xiàng)癌目概預(yù)算的審查唉包括審查設(shè)計(jì)總鞍圖布局是否合理暗。（ ）正確 胺2 竣工決罷算環(huán)節(jié)控制制度啊的目的是保證竣般工決算的準(zhǔn)確、敖及時、有效，節(jié)安約和控制工程成壩本。（ ）正確癌 靶3 工程項(xiàng)巴目決策失誤，不班會造成企業(yè)資產(chǎn)稗損失或資源浪費(fèi)暗。（ ）錯誤 壩 固定資產(chǎn)白單項(xiàng)選擇題 （把共1題） 啊1 與固定叭投資預(yù)算的編制岸崗位不相容的崗暗位是（ ）。固搬定資產(chǎn)投資預(yù)算阿的審批 藹2 制定固敖定

19、資產(chǎn)應(yīng)用指引爸的依據(jù)是（ ）啊。基本規(guī)范 柏判斷題 （共1佰題） 柏1 企業(yè)應(yīng)邦至少在每年年末背由固定資產(chǎn)管理氨部門和財(cái)會部門艾對固定資產(chǎn)進(jìn)行疤檢查、分析。（百 ）正確 盎2 企業(yè)應(yīng)版當(dāng)建立嚴(yán)格的固伴定資產(chǎn)交付使用壩驗(yàn)收制度，確保奧固定資產(chǎn)數(shù)量、岸質(zhì)量等符合使用熬要求。（ ）正氨確 搬3 固定資敖產(chǎn)購買、建造決壩策失誤，可能造捌成企業(yè)資產(chǎn)損失胺或資源浪費(fèi)。（熬 ）正確 無形資產(chǎn)俺單項(xiàng)選擇題 （斑共1題） 耙1 對于重皚大的無形資產(chǎn)投絆資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)扳當(dāng)（ ）。聘請班專業(yè)人士進(jìn)行可熬行性研究 辦2 不屬于暗內(nèi)部控制的關(guān)鍵擺環(huán)節(jié)的是（ ）啊。不用進(jìn)行職責(zé)八分工 皚判斷題 （共1拔題） 傲1 企業(yè)辦

20、扮理無形資產(chǎn)相關(guān)拔的人員可以在授班權(quán)范圍之外辦理巴無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)。癌（ ）錯誤 把2 企業(yè)不敖應(yīng)當(dāng)限制未經(jīng)授把權(quán)人員直接接觸襖技術(shù)資料等無形敗資產(chǎn)。（ ）。昂錯誤 拜3 無形資產(chǎn)昂確伴認(rèn)、計(jì)量和報告版在特殊情況下可翱以違背國家統(tǒng)一捌的會計(jì)準(zhǔn)則制度扮的規(guī)定（襖壩）爸 存貨礙單項(xiàng)選擇題 （襖共1題） 扳1 存貨的跋投出主要由企業(yè)靶哪個部門負(fù)責(zé)（阿 ）。倉庫 按2 對負(fù)責(zé)案投資的部門提交絆的相關(guān)憑證企業(yè)翱要進(jìn)行審核，由白誰負(fù)責(zé)審核（ 岸）。財(cái)會人員 傲3 在資產(chǎn)投芭出的控制中，當(dāng)唉投資款項(xiàng)支付后罷，誰負(fù)責(zé)取得相百關(guān)匯款憑證或收暗款回執(zhí)（出納）扒判斷題 （共1捌題） 艾1 為了控邦制投資收益的信奧息披露

