江蘇省遼億生物科技有限公司-副本

1、.PAGE ：.；PAGE 24第 頁 恒光堿性果膠酶消費(fèi)公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書目錄TOC o 1-2 h u HYPERLINK l _Toc336587692 1 執(zhí)行總結(jié) PAGEREF _Toc336587692 h 1 HYPERLINK l _Toc336587693 1.1 工程背景 PAGEREF _Toc336587693 h 1 HYPERLINK l _Toc336587694 1.2 公司 PAGEREF _Toc336587694 h 1 HYPERLINK l _Toc336587695 1.3 技術(shù) PAGEREF _Toc336587695 h 1 HYPERLINK

2、l _Toc336587696 1.4 市場 PAGEREF _Toc336587696 h 3 HYPERLINK l _Toc336587697 1.5 投資與財(cái)務(wù) PAGEREF _Toc336587697 h 3 HYPERLINK l _Toc336587698 1.6 人力資源 PAGEREF _Toc336587698 h 3 HYPERLINK l _Toc336587699 2 產(chǎn)品分析 PAGEREF _Toc336587699 h 4 HYPERLINK l _Toc336587700 2.1 產(chǎn)業(yè)背景 PAGEREF _Toc336587700 h 4 HYPERLIN

3、K l _Toc336587701 2.2 產(chǎn)品描畫 PAGEREF _Toc336587701 h 4 HYPERLINK l _Toc336587702 2.3 中心技術(shù) PAGEREF _Toc336587702 h 5 HYPERLINK l _Toc336587703 3 市場分析 PAGEREF _Toc336587703 h 6 HYPERLINK l _Toc336587704 3.1 目的市場 PAGEREF _Toc336587704 h 6 HYPERLINK l _Toc336587705 3.2 SWOT分析 PAGEREF _Toc336587705 h 6 HYP

4、ERLINK l _Toc336587706 3.4 可行性分析 PAGEREF _Toc336587706 h 8 HYPERLINK l _Toc336587707 4 公司戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc336587707 h 9 HYPERLINK l _Toc336587708 4.1 公司概述 PAGEREF _Toc336587708 h 9 HYPERLINK l _Toc336587709 4.2 公司目的 PAGEREF _Toc336587709 h 9 HYPERLINK l _Toc336587710 4.3 開展戰(zhàn)略 PAGEREF _Toc336587710 h 9

5、 HYPERLINK l _Toc336587711 5 市場營銷 PAGEREF _Toc336587711 h 10 HYPERLINK l _Toc336587712 5.1 目的市場 PAGEREF _Toc336587712 h 10 HYPERLINK l _Toc336587713 5.2 差別化競爭 PAGEREF _Toc336587713 h 10 HYPERLINK l _Toc336587715 5.3 渠道建立 PAGEREF _Toc336587715 h 11 HYPERLINK l _Toc336587716 6 消費(fèi)管理 PAGEREF _Toc3365877

6、16 h 12 HYPERLINK l _Toc336587717 6.1 消費(fèi)工程菌 PAGEREF _Toc336587717 h 12 HYPERLINK l _Toc336587718 6.2 消費(fèi)工藝 PAGEREF _Toc336587718 h 12 HYPERLINK l _Toc336587719 6.3 產(chǎn)質(zhì)量量控制 PAGEREF _Toc336587719 h 13 HYPERLINK l _Toc336587720 7 投資分析 PAGEREF _Toc336587720 h 15 HYPERLINK l _Toc336587721 7.1 股本規(guī)模與構(gòu)造 PAGER

7、EF _Toc336587721 h 15 HYPERLINK l _Toc336587722 7.2 資金來源與運(yùn)用 PAGEREF _Toc336587722 h 15 HYPERLINK l _Toc336587723 7.3 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc336587723 h 16 HYPERLINK l _Toc336587724 8 財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc336587724 h 18 HYPERLINK l _Toc336587725 8.1 重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)披露 PAGEREF _Toc336587725 h 18 HYPERLINK l _Toc3365

