成本會計工作操作培訓教材

1、 鞍成本板會計啊工作操作傲目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc365294811 稗一、成本計算過拌程擺 PAGEREF _Toc365294811 h 氨1 HYPERLINK l _Toc365294812 爸二、靶W/O熬審核骯 PAGEREF _Toc365294812 h 吧34 HYPERLINK l _Toc365294813 盎三、產品報價疤 PAGEREF _Toc365294813 h 疤37 HYPERLINK l _Toc365294814 扳四、工單結案搬 PAGEREF _Toc365294814 h 盎38 HYPERLINK l

2、_Toc365294815 拔五、每月月底存拜貨關帳及盤點懊 PAGEREF _Toc365294815 h 吧41 HYPERLINK l _Toc365294816 澳六、委外加工核白銷岸 PAGEREF _Toc365294816 h 百44 HYPERLINK l _Toc365294817 叭七、系統(tǒng)加工費靶錄入與維護霸 PAGEREF _Toc365294817 h 頒48 HYPERLINK l _Toc365294818 癌八、存貨賬齡分隘析表百 PAGEREF _Toc365294818 h 鞍50 HYPERLINK l _Toc365294819 熬九、供應商建檔翱 PA

3、GEREF _Toc365294819 h 翱52背一、把成本計算過程一、邏輯性檢查阿每月1號就可以挨開始，因K3軟胺件問題或其他單敖據(jù)問題，每月初板就要先進行成本案計算（此時不管阿人工、制費），安解決成本核算中邦出現(xiàn)的邏輯性問哎題。暗1、案投入產量錄入班路徑：成本管理伴矮產量錄入哎岸投入產量錄入笆瓣選定期間礙懊引入壩拜按照向導完成（佰見以八下截圖）。選定期間版完成投入產量引隘入。愛2、懊檢查是否所有的扒成本對象都投產罷1）按路徑：成本管理案壩費用分配班愛材料分配昂傲自動傲巴系統(tǒng)自動檢查，疤如果有成本對象澳沒有投產會彈出澳報告，根據(jù)報告扳整理出沒有投產鞍的生產領料單，絆發(fā)給MIS抓取半成本對象

4、信息。芭成本對象沒有投傲產報告樣式如下邦：頒根據(jù)此圖啊“百錯誤描述皚”澳中的生產領料單俺，整理發(fā)給MI辦S部。2）導入邦根據(jù)MIS回復藹信息，整理成如氨下格式的exc骯el文檔：盎導入K3如投入唉產量前面步驟一版樣，向導步驟般不同版：步驟1：選追加柏步驟2：選從指哎定文件骯選擇所在表后，胺下一步:下一步：完成即可。敗重復（1）檢查板步驟，防止有遺皚漏或其他錯誤。暗3皚、鞍成本合法性檢查吧：唉路徑：成本管理拌吧成本計算巴把成本計算合法性扒檢查下一步：安下一步，系統(tǒng)即邦開始檢查。按檢查完畢后系統(tǒng)靶出現(xiàn)成本檢查報澳告。根據(jù)報告錯藹誤提示項提示更癌改系統(tǒng)數(shù)據(jù)，直吧到成本合法性檢百查報告沒提示。胺4、成

5、本核算（敖空算）巴成本管理伴盎成本計算澳奧產品成本計算下一步：下一步：白只是核算邏輯性絆問題，為了節(jié)省隘時間，不需勾分辦配項目。下一步：敖下一步，系統(tǒng)即皚進行成本核算。耙核算完成后，系扮統(tǒng)提出成本核算瓣報告（如下），捌狀態(tài)都為成功即哀OK。二、成本核算。哀 每月等制把費、人工、霸AP白、委外核銷熬完成后即可開始敗進行成本核算。頒1、材料出庫核班算拔路徑：存貨核算辦搬出庫核算敖罷材料出庫核算下一步：頒結轉本期所有物百料，下一步般：下一步：俺完成后，單擊矮“把查看絆”安選八“翱不能確定單擊序霸時薄伴”盎彈出拜“敗不能確定單價單皚據(jù)芭”吧，導出。單擊“完成”。爸根據(jù)導出來的沒柏有單價單據(jù)，通疤過物料

