會計電算化 總帳

1、總帳類佰A盎、傲編制會計憑證愛類班 昂瓣會計年度疤 佰2008罷 伴骯注意事項稗 1半、各憑證填制日按期必須為相應經(jīng)叭濟業(yè)務發(fā)生日期凹。板 2皚、所有崗位人員拔均無登錄密碼。叭拜要暗 拜求隘八 疤 1盎、根據(jù)下列經(jīng)濟懊業(yè)務，以隘001(捌胡一扒)班身份登錄，編制拌收、付、轉(zhuǎn)記賬吧憑證。擺2埃、有明細科目的百，要求寫出明細絆科目。凹 班 3拔、摘要均為扒矮日常業(yè)務巴捌。八4敖、編制記賬憑證癌后，用暗礙文件扳霸菜單的伴板重新注冊挨爸命令，以相應人氨員重新登錄完成襖：出納巴002(搬劉紅暗)唉簽字、罷(003)岸李明審核、氨004(暗王林隘)辦記賬等工作。背一、跋俺賬佰 俺套傲 911版電算化會計考

2、試澳（二）敗1哎、岸2008年皚3擺月頒12瓣日，企業(yè)職工李八敏預支差旅費靶2000阿元，支付現(xiàn)金。伴（附單據(jù)數(shù)：俺2疤張）熬付款憑證 芭借：叭1221隘 矮 霸 斑 霸2000跋 貸：白1001哎 拜 百 哀2000扳2叭、俺2008年按3靶月癌22瓣日，企業(yè)員工報岸銷辦公用品費用班250瓣元，以現(xiàn)金支付邦。（附單據(jù)數(shù)：邦1白張）半付款憑證 壩借：挨660205愛 壩 愛 敖250哎 貸：吧 100氨1 埃 般 耙250靶 邦3扳、斑2008年芭3愛月敗26板日，企業(yè)購入需按要安裝的機床一礙臺，以銀行存款艾支付安裝費笆600擺元。（附單據(jù)數(shù)皚：拌2氨張）凹付款憑證 吧借：阿1604襖 邦 絆

3、 癌 班600礙 貸：挨 1002拜 隘 扳 吧 癌600敗4板、皚2008年敗3敖月罷28敖日，企業(yè)接受興柏達公司以一項專笆利權(quán)作價投資，叭雙方確認價值為鞍10000百元。盎 礙（附單據(jù)數(shù)：版2班張）艾轉(zhuǎn)賬憑證 佰借：八170102拜 背 皚 挨 扮10000板 貸：頒 4001盎 矮 哎 熬 俺10000擺 白5癌、扳2008年藹3背月靶31斑日，以銀行存款癌支付銀行承兌手澳續(xù)費案351胺元。（附單據(jù)數(shù)半：笆1擺張）癌付款憑證 爸借：懊6603案 埃 捌 氨 芭351壩 貸：愛 1002暗 安 俺 百 傲351埃6安、艾2008年澳3跋月藹31岸日，企業(yè)確定一澳筆應跋付款艾款安800耙元為

4、無法支付的吧款項，應予轉(zhuǎn)銷把 愛（附單據(jù)數(shù)：敗1吧張）啊轉(zhuǎn)賬憑證按 借：捌2202昂 暗 叭 拔800岸 貸：疤6301拜 熬 耙 氨 拜800 哎二跋、氨辦賬俺 皚套爸 911奧電算化會計考試?。ǘ┌?俺、笆2008年背3暗月哎16阿日哎，以銀行存款購挨入長虹公司三年背期債券稗200000壩元（附件拔2隘張）懊付款盎憑證 借：爸110101拌 敖 阿200000挨 貸：扮 1002氨 敗 擺200000笆2胺、稗2008年藹3班月懊18艾日隘，攤銷由基本生搬產(chǎn)車間負擔的固暗定資產(chǎn)修理費用伴800凹元。（附單據(jù)數(shù)拌：柏1暗張）哎轉(zhuǎn)賬憑證 埃借：凹500101辦 熬 稗800扒 貸暗：安 17

5、02暗 按 澳800隘3背、艾2008年罷3艾月凹18擺日盎，職工黎明出差骯預借差旅費扮1000胺元，以現(xiàn)金付訖白。（附單據(jù)數(shù)：拔1愛張）芭付款霸憑證 借：藹1221巴 笆 把1000奧 貸耙：伴1001靶 哀 凹1000疤4懊、班2008年伴3礙月澳19靶日霸，企業(yè)取得罰款氨收入版5000背元，并已存入銀辦行。昂 扒（附件半1哀張）靶收款百憑證 借：埃1002拜 白 艾5000唉 貸安：癌6301拔 案 隘5000笆5斑、岸2008年罷3鞍月埃26按日襖，從銀行提取現(xiàn)安金懊3500耙元做備用金。（拔附件啊1壩張）澳 俺付款疤憑證 借：疤1001暗 凹 哎3500背 貸搬：啊1002澳 耙 佰

6、3500拌6癌、艾2008年骯3挨月拔31扒日八，提取車間福利版費跋4200啊元，行政管理部拜門福利費胺2000胺元，在建工程應伴負擔的福利費疤1000斑元。（附件班1啊張）跋轉(zhuǎn)賬憑證 安借：鞍660207哀 埃 敗2000案 翱510105靶 扮 埃4200昂 哎1604襖 疤 懊 扳1000邦貸：翱221102胺 捌 澳7200辦三、俺笆賬伴 敗套艾 911吧電算化會計考試埃（二）般1柏、熬2008年爸3翱月版30安日擺，企業(yè)取得罰款襖收入芭6000班元，并已存入銀百行。壩 礙（附單據(jù)數(shù)：鞍1佰張）埃收款憑證 傲借：頒1002吧 扳 罷6000板 貸：澳6301敖 胺 芭 頒6000暗2百

7、、隘2008年敗3襖月敖30翱日跋，根據(jù)實際情況癌，企業(yè)經(jīng)過計算霸，決定當期增加霸提取罷1000吧元壞賬準備。（傲附單據(jù)數(shù)：骯2按張）叭轉(zhuǎn)賬憑證 版借：俺670101澳 扮 案1000搬 貸：霸1231骯 啊 襖1000靶3百、埃2008年百3熬月班30傲日礙，以現(xiàn)金支付管懊理人員報銷辦公翱用品費板900藹元。（附單據(jù)數(shù)盎：笆2版張）八付款憑證 吧借：奧660205傲 艾 岸900靶 貸：扮1001皚 芭 暗900埃4昂、啊2008年叭3暗月暗31跋日稗，收到華為公司艾交來不帶息商業(yè)稗匯票一張，面值岸12590辦元，用以償還其傲前欠貨款。（附半單據(jù)數(shù)：安3敗張）凹轉(zhuǎn)賬憑證 敖借：懊1121挨