8、87726 8.2 會計(jì)報(bào)表 PAGEREF _Toc336587726 h 18 HYPERLINK l _Toc336587727 8.3 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及分析 PAGEREF _Toc336587727 h 23 HYPERLINK l _Toc336587728 9 公司管理 PAGEREF _Toc336587728 h 25 HYPERLINK l _Toc336587729 9.1 公司性質(zhì) PAGEREF _Toc336587729 h 25 HYPERLINK l _Toc336587730 9.2 組織方式 PAGEREF _Toc336587730 h 25 HYPERLINK

9、 l _Toc336587731 9.3 創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì) PAGEREF _Toc336587731 h 25 HYPERLINK l _Toc336587732 10 風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc336587732 h 25 HYPERLINK l _Toc336587733 10.1 風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對措施 PAGEREF _Toc336587733 h 25 HYPERLINK l _Toc336587734 10.2 風(fēng)險(xiǎn)資本的退出 PAGEREF _Toc336587734 h 261 執(zhí)行總結(jié)1.1 工程背景果膠酶是指分解果膠質(zhì)的一類酶的總稱，是復(fù)合酶。這是人們生活中最早得到運(yùn)用的酶類

10、之一，也是世界四大酶制劑之一，在全世界食品酶的銷售額中約占四分之一，在紡織、食品、醫(yī)藥、飼料工業(yè)等領(lǐng)域有著艱苦的運(yùn)用價值。 目前，果膠酶主要經(jīng)過微生物發(fā)酵的方式獲得。消費(fèi)上利用產(chǎn)果膠酶的微生物在適宜的條件下，將原料經(jīng)過特定的代謝途徑轉(zhuǎn)化為人類所需求的果膠酶產(chǎn)品。微生物因具有生長速度快、生活條件簡單、代謝過程特殊和分布范圍廣等特點(diǎn)而成為消費(fèi)果膠酶的重要工具。1.2 公司公司成立初期，將以我們所擁有的新技術(shù)、新方法，以消費(fèi)堿性果膠酶這種專利產(chǎn)品為主。同時，我們將瞄準(zhǔn)市場需求，注重技術(shù)創(chuàng)新，適時推出固定化堿性果膠酶，以提高產(chǎn)品的科技含量和市場競爭力，促進(jìn)公司的繼續(xù)安康開展。1.3 技術(shù)我公司利用最新

11、研討成果和專利技術(shù)，以全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，構(gòu)建大腸桿菌高效率胞外分泌表達(dá)pel果膠酶的工程菌，以該菌為消費(fèi)工程菌，經(jīng)過發(fā)酵的方式消費(fèi)堿性果膠酶這一專利產(chǎn)品。同時，公司注重技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品晉級，適時推出“固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品。1.4 市場果膠酶在紡織、食品、醫(yī)藥、印染、環(huán)保、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域具有廣泛的用途，開發(fā)利用前景寬廣。在國內(nèi)外市場上呈供不應(yīng)求的態(tài)勢。我們江蘇恒光生物科技堿性果膠酶系列產(chǎn)品的市場開辟目的是：公司成立第1年，產(chǎn)品進(jìn)入本地市場，樹立品牌；第2年，拓展品牌，擴(kuò)展在江蘇的市場份額；第35年，提高品牌知曉度，主導(dǎo)國內(nèi)堿性果膠酶市場，并進(jìn)軍海外市場。1.5 投資與財(cái)務(wù)公司股本規(guī)模與