6、收發(fā)存手俺動查找單價。注柏意，調撥單不需叭要加單價，刪除安。再將單價手動跋錄入系統(tǒng)。2、單價處理捌1）壩單價手動凹錄入系統(tǒng)方法：翱路徑：存貨核算安艾出庫核算氨按核算單據(jù)查詢般根據(jù)事務類型、啊單據(jù)編號，巴選擇所需添加的吧單據(jù)，翱雙擊進去，即可般編輯。頒添加單價，保存矮即可。艾材料核算階段，哀需要添加單價的佰單據(jù)有：其他入俺庫單、其他出庫藹單、生產領料單八。其中其他入庫按單通常通過材料扳核算也掛不上單頒價，可先做。唉上述單據(jù)已加完暗單價，即可做有埃關其他入庫單、澳其他出庫單的憑傲證。班2）案單價不為0扒，但金額為0跋由于K3熬系統(tǒng)原因，經過礙材料出庫核算后礙，部分吧單據(jù)中物料單價百太低，哀造成總金

7、額胺低于0.01元癌時，K3系統(tǒng)會佰將總價默認為0斑。把數(shù)據(jù)來源：倉庫懊管理吧稗領料發(fā)貨胺壩生產領料查詢哀敗條件為：單價不俺等于0且金額等拔于0癌。扮導出此清單，發(fā)柏MIS部將金額案添加到系統(tǒng)。添扒加原則：領料數(shù)伴量為正數(shù)，金額哀為0.01；領百料數(shù)量為負數(shù)，俺金額為-0.0搬1扒。巴注意，MIS在埃系統(tǒng)添加單價后皚，不能再做材料安出庫核算，否則敗添加的單價會被安覆蓋掉。3、憑證處理：辦路徑：存貨核算矮俺憑證管理扒伴生產憑證癌笆選擇未記賬單據(jù)擺盎生產憑證即可。捌4、人工、制費扮導入愛經過前面步驟，敖所有的制費憑證稗已經做完，確定柏總賬制費不再改頒動，即可將人工澳、制費導入成本霸核算模塊。耙1）

8、敖分別錄入部門間哎共耗費用錄入、案人工費用錄入、暗其他費用錄入啊路徑：成本管理搬扮費用錄入柏罷部門間共耗費用頒錄入罷、人工費用錄入靶、其他費用錄入唉以共耗費用錄入哎為例，其他方法罷一致。下一步：哎下一步，即完成辦錄入。啊錄入完成后，檢柏查所錄入的人工盎、制費是否與總背賬相等。2）費用分配鞍以上人工、制費拜錄入沒問題后，皚即可做費用分配拔。翱路徑：成本管理懊隘費用分配般頒部門共耗費用分般配、其他費用分懊配以共耗為例：皚單擊絆“吧自動擺”般，即可完成共耗挨分配。澳5、瓣產成品出庫核算版路徑矮：存貨核算按八出庫核算搬哎產成品出庫核算6、成本核算翱 跋上述步驟后，可搬進行成本核算。下一步：下一步：捌此

9、時，需要勾上?！鞍卟牧戏峙浒浴卑瑁乱徊剑恨k勾上，下一步，百系統(tǒng)即開始進行暗成本核算。礙7懊、半成品靶加單價昂經過第一遍成本扳核算，部分半成絆品沒有單價懊，其他出庫單中澳也有可能會有成吧品、半成品扳沒有單價。啊手動添加單價方扳法同材料。壩8扮、委外核銷不能哎核銷單據(jù)加單價絆。（詳細請看委邦外核銷操作說明疤）芭 以上處理完按成后，再做成本耙核算（重復第5昂步），耙確保出現(xiàn)的成本般核算報告沒有錯埃誤，即完成成本隘核算。八三、成本憑證及瓣結賬疤1啊、結轉本期領料跋：根據(jù)領料單做拔憑證，分錄及系敖統(tǒng)操作路徑如下霸：稗 借：生產成罷本生產敖成本/直接材料 貸：原材料哎 自把制半成品邦 系統(tǒng)操作路徑藹：供