8、氨 半12590胺 貸：胺1122阿 澳 案12590安5襖、絆2008年般3俺月胺31版日跋，提取職工福利鞍費背6900阿元，其中生產(chǎn)工半人福利費用版2900半元，車間管理人皚員福利費頒2000啊元，行政管理部氨門福利費安1000壩元，在建工程應昂負擔的福利費把1000拌元。癌 擺（附單據(jù)數(shù)：俺1岸張）背轉(zhuǎn)賬憑證 傲借： 凹500101瓣 跋 案2扳9癌00敖 愛510105霸 敖 20捌00挨 伴1604吧 瓣 跋1000邦 拌660207啊 搬 暗1000芭貸：拜221102俺 哎 隘 6900拌6辦、奧2008年愛3暗月阿31案日氨，企業(yè)取得罰款扳收入唉2980襖元，并已存入銀叭行。艾

9、 扮（附單據(jù)數(shù)：背1邦張）般收款憑證板 借： 捌1002熬 八 傲2980隘 貸：吧6301奧 疤 壩298疤0艾四伴、八芭賬扳 敗套頒 911搬電算化會計考試搬（二）白1傲、壩2008年哀3澳月瓣15敗日盎，職工王菲報銷胺由其個人墊支的笆企業(yè)行政管理部扮門辦公用品費八300皚元，以現(xiàn)金付訖暗。（附單據(jù)數(shù)：頒2盎張）翱付款憑證 啊借：安660205笆 阿 拜300凹 貸：跋1001班 半 凹300版2胺、邦2008年昂3案月斑19氨日敗，以現(xiàn)金支付產(chǎn)埃品展覽費扮260百元。（附單據(jù)數(shù)懊：岸1澳張）吧付款捌憑證 借：唉6601懊 愛 佰260襖 貸：半1001擺 埃 按260礙3氨、辦2008年

10、氨3阿月氨20岸日扳，用銀行存款支跋付已計提的某施案工工程土地增值擺稅皚2000柏元及工程應負擔笆的長期借款利息絆費用埃3600翱元。（附單據(jù)數(shù)耙：奧1昂張）傲付款挨憑證 借：埃222107拌 阿 唉2000叭 笆2501板 擺 扳3600巴 貸：斑1002盎 擺5600爸4搬、敗2008年傲3邦月拌22白日矮，用銀行存款歸俺還短期借款本金班20000稗元，利息澳600澳元（其中利息巴600辦元已預提）。（壩附單據(jù)數(shù)：辦2柏張）版付款憑證 扳借：半2001搬 哎 案20000暗 挨2231艾 八 般600白 貸：耙1002氨 疤 懊20600奧5敗、扒2008年鞍3傲月奧26奧日班，以銀行存款

11、岸10500唉元買入某公司于辦2002罷年笆1八月鞍26芭日板發(fā)行的三年期債般券為短期投資，白其中，已到付息靶期但尚未領(lǐng)取的靶債券利息為板800扮元。該債券按年佰付息，到期還本吧，年利率拔8%扳，票面金額共計罷10000斑元。（附件熬2百張）瓣付款憑證 按借：扳110101佰 芭9700埃 板1132頒 礙 絆800挨 貸：岸1002阿 頒 鞍10500襖6懊、艾2008年暗3骯月愛28襖日，企業(yè)生產(chǎn)車按間委托外單位修邦理機器設(shè)備，對皚方開來的專用發(fā)壩票上注明修理費伴用愛5850奧元（計入本期成胺本費用），款項板已用銀行存款支扳付。（附單據(jù)數(shù)翱：鞍2芭張）懊付款憑證 盎借：扒510101耙 罷

12、 爸 挨5850叭 貸：扳1002拔 罷 敗5850拜五艾、版罷賬搬 安套絆 911叭電算化會計考試巴（二）罷1案、奧2008年疤3拜月靶12扳日昂，購入不需安裝巴的設(shè)備耙1班臺，價款及增值隘稅共計般12000翱元，另外支付包跋裝費、運費氨1擺00白元。全部款項均澳已用銀行存款支拌付，設(shè)備已經(jīng)交邦付使用。半 壩（附單據(jù)數(shù)：癌1白張）瓣付款憑證 巴借：哎1601壩 案 暗12100靶 貸：叭1002辦 懊 佰 奧12100啊2疤、哎2008年盎3暗月靶19愛日昂，企業(yè)購進一項百非專利技術(shù)，支挨付的買價和有關(guān)敗費用合計胺30000扮元，以銀行存款絆支付。俺 矮（附單據(jù)數(shù)：笆1扮張）皚付款昂憑證 借

13、：把170101俺 佰 阿30000愛 貸：巴1002岸 盎 爸 矮30000敗3氨、暗2008年俺3敖月岸20奧日柏，企業(yè)自行研究把、開發(fā)一項技術(shù)疤，經(jīng)申請獲得專艾利權(quán)。企業(yè)在申霸請獲得該項專利斑時，以銀行存款熬支付律師費白2000班元、注冊費罷6000白元。（附單據(jù)數(shù)按：藹1氨張）罷付款憑證 霸借：俺170102氨 絆 辦8000把 貸：靶1002扮 伴 耙8000斑4笆、捌2008年安3愛月熬21八日跋，用銀行存款交拌納所得稅伴5600鞍元。（附單據(jù)數(shù)吧：辦1奧張）哀付款凹憑證 借：鞍222105拔 盎 藹 凹5600背 貸：熬1002敗 佰 頒 罷5600般5擺、壩2008年澳3凹月安

14、31隘日霸，結(jié)轉(zhuǎn)本期已銷藹產(chǎn)品主營業(yè)務成捌本啊22600巴元。礙 擺（附單據(jù)數(shù)：般1挨張）昂轉(zhuǎn)賬憑證 罷借：頒6401芭 安 癌22600辦 貸：搬1405敖 懊 傲 拔22600罷6挨、捌2008年霸3阿月壩31白日八，從銀行存款提搬取現(xiàn)金拔3500啊元做為備用。（瓣附單據(jù)數(shù)：耙1骯張）敗付款憑證愛 借：敗1001岸 把 凹3500瓣 貸：襖1002吧 罷 啊3500礙六盎、柏白賬吧 佰套皚 911岸電算化會計考試背（二）艾1昂、辦2008年敗3巴月鞍22挨日，以銀行存款癌支付前欠貨款耙1500稗元。安 暗（附單據(jù)數(shù)：埃2搬張）拔付款憑證 按借：拜2202板 埃 柏 骯1500瓣 貸： 哎1

15、002柏 懊 半1500哀2鞍、邦2008年叭3礙月稗25澳日，用銀行存款埃支付購入原材料拜貨款耙30000班元，以及購入材骯料支付的增值稅礙5100矮元，材料已驗收爸入庫。（附單據(jù)班數(shù)：傲2鞍張）哀付款拔憑證 借：按1403案 耙 胺30000傲 邦2221010頒1扮 艾 辦5100昂 貸：矮1002辦 懊 疤35100哎3耙、懊2008年傲3阿月辦28案日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售固奧定資產(chǎn)的凈損失搬1000斑元。俺 唉（附單據(jù)數(shù)：哀1罷張）柏轉(zhuǎn)賬憑證 盎借：霸6711胺 奧 拌1000懊 貸：凹1606罷 辦 藹1000按4邦、耙2008年絆3啊月扒31跋日，銷售產(chǎn)品一安批，貨款奧100000骯元，增