12、構(gòu)造：公司注冊資本170萬元人民幣。其中：學(xué)校資產(chǎn)運(yùn)營公司50萬元，占29.41 %其中：貨幣資金20萬元，技術(shù)入股30萬元；引入風(fēng)險(xiǎn)投資30萬元，占17.65 %；創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)自籌資金90萬元，占52.49 %。銀行貸款50萬元，其中：公司成立后懇求大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元，期限為兩年無息貸款；由學(xué)校資產(chǎn)運(yùn)營公司擔(dān)保，向銀行懇求40萬元短期借款，期限為1年，利率為6.56 %。資金分配方案為：固定資產(chǎn)115萬元，包括：消費(fèi)設(shè)備80萬元、研發(fā)設(shè)備20萬元、運(yùn)輸工具8萬元、辦公設(shè)備7萬元；流動資產(chǎn)75萬元，包括：貨幣資金17萬元、預(yù)付賬款46萬元、存貨9萬元、營銷支出3萬元；無形資產(chǎn)30萬元。財(cái)務(wù)

13、分析結(jié)果顯示，公司投資凈現(xiàn)值77.97萬元，投資回收期一年零十個月。估計(jì)公司利潤逐年穩(wěn)步增長，第三年凈利潤達(dá)109.28萬元。公司具有較理想的盈利、營運(yùn)以及償債才干，風(fēng)險(xiǎn)投資將獲得較高額的收益報(bào)答。1.6 人力資源江蘇恒光生物科技為有限責(zé)任公司，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)骨干成員生物技術(shù)、生物工程、財(cái)會、市場營銷及行政管理等不同專業(yè)。公司一切權(quán)與運(yùn)營權(quán)分別，初期組織構(gòu)造擬采取直線職能制，實(shí)行總經(jīng)理擔(dān)任制。初期人員規(guī)模估計(jì)為23人。2 產(chǎn)品分析2.1 產(chǎn)業(yè)背景 國外果膠酶的研討及運(yùn)用始于二十世紀(jì)30年代，而果膠酶制劑的工業(yè)化消費(fèi)始于二十世紀(jì)五十年代。國內(nèi)對于果膠酶的研討始于上世紀(jì)80年代早期，主要任務(wù)集中在菌種的

14、選育、發(fā)酵工藝和運(yùn)用工藝的改良等方面。目前我國果膠酶的消費(fèi)還很難到達(dá)工業(yè)化規(guī)模。2.2 產(chǎn)品描畫公司成立初期主要消費(fèi)堿性果膠酶，并適時推出固定化堿性果膠酶產(chǎn)品。圖2.1 果膠酶產(chǎn)品2.2.1 堿性果膠酶果膠酶是廣泛存在于高等植物組織細(xì)胞中分解果膠質(zhì)的一類酶的總稱，主要功能是經(jīng)過裂解或消去作用切斷果膠質(zhì)中的糖苷鍵，使果膠質(zhì)裂解為多聚半乳糖醛酸。圖2.2 堿性果膠酶的三維構(gòu)造圖2.2.2 固定化堿性果膠酶目前，固定化技術(shù)曾經(jīng)獲得了許多重要成果，但還未見固定化堿性果膠酶技術(shù)研討和運(yùn)用的報(bào)道，我公司有望在堿性果膠酶的固定化技術(shù)研討和運(yùn)用領(lǐng)域獲得突破，填補(bǔ)國內(nèi)市場的空白。2.3 中心技術(shù)中心技術(shù)是以全人

15、工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，構(gòu)建大腸桿菌高效率胞外分泌表達(dá)pel果膠酶的工程菌，以該菌為消費(fèi)工程菌，經(jīng)過細(xì)菌發(fā)酵的方式消費(fèi)堿性果膠酶。其技術(shù)優(yōu)勢為：消費(fèi)周期短；對環(huán)境條件要求較為溫暖；產(chǎn)品雜質(zhì)少，純度高；酶活力強(qiáng)，利用效率好。相關(guān)技術(shù)已懇求國家發(fā)明專利懇求號：CN202110075505；公開號：CN102191212A。另外，公司留意吸納相關(guān)科研成果，注重堿性果膠酶的深加工和新產(chǎn)品的研發(fā)，擬利用公司顧問團(tuán)隊(duì)所掌握的有關(guān)酶的固定化技術(shù)，力爭盡快研發(fā)出固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品，相關(guān)技術(shù)正在懇求國家發(fā)明專利。3 市場分析3.1 目的市場3.1.1 紡織行業(yè)我國“十二五規(guī)劃綱要提出，“十二五期間，單位