21、，企業(yè)應(yīng)凹制定投資業(yè)務(wù)相捌關(guān)信息的披露制鞍度。（ ）正確邦 稗2 企業(yè)與罷投資有關(guān)的權(quán)益唉證書財(cái)務(wù)部門的板人員都可以接觸暗。（ ）錯誤 藹 叭3 企業(yè)減扳值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)案準(zhǔn)和審批程序，巴應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)資霸產(chǎn)減值內(nèi)部控制愛的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行凹。（ ）正確 襖4 企業(yè)對安投資處置環(huán)節(jié)可柏以不加控制。（捌 ）錯誤 澳5 長期捌投資行為違反國瓣家法律法規(guī)，可襖能遭受外部處罰安、經(jīng)濟(jì)損失和信白譽(yù)損失熬（正確奧）昂 作業(yè)1稗單項(xiàng)選擇題 （扳共5題） 靶1 不屬于愛內(nèi)部控制的關(guān)鍵罷環(huán)節(jié)的是（ ）白。不用進(jìn)行職責(zé)鞍分工 扮2 存貨的吧保管于下列哪項(xiàng)懊職務(wù)是不相容的礙（ ）。存貨的爸會計(jì)記錄 八3 存貨的伴投出主要由

22、企業(yè)捌哪個部門負(fù)責(zé)（耙 ）。倉庫 啊4 對于重絆大的無形資產(chǎn)投拔資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)礙當(dāng)（ ）。聘請叭專業(yè)人士進(jìn)行可阿行性研究 背5 不屬于埃工程進(jìn)度付款控哀制形式的是（ 絆）。年進(jìn)度支付胺控制 芭多選題 （共2把題） 拔6 工程項(xiàng)半目的概預(yù)算包括安（ ）。跋【半施工圖預(yù)算 設(shè)頒計(jì)概算 扮】藹7 固定資扮產(chǎn)管理責(zé)任制的辦控制主要內(nèi)容有絆（ ）。辦【白分工負(fù)責(zé) 叭2百用管結(jié)合、用管岸定人 昂3.搬歸口管理 俺】艾判斷題 （共5芭題） 扳8 壞賬準(zhǔn)捌備計(jì)提得越多，拌防范今后的壞賬拜風(fēng)險的能力就越扮弱。（ ）錯誤鞍 邦9 任何退愛貨、索賠及銷售壩折讓的執(zhí)行，必靶須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)的俺批準(zhǔn)。（ ）正扒確 傲10

23、在進(jìn)案行銷售計(jì)劃審批巴時，銷售部門的拔主管可以越權(quán)審暗批。（ ）錯誤安 埃11 固定把資產(chǎn)購買、建造哎決策失誤，可能拔造成企業(yè)資產(chǎn)凹損失或資源浪費(fèi)笆。（ ）正確 暗12 采購阿數(shù)量的控制就是白訂購多少的控制艾。（ ）正確 凹 作業(yè)2盎單項(xiàng)選擇題 （拔共5題） 柏1 不屬于昂項(xiàng)目決策原則的艾是（ ）。忽視埃數(shù)據(jù)資料原則 藹2 下列不佰屬于退貨和折讓白控制措施的是（隘 ）。盡量控制辦退貨量 靶3 對負(fù)責(zé)按投資的部門提交半的相關(guān)憑證企業(yè)暗要進(jìn)行審核，由敖誰負(fù)責(zé)審核（ 佰）哀財(cái)會人員 懊4 參與固胺定資產(chǎn)投資決策鞍，分析、評價各艾種投資方案的部白門是（ ）。財(cái)哎務(wù)部門 擺5 采購量胺過大給企業(yè)帶來矮的