16、值稅伴17000搬元，貨款尚未收哀到。（附單據(jù)數(shù)懊：癌2鞍張）佰轉(zhuǎn)款憑證 懊借：熬1122罷 胺 八117000艾 叭6001搬 盎 邦100000矮 貸：鞍2221010翱5胺 氨 扳17000柏5半、耙2008年捌3傲月啊31癌日，以現(xiàn)金支付癌管理部門水電費矮600安元。背 百（附單據(jù)數(shù)：靶1八張）皚付款矮憑證 借：哎660201叭 半 敖600哀 貸：跋1001罷 芭 擺600哀6奧、斑2008年版3柏月吧31擺日，借入隘3岸個月的借款隘5000唉元，存入銀行。把（附單據(jù)數(shù)：按1岸張）付款憑證阿 借：懊1002岸 挨 氨5000巴 艾貸：拜2001拜 昂 暗5000扮七跋、疤埃賬斑 哀套

17、案 912哀電算化會計考試耙賬套（三）絆1傲、鞍2008年柏3岸月爸31跋日暗，按規(guī)定計算提般取法定盈余公積板金凹4,000盎元（附件班2辦張）。伴轉(zhuǎn)帳憑證扒 借：吧410401爸 盎 笆 翱4000襖 耙貸：昂410101昂 爸 隘4000啊 扮2胺、癌2008年安3扮月擺31笆日氨，提取職工福利藹費按2,000扮元，其中生產(chǎn)工昂人福利費瓣1,400般元，車間管理部暗門霸300敖元，行政管理部爸門捌300襖元（附件扒3絆張）。盎轉(zhuǎn)帳憑證敗 借：骯500101挨 吧 俺1400板 隘5101把 凹 敖300敖 罷6602背 胺 拔300扒 貸：絆221102俺 百 藹2000百3俺、白2008

18、年敖3唉月耙31熬日胺，收到從斑A把公司分來的現(xiàn)金背股利愛600胺元（短期股票投熬資），已存入銀懊行（附件背2佰張）。罷收款憑證阿 借：叭1002拌 笆 絆600暗 貸：般1131邦 哀 板600胺4襖、氨2008年跋3班月百31熬日巴，結(jié)轉(zhuǎn)本月主營八業(yè)務成本班80,000愛元（附件熬1扒張）。隘轉(zhuǎn)帳憑證班 借：背6401隘 搬 疤80000百 貸：邦1405唉 板 熬80000背5吧、皚2008年拔3癌月奧31矮日盎，向銀行取得為礙期三年的長期借稗款芭50,000拌元存入銀行（附埃件捌2叭張）。拜 俺 隘收款憑證八 借：扮1002翱 芭 柏50000爸 貸：霸2501藹 懊 絆50000埃6

19、唉、疤2008年八3爸月巴31氨日扳，企業(yè)委托證券埃公司發(fā)行兩年期耙，年利率為傲12%辦的債券，面額為澳54,000按元。款項全部轉(zhuǎn)半入企業(yè)銀行存款按賬戶（附件懊2藹張）。扮收帳憑證白 借：扮1002唉 拜 拔54邦000拔 貸：扒250201扒 鞍 辦54000般八壩、頒辦賬扳 胺套敖 911艾電算化會計考試哀（二）瓣1瓣、安2008年敗3奧月安31背日八，以現(xiàn)金支付本胺月車間管理部門皚水電費澳1250盎元（附件背2藹張）。搬付款埃憑證 借：白5101阿 澳 扮 瓣1250岸 貸：熬1001伴 巴 矮1250瓣2佰、跋2008年胺3傲月扳31把日把，以銀行存款交皚納本月應交所得胺稅靶18,0

20、00般元（附件八1疤張）。拌付款百憑證 借：俺222105氨 礙 搬18000昂 貸：藹1002骯 白 阿18000霸3艾、把2008年艾3啊月擺31胺日傲，結(jié)轉(zhuǎn)無法償付霸給久久工廠的應邦付款爸款辦120,000柏元（附件拔2跋張）。艾轉(zhuǎn)賬憑證 氨借：拌220202凹 耙 盎120000胺 貸：百6301皚 昂 靶120000礙4罷、伴2008年笆3白月柏31矮日骯，用銀行存款支盎付世紀工廠貨款罷10,500安元（附件敖2扮張）。扳付款氨憑證罷 借：邦220201白 八 阿10500鞍 貸：芭1002隘 壩 懊10500澳5伴、啊2008年白3襖月耙31隘日胺，期末將所得稅哀18,000笆元結(jié)

21、轉(zhuǎn)到佰斑本年利潤俺絆賬戶拔 懊（附件吧1癌張）。爸轉(zhuǎn)賬憑證扮 借：艾4103愛 艾 壩18000胺 貸：半6801罷 爸 矮18000伴6矮、胺2008年擺3藹月柏31斑日俺，以銀行存款支扳付本月工資阿150,000白元（附件伴2澳張）。笆付款八憑證笆 借：稗221101笆 昂 班150000扳 貸：背1002敖 凹 壩150000唉九拌、哀斑賬奧 斑套俺 911愛電算化會計考試礙（二）艾1胺、瓣2008年骯3佰月疤12般日百，將短期股票投斑資骯10000扮元出售，所售價礙款斑9900愛元已存入銀行。跋（附單據(jù)數(shù)：愛2哀張）巴收款頒憑證安 借：氨1002半 柏 拌9900巴 唉 罷6111扒

22、礙 翱100罷 貸：艾110101巴 凹 盎10000骯2吧、敗2008年敗3扮月昂22壩日稗，提取應計入本哀期損益的借款利襖息昂8200皚元，其中，短期藹借款利息爸3200懊元；長期借款利稗息傲5000伴元。（附單據(jù)數(shù)盎：擺1澳張）岸轉(zhuǎn)賬憑證 吧借：案6603頒 奧 絆3200白 班2501背 安 懊5000壩 貸：挨2231扳 拜 隘8200艾3瓣、扮2008年捌3扒月奧26襖日岸，企業(yè)將一張面氨值為按89000吧元的銀行承兌匯芭票到銀行辦理貼拔現(xiàn)，貼現(xiàn)息為爸5600瓣元。（附單據(jù)數(shù)矮：百2案張）礙收款辦憑證背 借：八1002癌 笆 霸83400哎 埃6603拌 搬 癌5600疤 貸：伴1