16、國內(nèi)消費(fèi)總值能源耗費(fèi)降低16 %，主要污染物排放總量減少10 %，并實(shí)施主要污染物排放總量控制。加強(qiáng)造紙、印染、化工、制革、規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖等行業(yè)污染治理，繼續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)流域和區(qū)域水污染防治，加強(qiáng)地下水污染防治。要實(shí)現(xiàn)這一目的，紡織業(yè)融入綠色消費(fèi)的理念，淘汰落后產(chǎn)能，采用先進(jìn)的消費(fèi)技術(shù)刻不容緩，其中利用堿性果膠酶等生物酶對棉織物進(jìn)展前處置是國內(nèi)外公認(rèn)的21世紀(jì)的綠色染整技術(shù)。研討闡明，采用果膠酶等酶制劑，可以顯著減少化學(xué)試劑的用量、降低廢水處置費(fèi)用、降低能耗和水耗等，降低前處置本錢15 %-25 %，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著，堿性果膠酶市場前景寬廣。3.1.2 果蔬飲料行業(yè)目前中國飲料年產(chǎn)量達(dá)650

17、0萬噸。其中果蔬汁類飲料占1180萬噸，比例達(dá)18.4%，并堅(jiān)持了每年超越100萬噸的增長速度。在果汁消費(fèi)過程中，果膠酶起到很好的作用，它利于壓榨，可以有效地提高水果的出汁率，可防止存放過程中產(chǎn)生渾濁。3.1.3 飼料行業(yè)2021年底，我國工業(yè)飼料產(chǎn)量已延續(xù)5年突破億噸大關(guān)。但同興隆國家相比，我國飼料工業(yè)還存在較大的差距，未來增長空間較大。在飼料中添加果膠酶可補(bǔ)充草食動物內(nèi)源酶的缺乏，便于草食動物的消化吸收。另外，果膠酶還可以消除抗?fàn)I養(yǎng)要素，添加了動物胃腸道內(nèi)容物的黏度，同時也可以添加了營養(yǎng)的消化吸收。3.2 SWOT分析3.3.1 優(yōu)勢3.3.1.1 政策優(yōu)勢 江蘇沿海開發(fā)和長三角一體化開展

18、兩大國家戰(zhàn)略機(jī)遇。 國家大力開展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。 國家鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)。3.3.1.2 技術(shù)優(yōu)勢公司依托江蘇省灘涂生物資源與環(huán)境維護(hù)重點(diǎn)建立實(shí)驗(yàn)室創(chuàng)業(yè)，有強(qiáng)大的產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)力量作后盾。并以先進(jìn)的基因工程工藝替代傳統(tǒng)的微生物發(fā)酵工藝消費(fèi)堿性果膠酶，提高產(chǎn)品產(chǎn)率和純度，減少環(huán)境污染，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益并重，具有很強(qiáng)的市場競爭力。3.3.2 優(yōu)勢3.3.2.1 資金運(yùn)轉(zhuǎn)公司成立初期，資金有限，投產(chǎn)后的前幾個月，用于消費(fèi)運(yùn)營的流動資金相對較少。3.3.2.2 人力資源由于我公司是新辦企業(yè)，人員本錢較高。此外，對于公司的管理者來說，還存在閱歷、人脈關(guān)系等方面的缺乏。3.3.3 時機(jī)市場寬廣國內(nèi)外市場上