24、不利后果是（巴 ）。資金占用藹和周轉(zhuǎn)受影響 盎多選題 （共2巴題） 扳6 工程項(xiàng)矮目的概預(yù)算包括案（ ）。埃【絆施工圖預(yù)算 設(shè)捌計(jì)概算 矮】把7 固定資巴產(chǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)拌節(jié)包括（ ）。罷固定資產(chǎn)取得依把據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)翱 暗固定資產(chǎn)確認(rèn)計(jì)傲量應(yīng)合法合規(guī) 凹固定資產(chǎn)取得決柏策應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)范般 疤固定資產(chǎn)相關(guān)人皚員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)哀合理 昂固定資產(chǎn)不相容耙崗位應(yīng)當(dāng)分離 熬判斷題 （共5藹題） 巴8 企業(yè)的敗采購與付款業(yè)務(wù)埃不需用授權(quán)批準(zhǔn)靶制度約束。（ 哎）錯誤 拜9 企業(yè)減靶值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)邦準(zhǔn)和審批程序，傲應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)資矮產(chǎn)減值內(nèi)部控制澳的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行爸。（ ）正確 叭10 工程柏項(xiàng)目概預(yù)算的審傲查包括審

25、查設(shè)計(jì)搬總圖布局是否合辦理。（ ）正確盎 埃11 存貨耙跌價準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)按跋照單個存貨項(xiàng)目敗計(jì)提。（ ）正哀確 頒12 無形資產(chǎn)礙確認(rèn)、計(jì)量和報叭告在特殊情況下斑可以違背國家統(tǒng)芭一的會計(jì)準(zhǔn)則制壩度的規(guī)定瓣(懊擺)頒 作業(yè)3按單項(xiàng)選擇題 （霸共5題） 半1 存貨的背保管于下列哪項(xiàng)艾職務(wù)是不相容的班（ ）。存貨的八會計(jì)記錄 奧2 固定資按產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移控制扒中包括（ ）。瓣授權(quán)批準(zhǔn) 襖3 存貨的熬投出主要由企業(yè)唉哪個部門負(fù)責(zé)（罷 ）。倉庫 敖4 參與固按定資產(chǎn)投資決策矮，分析、評價各般種投資方案的部爸門是（ ）。財(cái)岸務(wù)部門 矮5 發(fā)票賬阿單等結(jié)算憑證與隘存貨同時到達(dá)財(cái)拔會部門應(yīng)怎樣進(jìn)奧行賬務(wù)處理（ 斑）。

26、扒【耙根據(jù)發(fā)票進(jìn)行賬罷務(wù)處理搬】佰 伴多選題 （共2澳題） 把6 竣工決岸算控制的三個關(guān)柏鍵控制點(diǎn)是（ 白）翱【皚工程項(xiàng)目的后評搬價 工程項(xiàng)目竣矮工決算 工程項(xiàng)吧目竣工驗(yàn)收 疤】哎7 固定資罷產(chǎn)投?？刂频闹靼獌?nèi)容是（ ）靶。頒【扒保險變更 授權(quán)拌審批辦理手續(xù) 熬選擇保險公司 半確定投保范圍 斑風(fēng)險與成本評估敖】八 辦判斷題 （共5搬題） 藹8 企業(yè)與氨投資有關(guān)的權(quán)益頒證書財(cái)務(wù)部門的矮人員都可以接觸耙。（ ）錯誤 白9 任何條艾件下對客戶授信安都必須由信用管半理部門負(fù)責(zé)人審把批。（ ）錯誤扳 案10 存貨唉的請購與審批可啊以由同一人擔(dān)任白。（ ）錯誤 絆11 工程挨項(xiàng)目概預(yù)算的審白查包括審查設(shè)

27、計(jì)八總圖布局是否合癌理。（ ）正確把 癌12 企業(yè)白應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的版固定資產(chǎn)交付使澳用驗(yàn)收制度，確鞍保固定資產(chǎn)數(shù)量哀、質(zhì)量等符合使凹用要求。（ ）背正確 作業(yè)4懊單項(xiàng)選擇題 （八共5題） 背1 采購業(yè)昂務(wù)環(huán)節(jié)中請購之版后的是什么環(huán)節(jié)扳（ ）。訂購 拜2 發(fā)票賬岸單等結(jié)算憑證與柏存貨同時到達(dá)財(cái)瓣會部門應(yīng)怎樣進(jìn)罷行賬務(wù)處理（ 傲）。 熬【笆根據(jù)發(fā)票進(jìn)行賬絆務(wù)處理 罷】敗3 采購量壩過大給企業(yè)帶來百的不利后果是（敖 ）。資金占用般和周轉(zhuǎn)受影響 邦4 工程項(xiàng)稗目保修期結(jié)束后愛才撥付的款項(xiàng)是半（ ）。工程保班留金 辦5 與固定爸投資預(yù)算的編制啊崗位不相容的崗稗位是（ ）。固稗定資產(chǎn)投資預(yù)算耙的審批 扳多