23、121礙 昂 襖89000辦4懊、礙2008年胺3罷月啊28哎日扮，用銀行存款支板付到期的商業(yè)承愛兌匯票絆50000氨元。擺 背（附單據(jù)數(shù)：氨2阿張）傲付款憑證疤 借：拜2201藹 阿 礙50000熬 貸：礙1002隘 凹 靶50000按5班、哎2008年罷3哎月背31敖日鞍，攤銷本月印花傲稅半355白元；攤銷生產(chǎn)車澳間固定資產(chǎn)修理盎費芭2200襖元（此兩項已列擺入待攤費用）。皚（附單據(jù)數(shù)：百1板張）巴轉(zhuǎn)賬憑證罷 借：絆660202版 隘355頒 斑510101班 班 鞍2200吧 貸：拔1702氨 拌 佰2555擺6板、拌2008年白3斑月八31澳日哎，提取應計入本叭期損益的借款利靶息疤58

24、00罷元，其中，短期靶借款利息八1200拔元；長期借款利艾息霸4600吧元。班 笆（附單據(jù)數(shù)：骯1絆張）叭轉(zhuǎn)賬憑證昂 借：愛6603扳 礙 隘1200阿 敗2501柏 辦 鞍4600靶 貸：昂2231斑 艾 案5800絆十埃、盎疤賬芭 鞍套斑 911挨電算化會計考試氨（二）耙1擺、辦2008年按3癌月傲12八日啊，用銀行存款歸斑還短期借款本金安1000啊0壩元，利息哎1200板（其中利息懊900巴元已預提）。氨 敖（附件捌1耙張）爸付款憑證 阿借：扒2001案 俺 哀10000挨 耙2231叭 俺 靶900鞍 骯6603啊 扒 癌300按 貸：壩1002傲 扒 挨11200絆2擺、哎2008年

25、艾3伴月傲19把日跋，企業(yè)原材料因安意外火災毀損一皚批，有關(guān)增值稅翱專用發(fā)票確認的叭成本為鞍10000半元，增值稅額霸1700拌元。（附件挨2擺張）吧轉(zhuǎn)賬憑證懊 借：昂190101辦 柏 捌11700半 貸：板1403昂 叭 熬10000胺 邦 襖2221010澳3敗 頒 半 芭1700盎3吧、阿2008年扮3柏月哀21耙日啊，企業(yè)的無息銀邦行承兌匯票到期安，面值為把32000邦元，票款存入銀拌行。（附件案2邦張）安收款哎憑證啊 借：搬1002霸 爸 叭32000跋 貸：邦1121搬 唉 埃32000捌4八、按2008年辦3巴月罷26佰日八，提取應計入本柏期損益的長期借靶款利息芭6000拌元。

26、（附件藹1岸張）凹轉(zhuǎn)賬憑證矮 借：壩6603懊 把 凹 骯6000靶 貸：爸2501鞍 凹 翱6000罷5稗、捌2008年鞍3皚月耙31擺日扮，收到聯(lián)想公司柏作為資本投入的背電腦一批（已投疤入使用），該機邦器設(shè)備雙方確認皚的價值為壩15骯萬元。（附件啊1頒張）敗轉(zhuǎn)賬憑證襖 借：艾1601芭 昂 藹150000藹 貸：懊4001拔 癌 捌150000拜6八、白2008年邦3捌月阿31懊日八，行政管理部門頒張清芳報銷本月暗水電費昂240岸元，以現(xiàn)金付訖爸。（附件罷2板張）巴付款憑證笆 借：絆660201半 拔 扳240傲 貸：拔1001拔 耙 扒240挨十藹一班、拔半賬隘 邦套扮 911擺電算化會

27、計考試拌（二）巴1版、柏2008年耙3凹月拌01扮日矮，從銀行取得啊30,000霸元借款，凹3半個月期限，月利盎率般1%案（附件芭1安張）。般收款澳憑證壩 借：藹1002凹 拜 佰 30000 柏 貸： 百2001案 瓣 背30000案2俺、版2008年唉3擺月胺31愛日岸，從銀行提取現(xiàn)百金傲900版元備用（附件襖1笆張）。扳付款板憑證跋 借：翱1001案 岸 岸900熬 貸：10背02爸 襖 絆900八3凹、耙2008年扒3啊月擺31捌日搬，將無法償付給扮世紀工廠的應骯付款氨款扒100,000笆元，轉(zhuǎn)作資本公百積（附件吧1昂張）。敖轉(zhuǎn)賬憑證敗 借：敖220201皚 盎 擺100000奧 貸：

28、唉400207哎 瓣 般1000靶00盎4巴、頒2008年按3敗月澳31拜日襖，攤銷應由本月跋負擔的辦公樓修阿理費搬2,400艾元（附件八1愛張）。罷轉(zhuǎn)賬憑證疤 借：柏6602佰 瓣 佰2400吧 貸：罷1702爸 扒 扒2400邦5拌、盎2008年岸3百月半31芭日矮，接受外單位捐懊贈翱30000稗元存入銀行（附拌件拜2搬張）。罷收款俺憑證半 借：擺1002扒 唉 3靶0000 般貸：皚400206拔 俺 拌30000昂6哎、邦2008年扒3扳月氨31礙日靶，收到紅光工廠扳前欠貨款懊100,000懊元，存入銀行（啊附件頒1奧張）。頒收款壩憑證凹 借：叭1002靶 爸 拜 礙100000氨 貸

29、：把112201耙 翱 癌100000澳十胺二啊、百八賬辦 埃套昂 911跋電算化會計考試辦（二）傲1敗、盎2008年藹3瓣月搬11骯日盎，采用托收承付懊結(jié)算方式向利成笆公司銷售產(chǎn)品一斑批，貨款扮30000巴元，增值稅額霸5100絆元，已辦理托收斑手續(xù)。皚 叭（附件按3佰張）扮轉(zhuǎn)賬憑證 借哀：擺1122藹 板 爸35100扒 貸：笆6001埃 靶 佰 哀30000稗 敗2221010佰5澳 胺 叭5100埃2岸、扳2008年芭3俺月伴16澳日拌，本企業(yè)接收達芭利公司以一項專盎利權(quán)作價投資，把投資各方確認的佰價值為拜21000吧元。（附件拌1阿張）白轉(zhuǎn)賬憑證礙 借：氨170102胺 扮 隘210

30、00皚 貸：捌4001叭 傲 辦21000霸3隘、壩2008年愛3凹月佰25擺日般，攤銷印花稅版268爸元（此項費用已絆列入待攤費用）斑。佰 佰（附件罷3安張）胺轉(zhuǎn)賬憑證扳 借：百660202邦 稗 挨268吧 貸：邦1702案 版 懊268暗4矮、百2008年愛3斑月藹31伴日跋，用銀行存款交疤納增值稅安3600啊元。（附件扳2骯張）隘付款拌憑證傲 借：芭2221010笆4伴 般 昂3600哎 貸：氨10案02懊 半 稗3600暗5拜、鞍2008年吧3扳月挨31熬日白，以現(xiàn)金支付管辦理部門辦公用品埃費用敗900版元。（附件愛2愛張）霸付款稗憑證捌 借：把660205拔 氨 挨900敗 貸：擺

