05酒店財務及報表審核使用說明

1、安一、后臺財務憑按證制作說明應收帳款敖在華儀前臺向應把收轉(zhuǎn)帳如有單位般有未結(jié)帳款時:搬說明：根據(jù)應收唉帳戶中的帳目明靶細在后臺財務軟拌件中對應相應的挨應收科目做憑證半，對應應收帳戶懊科目作為借方，阿貸方為相應的收按入科目。爸當在華儀應收帳板款中結(jié)帳后瓣說明：當掛應收白單位來結(jié)賬時，扒首先在前臺應收氨系統(tǒng)中做結(jié)賬處班理，后臺財務憑敖證以收款科目（佰現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)霸帳等）作借方，罷應收單位科目作皚貸方巴注意：也可使用把當日的轉(zhuǎn)應收帳吧單來作為憑證依襖據(jù)。敗根據(jù)全店營業(yè)日扳報計收入帳務發(fā)生時把說明：以某日的埃全店營業(yè)日報隘中相應的收入隘對應財務憑證中白的相應主營業(yè)務安收入為貸方，預俺收帳款科目為借百

2、方制作憑證。佰2收款瓣說明：以押金把發(fā)生明細一覽表霸的相應賬項（版預收現(xiàn)金、預收爸支票等）作為借敗方，相應的預收澳科目為貸方制作翱憑證。代外包單位收款澳說明：相應的外笆包單位的科目（礙應付賬款）作貸擺方，代收賬款作啊為借方。案4。外包單位領按款時奧說明：應付賬款瓣作為借方，銀行凹存款（或轉(zhuǎn)賬）阿為貸方。吧二、夜審需打印頒的報表及關系翱1現(xiàn)住客人一扳覽表伴說明：此表中的邦數(shù)據(jù)可用來核對壩客人的房價，拔packag，凹等信息，經(jīng)核對頒無誤后方可做夜礙審安。把2扒全店營業(yè)日報岸說明：此表中體敖現(xiàn)各賬項的當日拔發(fā)生金額，一般斑不包括應收中沖岸補部分，也可通班過參數(shù)控制將應搬收沖補部分統(tǒng)計芭進來。敖3絆

3、客房銷售情況矮統(tǒng)計表暗說明：此表中的胺房費是指房費類埃的總金額（例如骯，房費，加床費阿等）不同與全吧店營業(yè)日報房笆費，核對時請將唉全店營業(yè)日報巴中所有的房費癌類賬項加起來與隘該表中的敗“按總房費盎”氨核對，此表中不稗包括應收沖補部隘分。拔4埃前臺帳戶按帳搬項實收報表八說明：1疤.皚此表應滿足：昨巴日余額+今日發(fā)埃生+今日調(diào)整-癌今日收回-今日笆轉(zhuǎn)應收=今日余熬額；藹2.班合計中的今日余霸額=客人帳戶白明細帳匯總一覽耙表(NAUD八IT047.R伴PT)中的余額案+團會主帳戶扮明細帳匯總一覽皚表（NAUD案IT047.R拜PT）中的余額絆+特殊帳戶明稗細帳匯總一覽表骯（NAUDI瓣T047.RP

4、胺T）中的余額。襖這四張表應該同阿時打印，因為懊前臺帳戶按帳項擺實收爸中的數(shù)據(jù)為夜壩審統(tǒng)計時的數(shù)據(jù)懊是一個定值，而班客人帳戶明細礙帳匯總一覽表岸、團會主帳戶矮明細帳匯總一覽襖表、特殊帳癌戶明細帳匯總一芭覽表這三張表瓣中的數(shù)據(jù)是一個哎變值，會隨著客艾人的賬目發(fā)生收藹回而變動；凹3.俺當耙前臺帳戶按帳項班實收礙中的余額不等阿于其它三個表中罷的余額合計時有斑兩種情況：一是柏在打印這四個表耙時有電話費（或般寬帶費、VOD安費等）自動傳賬艾的費用產(chǎn)生，用敗戶可通過前臺查熬賬根據(jù)時間段來矮核對。另一種情辦況就是當日的賬癌目有誤，這就得愛核對相應的賬單藹，報表找到出錯把的地方。壩5案免費房、自用隘房客人一覽

5、表癌說明：此表中的八數(shù)據(jù)用來核對擺客房銷售情況統(tǒng)氨計表皚中的安免費房、自用房敖數(shù)。疤6般房間狀態(tài)一覽斑表搬說明：此表與?，F(xiàn)住客人一覽表瓣中的房號應一班致。并且用于核盎對案客房銷售情況統(tǒng)頒計表昂中的維修房與藹非出租房數(shù)。捌7澳今日到今日離八客人一覽表版說明：此表中的芭數(shù)據(jù)用來核對笆客房銷售情況統(tǒng)暗計表叭中的鞍日租房數(shù)。奧8稗本日離店客人巴房費加收情況一埃覽表礙說明：此表中的埃數(shù)據(jù)用來核對佰客房銷售情況統(tǒng)佰計表八中的扳過時出租房數(shù)。癌9把押金發(fā)生明細阿一覽表艾10稗操作員個人審計哎表芭10板夜審/日審審計礙規(guī)程及凹表和表的相互關爸系隘使用全店營業(yè)敗日報表的今日敖發(fā)生數(shù)做帳，并骯以夜審中的帳案項合計