19、果膠酶呈供不應(yīng)求態(tài)勢，特別是我公司擁有先進(jìn)的生物工程技術(shù)，消費(fèi)本錢更低，在產(chǎn)質(zhì)量量和價錢上優(yōu)勢明顯。技術(shù)領(lǐng)先我公司采用了先進(jìn)而成熟的生物工程技術(shù)消費(fèi)堿性果膠酶，可以確保我們的消費(fèi)技術(shù)、產(chǎn)質(zhì)量量高、產(chǎn)品效價優(yōu)于同行。注重創(chuàng)新公司擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，注重技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品晉級，著力研發(fā)、適時推出高附加值、高效價的固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品。3.3.4 要挾3.3.4.1 現(xiàn)有競爭者目前國內(nèi)消費(fèi)果膠酶的企業(yè)有幾十家，如鄭州超群化工、武漢遠(yuǎn)成共創(chuàng)科技有限開展公司。3.3.4.2 潛在競爭者潛在競爭者主要包括一些潛在的新興的堿性果膠酶消費(fèi)企業(yè)以及國外同類型的消費(fèi)企業(yè)。3.4 可行性分析3.4.1 消費(fèi)與銷售 關(guān)鍵

20、技術(shù)支持。 市場增長穩(wěn)定。3.4.2 產(chǎn)品運(yùn)用前景作為一種性能優(yōu)良的高分子資料，我公司消費(fèi)的堿性果膠酶制備工藝先進(jìn)，用途非常廣泛，市場前景極其寬廣。4 公司戰(zhàn)略4.1 公司概述4.1.1 公司稱號江蘇恒光生物科技4.1.2 公司產(chǎn)品公司初期產(chǎn)品堿性果膠酶公司后續(xù)產(chǎn)品固定化堿性果膠酶4.1.3 公司選址公司成立初期，擬租賃位于鹽城市希望大道的鹽城頂益食品老廠區(qū)的廠房及根底設(shè)備投入消費(fèi)和運(yùn)營已與該公司達(dá)成初步意向。隨著企業(yè)的開展和財(cái)力的加強(qiáng)，適時在鹽城經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)擇址新建本人的廠房。4.1.4 公司理念 創(chuàng)新 效力 信任4.2 公司目的淘汰落后產(chǎn)能，開展新興產(chǎn)業(yè)，轉(zhuǎn)變開展方式，實(shí)現(xiàn)低碳環(huán)保。4.3

21、開展戰(zhàn)略5 市場營銷5.1 目的市場公司成立初期，公司的目的市場定位于以紡織行業(yè)為主，兼顧食品、醫(yī)藥等行業(yè)。5.2 差別化競爭公司消費(fèi)的堿性果膠酶純度更高，酶活力更強(qiáng)，運(yùn)用效果更好，消費(fèi)本錢更低，消費(fèi)過程更注重環(huán)保。因此，我們將采取差別化營銷戰(zhàn)略，占領(lǐng)市場競爭的制高點(diǎn)。圖5.1 差別化競爭5.2.1 產(chǎn)品差別產(chǎn)品種類：目前市場上的果膠酶以酸性果膠酶為主，作用條件較苛刻。我公司利用現(xiàn)代生物工程技術(shù)和專利技術(shù)，經(jīng)過對果膠酶消費(fèi)工程菌的改造，消費(fèi)堿性果膠酶。產(chǎn)質(zhì)量量：我公司消費(fèi)的堿性果膠酶雜質(zhì)少，產(chǎn)品純度高，酶活力強(qiáng)500 IU/ml。5.2.2 價錢差別目前市場上果膠酶的價錢為300-425元/公