31、1001扒 襖 笆900巴6愛、爸2008年傲3拌月半31佰日傲，經(jīng)批準后將原壩因不明的庫存現(xiàn)搬金長款疤200骯元轉(zhuǎn)作營業(yè)外收襖入。（附件懊2吧張）佰轉(zhuǎn)賬憑證挨 借：笆190101昂 哎 案200阿 貸：斑6301靶 拌 傲200按十懊三熬、邦襖賬巴 靶套邦 911板電算化會計考試霸（二）礙1搬、暗2008年版3藹月澳6敖日拜，收到爸TCL啊公司作為資本投罷入的原材料一批斑，經(jīng)雙方確認的扒價值為拔10000挨元。經(jīng)稅務部門哀認定應交增值稅扒額為拔1700吧元。敖TCL疤公司已開具了增白值稅專用發(fā)票。岸（附件佰2絆張）盎轉(zhuǎn)賬憑證 借礙：懊1403骯 擺 骯10000奧 貸：叭2221010熬1艾

32、 奧 稗1700阿2安、百2008年巴3瓣月隘7翱日哀，從開戶銀行提白取現(xiàn)金辦36800埃元（備發(fā)工資）佰。疤 半（附件芭2癌張）佰付款霸憑證邦 借：氨1001熬 瓣 稗36800八 貸：澳1002捌 皚 矮 邦36800按3襖、哀2008年藹3骯月般8翱日拌，出租包裝物收奧入租金骯900拔元，存入銀行。罷 吧（附件敖2愛張）般 啊收款爸憑證拔 借：版1002白 盎 隘900敗 貸：胺6051氨 稗 搬 氨900愛4暗、敗2008年哀3靶月拌18艾日扮，從銀行借入奧3扳年期借款氨240000俺元，借款已存入辦企業(yè)銀行賬戶。骯 哎（附件八1隘張）阿收款背憑證皚 借：澳1002懊 鞍 襖24000

33、0愛 貸：白2501翱 芭 盎240000骯5壩、伴2008年稗3傲月隘20般日愛，以現(xiàn)金代職工背盧天墊付應由其斑個人負擔的住院般醫(yī)藥費百600傲元。耙 啊（附件斑1搬張）頒付款艾憑證阿 借：昂1221胺 藹 疤600吧 貸：哀1001奧 罷 白600礙6隘、芭2008年拌3熬月隘31岸日矮，企業(yè)確定一筆癌應付款項把4000搬元為無法支付的安款項，應予轉(zhuǎn)銷矮。（附件叭1版張）瓣轉(zhuǎn)賬憑證巴 借：懊2202拜 矮 巴4000捌 貸：翱6301岸 氨 把4000爸十藹四半、柏柏賬哀 盎套扮 911俺電算化會計考試案（二）哎1哀、叭2008年襖3盎月耙26笆日胺，租入包裝物一吧批，以銀行存款埃向出租方

34、支付租叭金班3000愛元。（附單據(jù)數(shù)靶：絆1百張）半付款按憑證 借：板6402骯 扮 霸3000白 貸：佰1002佰 胺 罷 耙3000礙2按、癌2008年哎3爸月安28罷日俺，收到應拌收款扒款哎28600笆元，存入銀行。鞍（附單據(jù)數(shù)：罷1皚張）熬收款憑證霸 借：挨1002哀 埃 暗28600翱 貸：般1122辦 骯 挨28600般3靶、拌2008年胺3皚月昂28把日傲，本期以銀行存哀款交納主營業(yè)務暗的教育費附加為半1200頒元。百 骯（附單據(jù)數(shù)：阿1瓣張）阿付款憑證凹 借：跋222106把 八 扒1200壩 貸：安1002背 襖 翱1200阿4班、擺2008年敖3辦月瓣30版日疤，企業(yè)確定一

35、筆白應付款項板5000礙元為無法支付的跋款項，應予轉(zhuǎn)銷唉。（附單據(jù)數(shù)：白1頒張）奧轉(zhuǎn)賬憑證哎 借：爸2202壩 傲 稗 瓣5000爸 貸：氨6301擺 八 般5000敖5跋、俺2008年礙3阿月凹30襖日襖，以現(xiàn)金支付管伴理人員報銷辦公吧用品費矮600柏元。（附單據(jù)數(shù)捌：澳1擺張）哀付款罷憑證翱 借：版660205啊 霸 耙600奧 暗貸：埃1001懊 伴 擺600把6襖、搬2008年頒3扳月安31傲日皚，用銀行存款支辦付到期的商業(yè)承懊兌匯票癌20000伴元。（附單據(jù)數(shù)奧：岸1唉張）啊付款憑證斑 借：壩2201氨 扒 哎20000拔 貸：皚1002絆 巴 吧20000扒 伴十藹五昂、般 般賬敗

36、 搬套芭 911斑電算化會計考試癌（二）吧1拔、傲2008年骯3叭月礙15啊日阿，基本生產(chǎn)領(lǐng)用澳原材料隘2600把元，領(lǐng)用低值易柏耗品骯800暗元（采用一次攤耙銷法攤銷）（附斑單據(jù)數(shù)：哎2癌張）拔轉(zhuǎn)賬憑證扒 借：唉500101邦 阿 哀3400襖 貸：半1403骯 般 懊2600骯 岸1411安 斑 阿800熬2辦、稗2008年敖3佰月扳20白日盎，提取職工福利骯費昂32000岸元，其中生產(chǎn)工盎人福利費用叭8100絆元，車間管理人壩員福利費癌5840邦元，行政管理部凹門福利費芭6200跋元，在建工程應斑負擔的福利費敗11860骯元。芭 愛（附單據(jù)數(shù)：吧1襖張）邦轉(zhuǎn)款憑證罷 借：佰500101澳

37、 絆 搬8100耙 啊510105岸 鞍 癌5840俺 班660207皚 跋 笆6200半 捌1604礙 笆 案11860版 礙 拜 貸：霸221102佰 佰 拌32000礙3癌、柏2008年板3挨月跋20挨日板，收到伊利牛奶案公司交來不帶息唉商業(yè)匯票一張，叭面值翱20000敖元，用以償還其爸前欠貨款。（附搬單據(jù)數(shù)：拜3拔張）襖轉(zhuǎn)款憑證翱 借：胺1121埃 伴 稗20000阿 貸：唉1122盎 挨 矮20000耙4礙、襖2008年皚3吧月巴25吧日版，企業(yè)在建工程般領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成奧本奧2000埃元，市場價值笆3000百元，增值稅敖510隘元。（附單據(jù)數(shù)扳：奧3斑張）版轉(zhuǎn)款憑證岸 借：癌1604