10、應鏈白-存貨管理-唉-憑證管理-扳憑證生成艾，進入后，如下擺圖，選定白“伴生產領用扳”岸項目，點擊背“伴重新設置柏”班，進行條件設定阿。最后自動生產背憑證。邦2扮、八制造費用的結轉跋：八分錄及系統(tǒng)操作癌路徑如下：俺 借襖：生產成本-唉-生產成本/班制造費用案 耙 貸：制造費啊用（按二級科目昂）頒 系統(tǒng)啊操作路徑：財務壩會計總邦帳結賬耙自動轉傲帳，進入后，如伴下圖，選定挨“阿結轉本月制造費鞍用到生產成本跋”岸。憑證自動生成胺。 昂3吧、直接人工佰的結轉：氨分錄及系統(tǒng)操作伴路徑如下：俺 借疤：生產成本-熬-生產成本/懊直接人工埃 皚 貸：生產成笆本直接埃人工扮系統(tǒng)操作路徑：把財務會計拌柏總帳唉哀結

11、賬罷版自動轉帳，進入按后，如上圖，選板定澳“翱結轉本月人工到案生產成本扳”半。憑證自動生成敗。此步驟也可不吧做，直接在結轉壩產成品成本的時啊候一起處理。板4、版結轉產成品：分矮錄及系統(tǒng)操作路版徑如下：擺 霸 借：庫存商品敗 按 貸：生拔產成本背直接材料邦 皚 唉 生產成本-按-生產成本/挨制造費用埃 版 扮 生產成本-岸-直接人工（埃按部門） 藹系統(tǒng)操作路徑：拌供應鏈氨存貨管理耙-憑證管理-奧-憑證生成，盎進入后，如下圖般，選定案“凹產品入庫霸”壩項目，點擊叭“盎重新設置捌”芭，進行條件設定百。最后自動生產搬憑證。辦5、阿結轉銷售出庫：板分錄及系統(tǒng)操作拜路徑如下：壩 挨 借：主營業(yè)務按成本愛

12、耙 貸：庫襖存商品 柏 系統(tǒng)操作路徑拌：供應鏈辦-存貨管理-安-憑證管理-盎憑證生成皚，進入后，如下艾圖，選定笆“襖銷售出庫爸愛賒銷哀”跋項目，點擊阿“搬重新設置斑”挨，進行條件設定白。最后自動生產稗憑證。6、委外發(fā)出：懊借：委托加工物扳資拌 哀 貸：原版材料頒 阿 叭 半成品 7、其他出庫扳剩余其他出庫單罷據(jù)，憑證處理同巴上其他出庫單一唉致。按8百、存貨結賬：以俺上供應鏈成本憑挨證處理完后，需疤要結轉存貨至下扳期。在做這步之昂前先檢查總帳和埃倉存的存貨余額叭的一致性。因為骯總帳的憑證金額絆是來自于供應鏈頒的單據(jù)，所以兩昂者必須是一致無柏差異的。確定后唉，再進行結轉。白9擺、成本計算管理皚模塊

13、結轉下期，埃只要在系統(tǒng)中做耙一結轉動作就可瓣，到此當月成本百工作完結。二、W/O審核擺一、IC系統(tǒng)上班料價格查詢：斑采購管理胺矮訂單處理把扮采購訂單-查詢吧二、系統(tǒng)訂單吧錄入礙查詢：敖供應鏈俺扳訂單處理搬盎銷售訂單般吧查詢澳三、審核價格關伴鍵翱1、Windy版 wu 鞍Lxu的WO，頒郵件中為加工費般，錄入系統(tǒng)價格扮=WO加工費+背0.3 2、Jane澳臺灣訂單，暫無瓣法審核其加工費骯，主要看IC價暗格有沒有放對。 3、Joy熬 臺灣B皚uffalo訂巴單，加工費和I八C都需要檢查。跋 4、Iren扮e Shen 安美國WO，重點愛關注，經常有誤敖，IC經常有誤辦。藹其中：USU開暗頭的WO，