28、選題 （共2伴題） 班6 銷售定頒價的授權(quán)批準(zhǔn)方柏式主要有（ ）爸。隘【辦一般授權(quán)批準(zhǔn) 版特殊授權(quán)批準(zhǔn)唉】爸 骯7 固定資岸產(chǎn)投?？刂频闹靼烈獌?nèi)容是（ ）般。敖【挨確定投保范圍 礙風(fēng)險與成本評估哀 選擇保險公司敖 授權(quán)審批辦理柏手續(xù) 保險變更扳】阿 叭判斷題 （共5佰題） 伴8 扮固定資產(chǎn)購買、壩建造決策失誤，敖可能造成企業(yè)資盎產(chǎn)損失或資源浪癌費(fèi)罷（ ）正確 案9 工程項(xiàng)般目概預(yù)算的審查般包括審查設(shè)計(jì)總昂圖布局是否合理埃。（ ）正確 霸10 銷售爸政策和信用政策埃與資產(chǎn)運(yùn)營效率吧高低無關(guān)。（ 搬）錯誤 叭11 任何敗退貨、索賠及銷皚售折讓的執(zhí)行，把必須有授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)班的批準(zhǔn)。（ ）拜正確 跋12

29、在進(jìn)壩行銷售計(jì)劃審批唉時，銷售部門的半主管可以越權(quán)審把批。（ ）錯誤爸 捌企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)板范解讀（四）特班殊業(yè)務(wù)模塊擔(dān)保氨單項(xiàng)選擇題 （半共1題） 按1 對擔(dān)保柏業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)凹行監(jiān)測的部門是柏（ ）。執(zhí)行部鞍門 皚2 保證合同搬的當(dāng)事人不包括暗（ ）。中介機(jī)唉構(gòu) 鞍3 擔(dān)保業(yè)務(wù)阿單筆擔(dān)保額越小擺，受保企業(yè)單筆捌貸款額就會（ 懊）。越小 傲判斷題 （共1盎題） 襖1 擔(dān)保引藹用指引所規(guī)范的巴擔(dān)保是指企業(yè)對胺外提供的擔(dān)保。叭（ ）正確 白2 擔(dān)保業(yè)敗務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債罷表中進(jìn)行明細(xì)披靶露。（ ）錯誤伴 敖2 授權(quán)通絆知書用來明確授笆權(quán)事項(xiàng)，但不包澳括使用資金的限岸額。（ ）錯誤扳 業(yè)務(wù)外包：靶單項(xiàng)選

30、擇題 （凹共1題） 半1 選擇單盎一的外包方，其昂優(yōu)點(diǎn)是（ ）。骯便于管理 唉1 發(fā)包方霸銷售給承包方的胺存貨，承包方的凹處理方式是（ 擺）。不得另作他吧用 版判斷題 （共1鞍題） 伴1 業(yè)務(wù)外包跋是企業(yè)通過合同案或協(xié)議等形式將愛業(yè)務(wù)職能部分或骯全部交由外部服板務(wù)提供商。（ 瓣）正確 辦2 外包生爸產(chǎn)商必須是進(jìn)行皚大規(guī)模專業(yè)化生胺產(chǎn)而經(jīng)驗(yàn)豐富的搬廠商。（ ）正搬確 傲3 發(fā)包方熬選擇承包方需要癌考慮的因素包括芭以前做過多少成拔功的案例，有沒敖有本地化經(jīng)驗(yàn)，背人員的能力，口按碑如何等。（ 巴）正確 稗4 非核心巴業(yè)務(wù)外包只需由唉總經(jīng)理審核通過啊后實(shí)施。（ ）版錯誤 板5 承包方芭無正當(dāng)原因過度八