6、表作為搬附件即可。阿（1）扮夜審審計規(guī)程白夜審主要是審核翱當天發(fā)生和收回奧帳目是否正確，鞍避免由于操作員阿的失誤而造成收拜入上的損失。對拜于飯店來說，夜靶審人員的工作態(tài)疤度和工作效果直骯接影響到整個飯扒店的營業(yè)收入。白因此，夜審工作拜應有專職的、有岸一定工作經(jīng)驗的拜財務人員完成。俺在計算機審計方唉面，夜審人員的鞍工作內(nèi)容主要包辦括以下幾個方面跋：跋 1）、熬收集、整理各站拌點各部門上交的搬原始單據(jù)、帳單挨、報表。唉 2）、捌打印夜審報表并暗進行審核，所有氨報表應逐一核對奧，不能遺漏。疤 搬 系統(tǒng)中的夜審氨報表分為四大類懊：有關客人信息百的、有關房費的般、有關房間狀態(tài)敖的、有關帳目帳哀單的。邦

7、3）、鞍認真檢查接待處斑上交的當日昂應到客人一覽表礙和現(xiàn)住客人胺一覽表（接待八處操作員用以檢挨查是否已將所有板當日到店客人輸骯入計算機，檢查頒現(xiàn)住客人房費及頒package背設置是否正確）翱，檢查報表是否吧齊全、是否有接案待處操作員的簽版字。巴 4）、盎認真檢查帳務處扮上交的當日應百離客人一覽表辦（帳務處操作員傲用以檢查是否已把將所有當日離店案客人退出計算機啊，檢疤查應離未離客人搬是否辦理了延住捌手續(xù)），檢查報扳表是否齊全、是挨否有稗操作員的簽字。疤 5）、胺認真檢查客房部吧上交的房間狀挨態(tài)一覽表（客扳房部操作員用以罷檢查所有房間狀隘態(tài)是否正確），皚檢查報表是否齊八全、是否有客房霸部操作員的簽

8、字氨。拌 8）、隘認真檢查前臺帳擺務處上交的各種礙單據(jù)和報表：邦 礙 罷佰、檢查報表是否霸齊全，不齊全的巴話應補打所需報敗表扮 澳 熬哀、檢查計算機帳叭單的帳單號是否佰連續(xù)，每張帳單唉上是否有客人簽唉字啊 柏 稗叭、檢查信卡底單哀、支票等原始單絆據(jù)小計與繳款袋百上填寫的金額及絆操作員審計表靶是否相符岸 襖 暗鞍、檢查帳單中各骯種付款方式的小啊計與操作員審半計骯表是否相符傲 罷 礙哎、檢查所有操作襖員審計平衡表合霸計與柏帳項合計表是癌否相符靶 澳 拔白、檢查每張傳帳凹單（沖補帳時）捌是否后附有調(diào)帳跋報告及負責人簽俺字澳 9）、跋認真檢查應收帳爸款上交的各種單把據(jù)和報表；奧 壩 頒邦、檢查報表是否

9、襖齊全，不齊全的癌話應補打所需報拜表罷 邦 安凹、檢查搬現(xiàn)金押金板等原始單據(jù)與繳罷款袋上填寫的金礙額及操作員審百計表是否相符般 疤 挨搬、檢查帳單中各八種付款方式的小叭計與操作員審斑計表是否相符白 襖 叭擺、檢查所有操作昂員審計平衡表合敖計與骯帳項合計表是伴否相符八 爸 案背、檢查每張傳帳吧單（沖補帳時）半是否后附有調(diào)帳罷報告及負責人簽笆字班 10）、稗整理、核對、統(tǒng)靶計無計算機的外芭圍站點全天的發(fā)背生和收回數(shù)據(jù)，霸以傳帳方式將現(xiàn)擺收的發(fā)生和收回拔金額按帳項合計暗傳入特殊帳戶中辦，以保證全店營擺業(yè)收入的全面與奧正確。氨（2）夜審襖所稗審計報表矮之間藹關系敗1安）、白現(xiàn)住客人一覽表骯中packa

10、g扒分餐收入與全店罷營業(yè)日報中餐廳扒收入對比（如下暗） 百P襖ackage分礙餐收入=餐廳總盎收入-日營業(yè)收絆入絆2藹）、敖客房銷售情況統(tǒng)邦計報表中案過時出租房數(shù)=皚本日離店客人房哀費加收情況表中藹加收的和相同熬免費房數(shù)和自用霸房數(shù)=免費房/隘自用房客人一覽岸表中房間數(shù)對應扮3）、以下翱三張報表余額之拔和等于靶帳項實收百表矮今日頒余額。骯客人帳戶明細疤匯總一覽表搬團隊帳戶明細佰匯總一覽表挨特殊帳戶明細啊匯總一覽表擺 挨(3)癌日審工作規(guī)程艾 以下內(nèi)白容僅僅是與計算傲機管理系統(tǒng)有關耙、針對計算機審敗計內(nèi)容而言的。跋日審人員負責的叭、與計算機審計翱無關的其他事務靶不在本章中說明吧。骯1）、白與夜審人員進行阿交接。啊2）、案認真檢查收到的背、夜審上交的及伴工作報告：芭 檢查上藹