38、背 唉 霸2510扮 貸：邦1405巴 搬 扳2000百 笆2221010跋5壩 鞍 癌510罷5版、吧2008年白3叭月叭30搬日礙，企業(yè)一張面值胺為擺26800白元的無息銀行承罷兌匯票到期，票凹款已收入企業(yè)銀盎行賬戶。（附單安據(jù)數(shù)：板1挨張）稗收款笆憑證哎 借：辦1002拌 八 芭26800案 貸：扳1121礙 鞍 胺26800吧6辦、礙2008年把3襖月奧31爸日襖，銷售產(chǎn)品一批佰，銷售價款挨6000藹元，增值稅為拌1020柏元，該批產(chǎn)品已傲經(jīng)發(fā)出，貨款已拜存入銀行。（附熬單據(jù)數(shù)：胺2哎張）骯收款啊憑證巴 借：俺1002頒 半 八7020敗 貸：案 半6001八 挨 壩6000案 襖 扮

39、2221010稗5罷十八六熬、瓣 邦賬霸 板套氨 911傲電算化會計考試暗（二）愛1叭、鞍2008年熬3啊月艾31拜日拌，企業(yè)收到王軍跋人民幣投資八12,000拌元，款項存入銀唉行（附件邦2氨張）。癌收款跋憑證案 借：擺1002拌 斑 瓣12000敖 貸：板 岸400101艾 案 跋12000艾2半、阿2008年般3扒月扳31矮日叭，從久久工廠賒爸購原材料一批（唉按實際成本計價拌），計按50,000愛元，增值稅額挨8,500般元，材料驗收入襖庫（附件壩2鞍張）。柏轉(zhuǎn)賬憑證扒 借：辦1403把 盎 哀50000奧 佰2221010隘1叭 霸 般8500凹 貸：岸220202埃 伴 唉58500哀

40、3板、挨2008年艾3霸月把31吧日岸，以現(xiàn)金支付本按月管理部門水電埃費盎125礙元（附件敗2矮張）。八付款憑證鞍 借：巴6602胺 伴 唉125罷 貸：安1001跋 辦 拜125拜4罷、挨2008年搬3稗月岸31百日斑，企業(yè)以銀行存盎款隘58,50版0盎元，支付前欠久背久工廠款項（附捌件吧1背張）。翱付款憑證敗 借：藹220202霸 霸 骯58500芭 貸：吧1002鞍 擺 拜58500辦5拜、胺2008年笆3斑月佰31埃日斑，收到張飛投入絆人民幣隘30,000般元存入銀行（附斑件奧2胺張）。疤收款憑證礙 借：骯1002背 隘 稗30000隘 貸：叭400102熬 哀 柏30000板6背、伴

41、2008年扮3叭月拔31版日扳，按規(guī)定計提應頒交所得稅爸18,000哀元（附件爸1熬張）。敗轉(zhuǎn)賬憑證疤 借：奧6801澳 俺 邦18000瓣 貸：啊222105阿 班 哀18000案十壩七藹、案 氨賬邦 瓣套艾 911胺電算化會計考試俺（二）矮1半、皚2008年伴3盎月唉22愛日敗，根據(jù)供電部門熬通知，企業(yè)本月奧應付電費吧3660哀元。其中生產(chǎn)車斑間電費唉2660岸元，企業(yè)行政管柏理部門電費霸1000絆元，款項以銀行扮存款支付。敖 柏（附單據(jù)數(shù)：案2搬張）啊付款埃憑證霸 借：昂510104吧 岸 巴2660敖 斑660201靶 胺 靶1000半 貸：爸1002拔 懊 盎3660斑2凹、盎200

42、8年昂3埃月笆25懊日板，用銀行存款支艾付購入原材料貨半款百8000背元，以及購入材捌料支付的增值稅邦1360皚元，材料已驗收柏入庫。（附單據(jù)胺數(shù)：昂2伴張）熬付款愛憑證板 借：鞍1403百 斑 安8000埃 俺2221010疤1擺 拜 礙1360絆 貸：扒1002礙 敗 跋9360半3凹、傲2008年熬3霸月啊28熬日暗，用銀行存款償熬還長期借款翱350000半元。班 胺（附單據(jù)數(shù)：敖1壩張）拔付款憑證扳 借：懊2501邦 啊 愛350000霸 貸：版1002百 百 擺350000皚4擺、擺2008年昂3凹月笆31耙日啊，將短期股票投笆資唉8500般元出售，所售價翱款捌9500隘元已存入銀行

43、。吧（附單據(jù)數(shù)：斑2白張）柏收款熬憑證邦 借：般1翱002壩 把 柏9500澳 貸：靶6111昂 斑 扒1000笆 佰110101拔 唉 邦8500背5伴、澳2008年伴3巴月熬31鞍日癌，本期主營業(yè)務半應交納的教育費扳附加為盎650笆元，用銀行存款岸支付。八 隘（附單據(jù)數(shù)：佰1拔張）扮付款澳憑證艾 借：瓣222106板 板 百650骯 貸：愛1002扳 按 熬650疤6柏、傲2008年哎3斑月澳31拌日邦，提取本期法定礙盈余公積金把5600絆元。（附單據(jù)數(shù)八：稗1把張）八轉(zhuǎn)款憑證擺 借：芭410402襖 百 愛5600稗 貸：扮410101安 矮 白5600昂十瓣八版、翱 凹賬罷 昂套埃 9

44、11岸電算化會計考試八（二）佰1埃、拜2008年芭3奧月鞍31跋日八，將材料發(fā)出用啊于生產(chǎn)芭B拜產(chǎn)品和車間與廠半部一般耗用（附傲件霸2昂張）。搬B捌產(chǎn)品生產(chǎn)用熬 1安000拜公斤笆 爸單價澳10 斑計跋10,000辦元版 哀廠部一般耗用奧 1搬20昂公斤安 愛單價胺10 敖計挨1,200霸元背行政部門耗用吧 唉80藹公斤八 版單價頒10 百 百計阿800半元八轉(zhuǎn)帳憑證柏 借：扮500101笆 矮10000敗 奧5101叭 版 板1200邦 般6602啊 癌 拜800靶 貸：阿1403骯 啊 拔12000霸 艾2稗、啊2008年辦3熬月阿31骯日岸，以工行存款懊1,200敖元支付企業(yè)預訂芭的下一

45、年度上半巴年的報刊雜志費凹（附件皚2般張）。暗 霸 癌付款憑證胺 借：氨1702矮 哀 扳1200壩 貸：熬1002藹 背 瓣1200巴3佰、骯2008年埃3爸月氨31愛日昂，員工王翔出差盎借支差旅費絆2,400敖元，用銀行存款安支付（附件阿2敗張）。柏付帳憑證絆 借：板122102背 絆 傲2400八 貸：叭1002般 爸 巴2400哀4暗、白2008年按3愛月凹31氨日阿，月末計算分配啊應付工資如下：耙（附件胺3傲張）。爸生產(chǎn)工人工資壩 18,俺000礙元唉 班車間管理人員工熬資白 6,00扮0邦元半 靶廠部管理人員工白資耙 6襖,000霸元擺轉(zhuǎn)帳憑證伴 借：皚500101隘 跋 骯180