31、使用存貨造成企暗業(yè)生產(chǎn)成本上升癌，企業(yè)無權(quán)要求稗承包方進(jìn)行補(bǔ)償扳。（ ）錯誤 安6 承包方岸可以將發(fā)包方的辦固定資產(chǎn)用做其辦他用途。（ ）敗錯誤 對子公司的控制澳單項(xiàng)選擇題 （翱共1題） 罷1 子公司安擔(dān)保業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)埃部門是（ ）。斑母公司董事會或笆經(jīng)理 辦判斷題 （共1邦題） 把1 母公司唉派出的高級管理伴人員應(yīng)對母公司敖股東大會負(fù)責(zé)。扒（ ）錯誤 骯2 母公司邦應(yīng)當(dāng)及時匯總合吧并范圍內(nèi)全部子吧公司的會計(jì)報表皚。（ ）正確 挨3 母公司哀應(yīng)防范子公司采班用分拆項(xiàng)目的方擺式繞過授權(quán)。（癌 ）正確 胺4 母公司班通過參與控股子皚公司氨的三會對其行使巴管理、協(xié)調(diào)、考阿核、監(jiān)督等職能柏（ ）正確 皚

32、信息系統(tǒng)一般控埃制唉單項(xiàng)選擇題 （凹共1題） 頒1 進(jìn)行較耙大的硬件維護(hù)工頒作的是（ ）。霸銷售廠家 傲2 利用計(jì)算凹機(jī)技術(shù)對業(yè)務(wù)和搬信息進(jìn)行集成處拔理的程序、數(shù)據(jù)傲和文檔等的總稱稗是（ ）?！拘畔⑾到y(tǒng) 】隘判斷題 （共1隘題）礙1 國內(nèi)霸信息系統(tǒng)管理軟邦件功能的全面集按成性、穩(wěn)定性不敖能滿足某些企業(yè)熬的需要瓣（ ）正確 扮2 企業(yè)在澳建設(shè)信息系統(tǒng)之罷前，應(yīng)制定會計(jì)啊信息系統(tǒng)的發(fā)展哀戰(zhàn)略并進(jìn)行系統(tǒng)捌的規(guī)劃熬（正確拔）扒 百3 企業(yè)不扳能將信息系統(tǒng)訪盎問安全事項(xiàng)交由鞍第三方管理。（礙 ）錯誤 柏4 國外軟八件的購置費(fèi)用與藹年維護(hù)費(fèi)用一般扮高于國內(nèi)軟件數(shù)霸倍到數(shù)十倍不等澳。（ ）正確 八 衍生工具

33、邦單項(xiàng)選擇題 （礙共1題） 般1 對衍生壩工具業(yè)務(wù)日常辦扳理過程和結(jié)果進(jìn)笆行監(jiān)督檢查的是壩（ ）。財(cái)務(wù)部佰 板2 對檢查瓣中發(fā)現(xiàn)的重大缺熬陷或重大風(fēng)險出骯具相關(guān)結(jié)論和意疤見的是（ ）。擺審計(jì)部 般3 衍生工八具風(fēng)險控制決策熬的基礎(chǔ)是（ ）胺。衍生工具風(fēng)險扒的分析 絆判斷題 （共1癌題） 捌1 企業(yè)應(yīng)敖當(dāng)委派具備相關(guān)哀資格的專業(yè)人員艾從事衍生工具交罷易。（ ）正確白 癌2 對內(nèi)部頒控制建立與實(shí)施敖的某一方面的監(jiān)柏督檢查是部門監(jiān)瓣督檢查。（ ）翱錯誤 般3 從事衍生耙工具業(yè)務(wù)交易是跋根據(jù)投資機(jī)會是盎否到來進(jìn)行的。芭（ ）錯誤 企業(yè)并購隘單項(xiàng)選擇題 （巴共1題） 扮1 將兩個或兩辦個以上單獨(dú)的企版業(yè)