22、斤，而我公司消費(fèi)的堿性果膠酶具有明顯的技術(shù)優(yōu)勢，因此成立初期定價為300元/公斤。5.2.3 效力差別 建立完善的效力網(wǎng)絡(luò)，比如售前、售中和售后效力。5.3 渠道建立建立高效運(yùn)轉(zhuǎn)的銷售渠道是穩(wěn)定市場的根本保證。目前，我們主要組建五類銷售渠道。圖5.2 渠道建立6 消費(fèi)管理6.1 消費(fèi)工程菌本創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)經(jīng)過科學(xué)的實(shí)際研討和縝密實(shí)驗(yàn)勝利地構(gòu)建了大腸桿菌的消費(fèi)工程菌，導(dǎo)入其中的果膠酶消費(fèi)基因得到高效表達(dá)，如圖6.1所示，圖中外源DNA即全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，該基因表達(dá)能分泌堿性果膠酶；含重組質(zhì)粒的細(xì)菌即消費(fèi)堿性果膠酶的大腸桿菌。 圖6.1 工程菌的構(gòu)建6.2 消費(fèi)工藝6.2.1 發(fā)酵技術(shù)消費(fèi)

23、工程菌：改良后的大腸桿菌。發(fā)酵方式：一級發(fā)酵、液體發(fā)酵、兼性好氧發(fā)酵的發(fā)酵技術(shù)。發(fā)酵原料：麩皮、玉米粉、豆餅粉、米糠等，適當(dāng)補(bǔ)充硫酸銨、氯化銨等，以及少量鎂鹽等無機(jī)鹽類。pH中性或微堿性，溫度控制在27度。發(fā)酵體系：固液比1：3，pH值7.0-9.0，發(fā)酵溫度37 ，發(fā)酵時間6 h。6.2.2 工藝流程基于相關(guān)實(shí)際和前期研討，經(jīng)反復(fù)實(shí)驗(yàn)和多次工藝改良，制定消費(fèi)工藝流程如圖6.2。圖6.2 生物工藝法制備堿性果膠酶的工藝流程圖6.2.3 主要設(shè)備消費(fèi)設(shè)備主要包括：罐體、管閥、空氣過濾系統(tǒng)、蒸汽過濾系統(tǒng)、溫度自動控制系統(tǒng)、pH在線檢測與自動控制系統(tǒng)等。7 投資分析7.1 股本規(guī)模與構(gòu)造公司股本規(guī)模

24、與構(gòu)造：公司注冊資本170萬元人民幣。其中：資產(chǎn)運(yùn)營公司50萬元，占29.41 %其中：貨幣資金20萬元，技術(shù)入股30萬元；引入風(fēng)險(xiǎn)投資30萬元，占17.65 %；創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)自有資金90萬元，占52.94 %。圖7.1。圖7.1 公司融資方案7.2 資金來源與運(yùn)用初期資金來源為股本中的貨幣資金140萬元及大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元無息貸款，期限為兩年、銀行貨款40萬元由學(xué)校資產(chǎn)運(yùn)營公司擔(dān)保，期限為1年，年利率為6.65 %，共190萬元整。初期資金分配方案為：1消費(fèi)設(shè)備80萬元。2研發(fā)設(shè)備20萬。3運(yùn)營用房當(dāng)年租金23萬元，改造裝修費(fèi)用20萬元。4電腦4.5萬元，桌椅等其他辦公設(shè)備2.5萬元。5

25、消費(fèi)用化學(xué)原料15噸3個月用量9萬元。6購買保溫特種運(yùn)輸車輛1臺8萬元。7初期營銷費(fèi)用3萬元。8初期其他費(fèi)用1萬元。9銀行存款18 萬元，用于消費(fèi)周轉(zhuǎn)。10存現(xiàn)金1 萬元，日常開支備用?？傆?jì)190萬元。7.3 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析7.3.1 投資凈現(xiàn)值表7.1 投資收益表 單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年產(chǎn)品銷售收入266.54417.31484.62 減：變動本錢30.3844.7451.15 減：固定本錢159.34210.72266.79其他業(yè)務(wù)利潤稅前利潤76.82161.85166.68減：稅收17.8235.2636.43稅后利潤59.00126.59130.25加：折舊12.301