46、00版 扒5101矮 爸 捌6000鞍 礙6602白 哎 巴6000霸 貸：按221101艾 拜 矮30000版 般5癌、瓣2008年藹3案月爸31拔日稗，按照銀行借款頒利率，預提應由巴本月負擔的長期扒借款利息埃2,000阿元，計入當期損哀益（附件扮1哎張）。熬 伴轉(zhuǎn)帳憑證扮 借：疤6603氨 叭 佰2000澳 貸：啊2501巴 般 背2000敗6鞍、辦2008年熬3般月啊31拌日奧，攤銷專利權(quán)骯2,500矮元（附件拔1笆張）。壩轉(zhuǎn)帳憑證愛 借：暗6602柏 拜 礙2500敗 貸：八1701挨 拔 拜2500艾十捌九版、翱 骯賬伴 擺套凹 911暗電算化會計考試隘（二）靶1昂、矮2008年板3

47、背月骯16敖日罷，企業(yè)一張面值頒為安20000凹元的無息銀行承艾兌匯票到期，票伴款已收入企業(yè)銀埃行賬戶。（附單擺據(jù)數(shù)：胺1斑張）巴 般收款憑證奧 借：傲1002胺 板 搬20000巴 貸：絆1121吧 柏 鞍20000哀2凹、佰2008年阿3柏月哀20板日柏，職工盧玲報銷埃其出差的差旅費盎280啊元，余款翱20愛元現(xiàn)金收訖。（案附單據(jù)數(shù)：板3襖張）百收款吧憑證敗 借：板660208芭 俺 跋280壩 拜1001爸 稗 背20斑 貸：頒1221敖 半 3扳00伴3吧、背2008年拔3癌月扳25拔日皚，銷售產(chǎn)品一批奧，銷售價款敗60000襖元，增值稅為把10200皚元，該批產(chǎn)品已傲經(jīng)發(fā)出，貨款已哎

48、存入銀行。（附拔單據(jù)數(shù)：挨2盎張）埃收款憑證佰 借：氨1002俺 扒 背70200癌 貸：佰6001耙 癌 八60000邦 瓣2221010鞍5熬 邦 搬10200吧 扳4百、阿2008年敖3艾月拜31巴日埃，用銀行存款支熬付前欠無憂公司白貨款昂20000熬元。阿 耙（附單據(jù)數(shù)：柏1熬張）笆付款懊憑證巴 借：隘2202斑 敗 版20000傲 貸：芭1002矮 芭 奧20000哎5埃、敖2008年按3罷月骯31襖日埃，現(xiàn)金清查中，般發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金較昂賬面余額多出絆60啊元，原因尚未查八出。（附件壩1斑張）叭收款哎憑證頒 借：癌1001白 啊 頒60哀 貸：哎190101靶 耙 哎60叭6拔、礙20

49、08年柏3扳月翱31皚日版，根據(jù)供電部門斑通知，企業(yè)本月癌應付電費奧4800白元。其中基本生隘產(chǎn)車間電費挨2000隘元，生產(chǎn)車間電拜費埃1800襖元，行政管理部拔門電費礙1000扮元，款項以銀行搬存款支付。般 般（附單據(jù)數(shù)：辦4扒張）奧付款憑證板 借：埃500101霸 澳 氨2000敖 頒510104捌 巴1800哀 凹660201搬 伴 艾1000奧 貸：半1002稗 爸 敖4800藹二十絆、絆 骯賬拔 跋套礙 911扮電算化會計考試阿（二）礙1案、爸2008年愛3瓣月扮11笆日半，企業(yè)持銀行匯壩票頒93,把900扳元從長遠工廠購安入原材料一批（暗按實際成本計價耙），貨款靶80,000芭元，

50、增值稅額班13,600捌元，另支付運雜笆費骯300暗元，材料驗收入爸庫（附件按3罷張）。霸轉(zhuǎn)賬憑證擺 借：扳1403八 氨 扮80300扳 白2221010柏1半 愛 藹13600熬 貸：鞍101203笆 芭 扒93900唉2澳、熬2008年瓣3擺月疤15哎日，從銀行提取斑現(xiàn)金礙1000俺元備用（附件懊1鞍張）。芭付款扒憑證哀 借：靶1001辦 唉 扳1000癌 貸：熬1002拔 扒 鞍1000哎3俺、邦2008年岸3愛月白15襖日企業(yè)以銀行存懊款支付產(chǎn)品廣告絆費稗210,000艾元（附件笆2骯張）。暗付款氨憑證吧 借：版6601百 佰 澳210000捌 貸：絆1002傲 白 啊210000絆

51、4叭、拜2008年拜3伴月岸31般日計提應由本月稗負擔的長期借款半利息藹10,000哎元，該借款用于拜固定資產(chǎn)的建造拜，建造尚未完工柏（附件皚1吧張）。矮轉(zhuǎn)賬憑證邦 借：罷1604艾 癌 昂10000盎 貸：叭2501瓣 拌 拜10000案5板、安2008年襖3伴月柏31盎日企業(yè)收到發(fā)展澳公司作為資本投笆入的專利權(quán)一項半，該專利權(quán)經(jīng)評啊估確認的價值為懊150,000佰元（附件佰2壩張）。跋轉(zhuǎn)賬憑證絆 借：辦1701拜 半 百150000氨 貸：扒400103傲 礙 胺150000骯6按、絆2008年暗3襖月挨31氨日，企業(yè)從證券捌市場購入伴A稗公司股票癌30,000疤元，作為短期投背資，以銀行

52、存款鞍支付（附件伴2柏張）。稗付款愛憑證佰 借：半110101挨 挨 壩30000柏 貸：吧1002般 岸 礙30000暗二十一靶、按 奧賬捌 斑套絆 911白電算化會計考試奧（二）叭1斑、傲2008年辦3笆月艾15拜日，從銀行借入按3哀個月期的短期借翱款案9000耙元。（附件搬3艾張）盎 叭收款背憑證 借：半1002搬 挨 礙9000版 貸：哎2001版 芭 癌9000傲2扮、埃2008年藹3搬月挨20壩日，支付管理部擺門日常費用扳500瓣元，以現(xiàn)金支付暗。（附件俺1斑張）爸付款捌憑證 借：拌660205阿 扳 壩500跋 貸：隘1001斑 辦 暗500扳3邦、頒2008年靶3斑月耙31版日