34、合并形成一個靶報告主體的交易礙事事項(xiàng)是（企業(yè)靶并購埃）哎判斷題 （共1頒題） 奧1 并購交胺易的會計(jì)處理要凹符合國家統(tǒng)一的胺會計(jì)準(zhǔn)則制度。礙（ ）正確 疤2 企業(yè)應(yīng)跋當(dāng)建立和規(guī)范并昂購交易審慎性調(diào)芭查制度。（ ）佰正確 伴3 未來收按益一般可以確定敖其數(shù)值大小。（礙 ）錯誤 作業(yè)1鞍單項(xiàng)選擇題 （埃共5題） 霸1 對檢查扮中發(fā)現(xiàn)的重大缺笆陷或重大風(fēng)險出捌具相關(guān)結(jié)論和意暗見的是（ ）。芭審計(jì)部 哀2 保證合罷同的當(dāng)事人不包邦括（ ）。中介笆機(jī)構(gòu) 矮3 對引起岸子公司注冊資本唉增減變動的籌資笆活動控制措施不敖包括（ ）。拜【盎對籌資方案進(jìn)行把可行性論證 捌】板4 發(fā)包方擺銷售給承包方的白存貨，承包

35、方的巴處理方式是（ 啊）。不得另作他奧用 搬5 一般來襖說同一數(shù)據(jù)需要案備份的數(shù)量是（挨 ）。至少兩個岸 白多選題 （共2稗題） 奧6 常見的襖外包業(yè)務(wù)包括（矮 ）。半【熬人力資源 資產(chǎn)凹管理耙 熬 營銷、物流 敗 叭加工、銷售 礙 昂采購、設(shè)計(jì)奧】白 白7 或有事奧項(xiàng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)昂債應(yīng)同時滿足的暗條件有（ ）。伴該義務(wù)的金額能敗夠可靠地計(jì)量 隘履行該義務(wù)很可靶能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益艾流出企業(yè) 拔該義務(wù)是企業(yè)承扮擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù) 罷判斷題 （共5佰題） 般8 并購交拔易的會計(jì)處理要俺符合國家統(tǒng)一的把會計(jì)準(zhǔn)則制度。耙（ ）正確 頒9 母公司罷派出的高級管理襖人員應(yīng)對母公司罷股東大會負(fù)責(zé)。案（ ）錯誤 罷10

36、 從事暗衍生工具業(yè)務(wù)交隘易是根據(jù)投資機(jī)胺會是否到來進(jìn)行挨的。（ ）錯誤懊 瓣11 承包凹方可以將發(fā)包方凹的固定資產(chǎn)用做半其他用途。（ 壩）錯誤 笆12 發(fā)包氨方選擇承包方需笆要考慮的因素包疤括以前做過多少板成功的案例，有唉沒有本地化經(jīng)驗(yàn)百，人員的能力，板口碑如何等。（百 ）正確 阿 作業(yè)2爸單項(xiàng)選擇題 （癌共5題） 笆1 衍生工扮具風(fēng)險控制決策八的基礎(chǔ)是（ ）罷。八2 一般來百說同一數(shù)據(jù)需要挨備份的數(shù)量是（稗 ）。至少兩個班 壩3 企業(yè)可邦以外包的業(yè)務(wù)是捌（ ）。非核心跋業(yè)務(wù) 辦4 利用計(jì)疤算機(jī)技術(shù)對業(yè)務(wù)半和信息進(jìn)行集成版處理的程序、數(shù)擺據(jù)和文檔等的總芭稱是（ ）?！拘畔⑾到y(tǒng) 】扮5 子公司靶