26、2.3012.30加：無形資產(chǎn)攤銷1.001.001.00凈資產(chǎn)流量72.30.89143.55注：本表的利潤不包括營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。投資凈現(xiàn)值77.97萬元0，闡明該方案除了滿足基準(zhǔn)收益率要求的盈利外，還能得到超額收益，該方案可行。7.3.2 投資凈現(xiàn)期投資回收期PP1+190-72.30/.891.8414年。投資回收期約為一年零十個月，也就是說將在約為一年零十個月時收回全部投資。7.3.3 盈虧平衡分析因第三年公司產(chǎn)銷均已正?；?，現(xiàn)以第3年為基準(zhǔn)年計(jì)算分析。表7.2 第3年產(chǎn)品銷售目的產(chǎn)品銷售數(shù)量公斤不含稅單價萬元固定本錢總額萬元變動本錢總額萬元單位變動本錢萬元果膠酶189000.

27、02564266.7951.150.0027圖7.2 保本圖由產(chǎn)品銷售收入線和總本錢線計(jì)算可知保本量為11629.90公斤，保本額為298.19萬元。8 財(cái)務(wù)分析8.1 重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)披露1公司執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度，會計(jì)年度為1月1日至12月31日。2固定資產(chǎn)折舊按直線法計(jì)算，詳細(xì)年限：消費(fèi)設(shè)備，10年；運(yùn)輸工具，4年；與消費(fèi)運(yùn)營有關(guān)的器具、家具等，5年；電子設(shè)備，3年。以期初固定資產(chǎn)為準(zhǔn)，年應(yīng)提折舊約為12.3萬：設(shè)備殘值率10 %9萬；電腦1.5萬；車輛殘值率10 %1.8萬。3公司無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，期初無形資產(chǎn)年攤銷額3萬元。4辦公桌椅等列入低值易耗品，實(shí)行五五攤銷法。5運(yùn)營用房改造裝

28、修費(fèi)用計(jì)入遞延資產(chǎn)，分5年攤銷。8.2 會計(jì)報(bào)表8.2.1 公司利潤表表8.1 公司利潤表第1-3年 年報(bào)編制單位：江蘇恒光生物科技 20XX年-20XX年 金額單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年一、產(chǎn)品銷售收入266.54417.31484.62減：產(chǎn)品銷售本錢75.71108.03 127.00產(chǎn)品銷售費(fèi)用25.2730.8439.39產(chǎn)品銷售稅金及附加4.267.588.75二、產(chǎn)品銷售利潤161.30270.86309.48加：其他業(yè)務(wù)收入減：管理費(fèi)用81.82109.01142.80財(cái)務(wù)費(fèi)用2.66三、營業(yè)利潤76.82161.85166.68加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出5.5320.

29、8320.97加：以前年度損益調(diào)整四、利潤總額71.29141.02145.71減：所得稅17.8235.2636.43五、凈利潤53.47105.76109.28加：年初未分配利潤42.77106.22六、可供分配的利潤53.47148.53215.50減：提取法定盈余公積金5.3510.5810.93七、可供股東分配的利潤48.12.95204.57減：提取恣意盈余公積金10.5810.93應(yīng)付普通股股利5.3521.1521.86八、未分配利潤42.77106.22171.78利潤表闡明：1本表所反映的產(chǎn)品銷售收入、本錢均為不含稅數(shù)據(jù)。2經(jīng)公司股東會研討決議，第1年希望工程等公益性捐贈支

30、出5萬元，第二、三年該項(xiàng)支出為每年20萬，在公司存續(xù)期間，該項(xiàng)支出將不斷堅(jiān)持。3第2年年底歸還大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元。4公司每年按當(dāng)年稅后利潤的10 %提取法定盈余公積金。5第2年起按當(dāng)年稅后利潤的10 %提取恣意盈余公積金。6第1年按當(dāng)年稅后利潤的10 %股東分紅，第2年起按當(dāng)年稅后利潤的20 %股東分紅。8.2.2公司資產(chǎn)負(fù)債表表8.2 公司資產(chǎn)負(fù)債表第1-3年 年報(bào) 編制單位：江蘇恒光生物科技 20XX年-20XX年 金額單位：萬元資產(chǎn)期初第一年第二年第三年權(quán)益期初第一年第二年第三年流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金72.98171.90275.62短期借款10.00應(yīng)收賬款9.4511.

