國際結算第三章匯付課件

1、第三章匯付 （remittance ）1本章重點：匯付的當事人匯付的種類銀行間頭寸劃撥2 匯付方式概述 (REMITTANCE)匯付方式定義 銀行接受客戶的委托，使用適當?shù)闹Ц稇{證，通過其在海外的分支機構或代理行，把款項付給國外收款人的一種結算方式。分類標準匯出行匯入行收款人3匯付的當事人匯款人(Remitter)：國際貿(mào)易中即進口商收款人(beneficiary):國際貿(mào)易中即出口商匯出行(remitting bank):辦理匯出匯款業(yè)務匯入行(Paying bank):即解付行,辦理匯入?yún)R款業(yè)務4匯款人匯出行匯入行收款人(2)委托(3)指示(4)解付(1)貿(mào)易合同匯付業(yè)務流程進口商出口商進

2、口地銀行出口地銀行56匯付結算方式的特點1、風險較大：商業(yè)信用2、屬于順匯的范疇順匯：資金流動方向與結算工具流動方向相同逆匯：資金流動方向與結算工具流動方向相反3、資金負擔不平衡4、結算簡單、迅速，費用低6貿(mào)易匯款、什么是匯出匯款？、什么是匯入?yún)R款？、匯款的種類、匯款頭寸的償付 5、匯款的退匯 6、匯款方式的適用情況 7、匯款在國際貿(mào)易中的應用7一、什么是匯出匯款？匯出匯款（outward remittance）即銀行接受匯款人的委托，以約定方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項付給指定收款人的業(yè)務。 國際貿(mào)易中匯出匯款的主動方：國內(nèi)進口商89匯出匯款申請書：收款人名稱、地址、國別、開戶行

3、名稱、賬號；匯款貨幣、金額；使用的匯款方式（電匯、信匯或票匯）；匯款用途；匯款人的名稱、地址等等。辦理匯出匯款需符合國家有關外匯管理規(guī)定，提交外匯管理辦法要求的有效憑證，例如有關批匯文件、國際收支申報表（如需）、貿(mào)易進口付匯核銷單（如需）10二、什么是匯入?yún)R款？匯入?yún)R款（inward remittance）即國外銀行接受客戶委托，將款項匯入國內(nèi)銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結算方式。 匯入?yún)R款的主動方：國外進口商1112三、匯款類型電匯（telegraphic transfer, T/T )信匯（mail transfer, M/T )票匯（remittance by a bankers

4、 demand draft, D/D )13電 匯（telegraphic transfer, T/T )根據(jù)匯款人的申請，匯出行利用電傳、電報或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。匯款申請書式樣14 中國建設銀行匯出匯款申請書 CHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE 年 月 日 （建設銀行蓋章） 電匯T/T 信匯M/T 票匯 D/D匯款人附言：REMARKS 匯款人名稱、地址或賬號NAME OF REMITTER收款人地址、賬號ADDRESS OF BENEFICIARY收款人NAME OF BENE

5、FICIARY匯出金額AMOUNT15 T/T TEXT 譯文 電匯電傳稿 TEST TT/NO. X PAY USD 密押 電匯號付 XXX TO XXX 美元給 MESSAGE XXXXX 附言 COVER 頭寸 1 CREDITED YOUR A/C 已貸記你在我行帳 WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 請借記我在你行帳 YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 協(xié)定已按約定貸記 4 CABLE THROUGH 通過第三家撥（紐約大通） CHAMANBANK N.Y. 匯出行給匯入行的電報內(nèi)容16電匯（telegraphic transfer, T/T

6、 )電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1 填電匯申請書、交款付費2 匯款回執(zhí)3 加押電傳、電報或SWIFT電匯委托4 電匯通知書6 付款7 付訖通知5 收款人收據(jù)17電匯特點優(yōu)點：收款速度快、安全可靠缺點：費用較高（現(xiàn)在采用SWIFT系統(tǒng)辦理電匯，費用已大大降低），銀行不能占用電匯資金適用于匯款金額大、匯款急的匯款項目18信匯（mail transfer, M/T )應匯款人的申請，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書（mail transfer advice)或支付委托書（payment order)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。特點：優(yōu)點：費用低廉，銀行可短期占用信匯資金缺點：匯款

7、在途時間長，可靠性不如電匯現(xiàn)在已較少使用19信匯（mail transfer, M/T )信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1 填信匯申請書、交款付費2 匯款回執(zhí)3 郵寄信匯委托書或支付委托書4 信匯通知書6 付款7 付訖通知5 收款人收據(jù)20 中國銀行廣州分行（匯款委托書） BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH下列匯款，請即照解。如有費用請 日期內(nèi)扣。 Guangzhou我已貸記你行賬戶。Please advise and effect the following Payment less your charges if any.InCover,we have CRE