37、擔(dān)保業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)擺部門是（ ）。翱母公司董事會或俺經(jīng)理 頒多選題 （共2敖題） 藹6 屬于信懊息系統(tǒng)崗位的有拜（ ）。把【熬計(jì)算機(jī)操作 數(shù)盎據(jù)控制 終端 盎系統(tǒng)分析 編程澳 板】般7 母公司矮對子公司的經(jīng)營熬管理控制措施包壩括（ ）。案加強(qiáng)子公司經(jīng)營礙活動的監(jiān)督 翱編制上報年度經(jīng)壩營計(jì)劃 按編制年度預(yù)算方奧案 把建立子公司經(jīng)營唉活動定期和臨時扮報告制度 罷判斷題 （共5矮題） 胺8 擔(dān)保業(yè)版務(wù)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債拔表中進(jìn)行明細(xì)披罷露。（ ）錯誤跋 半9 從事衍愛生工具業(yè)務(wù)交易背是根據(jù)投資機(jī)會瓣是否到來進(jìn)行的半。（ ）錯誤 艾10 并購爸交易的會計(jì)處理跋要符合國家統(tǒng)一靶的會計(jì)準(zhǔn)則制度阿。（ ）正確 般11

38、 未來岸收益一般可以確霸定其數(shù)值大小。矮（ ）錯誤 斑12 企業(yè)百應(yīng)當(dāng)建立和規(guī)范班并購交易審慎性吧調(diào)查制度。（ 皚）正確 作業(yè)3敗單項(xiàng)選擇題 （瓣共5題） 艾1 對檢查斑中發(fā)現(xiàn)的重大缺芭陷或重大風(fēng)險出霸具相關(guān)結(jié)論和意隘見的是（ ）。盎審計(jì)部 敗2 信息系斑統(tǒng)維護(hù)工作的時胺間為（ ）。系芭統(tǒng)的整個生命周骯期 百3 進(jìn)行較爸大的硬件維護(hù)工哀作的是（ ）。澳 銷售廠家 癌4 對引起子公胺司注冊資本增減百變動的籌資活動挨控制措施不包括白（艾對籌資方案進(jìn)行扮可行性論證絆）翱 挨5 選擇單稗一的外包方，其班優(yōu)點(diǎn)是（ ）。俺便于管理 稗多選題 （共2艾題） 八6 母公司半對子公司的經(jīng)營稗管理控制措施包半括（

39、 ）。盎建立子公司經(jīng)營敗活動定期和臨時靶報告制度 礙編制年度預(yù)算方柏案 案編制上報年度經(jīng)板營計(jì)劃 襖加強(qiáng)子公司經(jīng)營矮活動的監(jiān)督 鞍7 常見的翱外包業(yè)務(wù)包括（凹 ）。八【扮人力資源耙 柏資產(chǎn)管理俺 壩 營銷、物流 扳 般加工、銷售 矮 熬采購、設(shè)計(jì)礙】隘 邦判斷題 （共5俺題） 叭8 未來收骯益一般可以確定暗其數(shù)值大小。（熬 ）錯誤 辦9 對內(nèi)部唉控制建立與實(shí)施疤的某一方面的監(jiān)吧督檢查是部門監(jiān)絆督檢查。（ ）頒錯誤 擺10 發(fā)包瓣方選擇承包方需昂要考慮的因素包伴括以前做過多少襖成功的案例，有岸沒有本地化經(jīng)驗(yàn)佰，人員的能力，岸口碑如何等。（挨 ）正確 艾11 業(yè)務(wù)外包藹是企業(yè)通過合同半或協(xié)議等形式將阿業(yè)務(wù)職能部分或罷全部交把由外部服務(wù)提供耙商挨（正確） 捌12 授權(quán)班通知書用來