31、3414.18應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)付工資待攤費(fèi)用應(yīng)交稅金8.8314.2916.29存貨11.7710.4812.79其他應(yīng)交款0.450.600.75流動資產(chǎn)合計(jì)94.20193.72302.59應(yīng)付股利固定資產(chǎn)原值112.50112.50112.50負(fù)債合計(jì)19.2814.8917.04累計(jì)折舊12.3024.6036.90一切者權(quán)益：固定資產(chǎn)凈值100.2087.9075.60實(shí)收資本170.00170.00170.00固定資產(chǎn)清理盈余公積5.3526.5148.37在建工程其中公益金無形資產(chǎn)27.0024.0021.00未分配利潤42.77106.22171.78遞延資產(chǎn)16.0012.

32、008.00一切者權(quán)益總計(jì)218.12302.73390.15資產(chǎn)合計(jì)237.40317.62407.19負(fù)債及權(quán)益總計(jì)237.40317.62407.19資產(chǎn)負(fù)債表闡明：1第一年年末歸還銀行貸款40萬元。 2第二年年末歸還大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元。8.2.3 公司現(xiàn)金流量表表8.3 公司現(xiàn)金流量表第1-3年 年報(bào)編制單位：江蘇恒光生物科技 20XX年-20XX年 金額單位：萬元報(bào)表項(xiàng)目第一年第二年第三年補(bǔ)充資料第一年第二年第三年一、運(yùn)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、將凈利潤調(diào)理為運(yùn)營活動現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金257.09405.97470.44凈利潤53.47105.76109.28

33、收到的稅費(fèi)返還45.3170.9482.38加：計(jì)提的資產(chǎn)減值預(yù)備收到的其他與運(yùn)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9.4511.34固定資產(chǎn)折舊12.3012.3012.30無形資產(chǎn)攤銷3.003.003.00現(xiàn)金流入小計(jì)302.40486.36564.16長等待攤費(fèi)用攤銷4.004.004.00購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金42.0045.0056.70待攤費(fèi)用的減少減：添加支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金94.87141.83195.74預(yù)提費(fèi)用添加減：減少支付各項(xiàng)稅費(fèi)52.01101.63117.17處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的損失減：收益支付的其他與運(yùn)營活動有關(guān)的現(xiàn)金182.5367.8368.97固定資產(chǎn)報(bào)

34、廢損失財(cái)務(wù)費(fèi)用2.66現(xiàn)金流出小計(jì)371.41356.29438.58投資損失減：收益運(yùn)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-69.01130.07125.58遞延稅款貸項(xiàng)減：借項(xiàng)二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量存貨的減少減：添加-11.771.29-2.31收回投資所收到的現(xiàn)金運(yùn)營性應(yīng)收工程的減少減：添加-9.45-1.89-2.84獲得投資收益所收到的現(xiàn)金運(yùn)營性應(yīng)付工程的添加減：減少9.285.612.15處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等收回的現(xiàn)金凈額其他-132.50收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)運(yùn)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-69.01130.07125.58投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支付的現(xiàn)金凈額債務(wù)轉(zhuǎn)為資本現(xiàn)金流出小計(jì)一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額融資租入固定資產(chǎn)三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金140.00獲得借款所收到的現(xiàn)金10.003、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈添加情況收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金的期末余額72.98171.90275.62減：現(xiàn)金的期初余額72.98171.90現(xiàn)金流入小計(jì)150.00加：現(xiàn)金等價物的期末余額歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金10.00減：現(xiàn)金等價物的期初余額分配股利、利潤和償付利