8、DITED your A/Cwith US.大寫金額Amount in words:匯款人 附言By order of Message 中國銀行廣州分行匯款人 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH此致To金額Amount收款人To be paid toNo. of Mail transfer信匯號碼21票 匯（remittance by a bankers demand draft, D/D )應匯款人的申請，匯出行開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。22票匯流程匯款人匯出行收款人匯入

9、行1 填電匯申請書、交款付費2 開立并交付匯票3 SWIFT通知大額票匯5 付款6 付訖通知4 提示匯票3 自寄或自帶匯票交收款人23中心匯票中心匯票是以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。如：中國銀行開出美元匯票，以紐約中行為付款行；開出英鎊匯票，以倫敦中行為付款行；開出日元匯票，以東京中行為付款行等等。中心匯票的優(yōu)點：可以減輕銀行間匯款委托與撥頭寸的麻煩，收款人可以很方便地通過往來銀行托收。24票匯特點優(yōu)點：費用低廉，可以轉讓流通，使用靈活方便，銀行可短期占用資金缺點：匯款在途時間長，不如電匯可靠25- 方式 利 弊 速度 安全，匯款人可充 銀行不能占 最快 分利用資金，減少

10、 用資金，成 利息損失 本較高 銀行可占用客戶 速度較慢 資金 有可能在郵 比慢 寄中丟失 客戶自行取款，背 可能丟失， 最慢 書后可轉讓匯票，被竊，但成 本較低 三種匯款方式比較表26四、匯款頭寸的償付（reimbursement of remittance cover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸” （position）的含義 就是款項的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語。如果銀行在當日的全部收付款中收入大于支出款項，就稱為“多頭寸”，如果付出款項大于收入款項，就稱為“缺頭寸“，到處想方設法調(diào)進款項的行為稱為”調(diào)頭寸”。 27匯款頭寸償付的

11、轉賬方法匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開有存款賬戶：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、匯出行在匯入行開有存款賬戶: In cover, please debit the sum to our account with you.或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權借記頭寸2、付訖通知28匯款頭寸償付的轉賬方法匯出行匯入行1、通過匯出

12、行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉賬撥付：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them.二、碰頭行轉賬撥付型1、匯款委托，說明頭寸償付辦法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權3、借記報單4、貸記報單29匯款頭寸償付的轉賬方法2、通過匯出行和匯入行各自的賬戶行轉賬撥付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the

13、 bank of B, New York.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行匯款委托、說明頭寸償付辦法撥付授權借記報單撥付授權借記報單 貸記報單付訖通知30五、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。、收款人退匯：收款人匯入行電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人票匯：將匯票退回匯款人匯出行退回匯票、辦理退匯通知退匯退匯31、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1 電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯2 通知停止解付，撤銷匯款3 退回頭寸或通知已解付1 票匯：退回匯票要求退匯32六、匯款方式的適用情況、匯款方式的

14、特點：優(yōu)點：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費用低廉的特點；電匯速度最快，可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任；票匯的費用較低，有利于降低財務費用、控制成本；缺點：風險大資金負擔不平衡33、匯款方式的適用情況：貿(mào)易結算項下，出口商接受貨到付款的條件，但對收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關系且對其充分信任，愿意接受預付貨款的條件；資料費、技術費、貿(mào)易從屬費用（包括運費保費）等宜采用匯出匯款方式；貿(mào)易項下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；34八、匯款在國際貿(mào)易中的應用、預付貨款（payment in advance):進口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。、貨

15、到付款（payment after arrival of the goods)：出口商先發(fā)貨，進口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sellon Credit）或記賬賒銷方式（Open Account，縮寫為 OA）。35 預付匯款的目的與特點目的：出口商為防止進口商不履行合同，要求進口商先付部分或全部貨款。特點：對出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實際上等于得到了進口方的無息貸款，其出口的風險程度已獲得控制。 2、進口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動權。對進口商不利：1、 貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o償信貸，造成了利息損失。 2、 進口商實際承擔了貿(mào)易中的風險，即

16、出口商可能在付款后不按時、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動的地位。36預付貨款的應用及進口商的保障措施預付匯款的應用：（1）對于買方急需的商品（2）出口商是信譽極好的大公司、大企業(yè)或跨國公司（3）進口商信譽不佳或出口商對進口商的資信不了解（4）出口商資金缺乏（5）在大型設備、大型機械等或工程承包交易中進口商預付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務，否則負責退還預收貨款，并加付利息。37貨到付款的種類售定（specified amount purchase trade)：貨價事先已確定，進口商在收到貨物后一定時間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。 寄售（consignment trade)：貨價和付款時間不完全確定，進口商按貿(mào)易合同約定的價格浮動范圍售出貨物后，扣除傭金和運、保、雜費等 ，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商。38貨到付款的特點特點：對進口商有利：1、貨款的收回往往是在進口商收到貨物的一段時間之后，而進口商則無償、或只承擔較低的利息