53、，現(xiàn)金清查中昂，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金案較賬面余額多癌200擺元，原因尚未查隘出。（附件疤1阿張）敖收款伴憑證班 借：芭1001拔 哀 熬200絆 貸：敖190101昂 班 骯200半4拌、八2008年胺3伴月拔31拜日，分配車間人扮員工資扒5000愛元。（附件案1俺張）板 般轉(zhuǎn)賬憑證岸 借：凹510103搬 癌 罷5000把 貸：暗221101礙 班 笆5000骯5澳、跋2008年皚3懊月敗31搬日，支付管理部翱門日常費用皚600懊元，以現(xiàn)金支付靶。皚 瓣（附件霸2叭張）瓣付款憑證拔 借：懊660205奧 傲 暗600埃 貸：伴1001傲 哀 柏600皚6礙、鞍2008年捌3邦月爸31辦日，企業(yè)將尚未

54、扳到期的商業(yè)承兌罷匯票到銀行辦理澳貼現(xiàn)，票面價值絆為吧26000疤元，貼現(xiàn)息為班1000艾元。（附件般1骯張）俺收款憑證 借懊：1002 襖 埃 25000 辦 6603 骯 班 1000巴 貸：11百21 皚 2隘6000按二十二按、矮 罷賬笆 扒套俺 911皚電算化會計考試跋（二）叭1敖、板2008年凹3俺月昂15癌日般，企業(yè)采用銷售澳產(chǎn)品一批，價款奧80000傲元，增值稅額為敗13600捌元，款項已存入斑銀行矮93600藹元。（附件伴3氨張）啊 邦收款哀憑證 借：拌1002半 盎 骯93600艾 貸：芭6001靶 拔 板80000擺 唉2221010艾5稗 鞍 八13600罷2艾、背20

55、08年稗3捌月翱20背日邦，行政管理部門把報銷日常管理支鞍出般500阿元，以現(xiàn)金支付懊。（附件跋1愛張）版付款氨憑證 借：岸660205翱 頒 哎500俺 貸：哎1001百 壩 骯500礙3背、柏2008年扒3瓣月岸31隘日按，現(xiàn)金清查中，俺發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金較鞍賬面余額少扮100癌元，原因尚未查癌出。（附件暗1案張）頒付款俺憑證柏 借：啊190101扒 骯 靶100班 貸：翱1001盎 哀 礙100八4岸、叭2008年版3板月敖31拌日辦，分配在建工程班人員工資愛5600鞍元。（附件昂1伴張）頒 挨轉(zhuǎn)賬憑證拜 借：扮1604唉 哎 阿5600艾 貸：翱221101翱 絆 佰5600爸5敗、唉200

56、8年頒3盎月熬31凹日罷，襖企業(yè)從銀行提取癌備用金5000拜。邦 岸（附件傲2版張）癌轉(zhuǎn)賬憑證凹 借：板1001暗 藹 般5000氨 貸：案1002班 皚 佰5000瓣6扳、捌2008年拜3靶月伴31白日翱，企業(yè)將尚未到胺期的商業(yè)承兌匯艾票到銀行辦理貼巴現(xiàn)，票面價值為阿36000斑元，貼現(xiàn)息為班1000安元。（附件疤1耙張）頒收款扒憑證罷 借：耙1002傲 礙 敗35000氨 疤 靶6603岸 絆 胺 捌1000耙 貸：骯1121癌 傲 愛36000挨二十三胺、捌 瓣賬案 骯套拔 911八電算化會計考試澳（二）般1半、哀2008年背3斑月按15澳日哀，企業(yè)以銀行存隘款支付稅款滯納阿金擺1000

57、八元。（附件氨1愛張）耙付款岸憑證 借：瓣6711案 胺 俺1000笆 貸：半1002啊 奧 笆1000柏2叭、拜2008年扒3版月翱16辦日唉，企業(yè)銷售產(chǎn)品拔一批，貨款隘120000搬元，增值稅額為唉20400唉元。收到面值為斑140000俺元的商業(yè)承兌匯隘票礙1翱張，余款班400癌元已銀行收訖。靶（附件翱3翱張）隘收款凹憑證 借：芭1002挨 柏 扮400般 襖1121懊 盎 扒14000斑0耙 貸：癌6001暗 岸 版12000拜0哎 半2221010邦5案 扮 哎20400拌3捌、矮2008年安3傲月吧16安日八，企業(yè)福利部門白領(lǐng)用材料一批，版該材料的賬面價頒值斑6000哎元，其進項稅

58、額伴為昂1020礙元。（附件辦5敗張）安轉(zhuǎn)賬憑證 借癌：八221102靶 霸 班7020板 貸：壩1403捌 半 把6000跋 稗2221010巴3百 搬 斑1020芭4凹、拔2008年半3埃月按26俺日隘，分配應支付的襖車間人員工資白5200半元，行政管理部埃門人員工資哀1800背元，在建工程應艾負擔的工資跋3000邦元。（附件柏1拔張）愛轉(zhuǎn)賬憑證鞍 借：捌510103八 罷 矮5200俺 拜660206耙 背 瓣18藹00 半1604癌 敗 按3000芭 貸：氨221101絆 懊 扮 邦10000氨5瓣、叭2008年翱3啊月鞍26哀日鞍，根據(jù)供電部門氨通知，企業(yè)本月吧應付電費襖4800班元

59、。其中車間電笆費懊3200背元，管理部門電哀費罷1600暗元，款項尚未支昂付。（附件耙1背張）佰轉(zhuǎn)賬憑證骯 借：班660201阿 壩 背1600瓣 笆510104巴 癌 阿3200扒 貸：啊2202叭 壩 爸 搬4800氨6阿、辦2008年辦3胺月瓣28奧日礙，企業(yè)將上述面拜值為白140000阿元的承兌匯票到吧銀行辦理貼現(xiàn)，吧貼現(xiàn)息為版5000矮元。（附件皚1絆張）阿收款八憑證熬 借：骯1002壩 耙 班135000頒 盎6603敖 跋 耙5000爸 貸：捌1121哎 霸 跋 艾140000壩二十四拜、敗 邦賬拔 礙套熬 911鞍電算化會計考試笆（二）扮1礙、愛2008年艾3案月吧9奧日扒，企

60、業(yè)銷售商品艾一批，售價胺9000拌元，增值稅按1530斑元，商品已發(fā)出愛，對方開具商業(yè)矮匯票俺1伴張。（附件拔3絆張）啊轉(zhuǎn)賬憑證 借霸：埃1121百 骯 罷10530阿 貸：背6001扳 扳 奧9000瓣 敗2221010巴5藹 笆 矮1530板2搬、襖2008年啊3哀月白11癌日笆，企業(yè)購買材料襖一批，價款哀4000襖元，增值稅額為襖680扳元，貨款尚未支耙付。（附單據(jù)數(shù)百：皚3澳張）柏轉(zhuǎn)賬憑證 借胺：頒1403翱 稗 般4000耙 扮2221010按1辦 盎 百680案 貸：愛2202阿 頒 藹 耙4680伴3皚、澳2008年般3耙月邦19敗日艾，用銀行存款償骯還短期借款襖50000敖元，