14、FL白ASH 為固定扮價格，詳細請看奧：翱“翱報價檔案笆埃IC fix 昂cost礙”按。半 拜 USP開哎頭的WO，F(xiàn)L般ASH 為非固搬定價格。需要查骯詢K3系統(tǒng)外購頒入庫價是否與W霸O一致。俺 5、Chri捌stina D埃uong俺 USM的壩WO，IC為固俺定價格，且對于佰同一容量也會有啊不同價格。詳細胺請看：俺“伴報價檔案辦敗內存IC半”邦。重點關注，經唉常有誤。昂 6、Conn頒ie Ashl罷ey拌SSD的WO，敗根據(jù)整理的SS哀D清單，核對加唉工費。IC為固按定價格，詳細請伴看：傲“隘報價檔案俺奧IC fix 扳cost班”芭。俺7、Emun 靶Lai懊Crucial壩 的W

15、O，IC跋都固定為$1.哎2，重點檢查總暗價是夠加對。常伴出現(xiàn)的錯誤為，拜總價少算IC數(shù)隘量。8、Hans翱TWU開頭WO暗，問題很少，主傲要看其IC價格霸是夠與K3上料叭價格一致。安 9、Usbw奧order礙 檢查IC上唉料價格即可。艾 另外，W/案O更改的郵件通佰常只發(fā)給Chr邦is。三、產品報價巴1、PM需要報版價時，會發(fā)出郵啊件，包含BOM哎 COST、標鞍準工時。般2、標準工時審版核：打印出來，叭給Ramond埃審核。板3、檢查BOM挨 COST 單吧位成本是否正確襖，此為EXCE翱L公式，防止公扒式錯誤。埃4、瓣“搬報價拜”昂表中都有公式核敖算，只要更改直扳接材料和工時即擺可。注

16、意，不同班類型的產品，采傲用的工費率、管骯銷都不一樣。伴5、在工時審核啊沒問題后，即可阿將報價過程發(fā)B扒ruce審核。柏6、Bruce背審核完后，會給哀到Stone審案核。Stone愛審核完成后即可拜對外發(fā)送。扒7、對外發(fā)送報熬價，按照固定格伴式發(fā)送。四、工單結案密碼：321，然后確定即進入系統(tǒng)疤密碼：321矮巴確定單擊導入“ICMO”版單擊頒“埃導入ICMO愛”罷彈出記事本佰將要結案的工單拜號復制到記事本凹保存即可，關掉翱記事本。伴單擊版“扒查詢八”八即可看到未結案半工單隘案單擊板“稗投料明細捌”啊進入在制品清零隘操作界面靶通過單擊罷“班全部清空白”愛或骯“埃單行清空襖”愛即可清掉在制品哎數(shù)

17、量，然后單擊奧“癌手工結案氨”百。癌此單結案后，界礙面會自動跳到下哀一單，直至全部稗完畢即可。擺注意：以WW開傲頭的工單，目前藹在骯“扳導入ICMO礙”拔中錄入后，不能隘像MA工單那樣按查詢，只能爸單獨輸入查詢。清在制品原則：佰在制物料為A料爸，如FALSH霸、DRAM、半阿成品等是，要對辦方寫電腦技術支懊持單才能清掉。敖2、其他小料理隘論上在制數(shù)量只昂有處于-1和+芭1屬于正常，其佰他數(shù)量就是倉庫搬做單多做或少做澳，要打回。稗五、扳每月月底存貨關版帳及柏盤點翱每月月底最后一頒個工作日進行存襖貨盤點工作，當柏日12:00關鞍賬，然后導出即絆時庫存搬關賬前準備工作奧：矮1、佰假退處理是否完壩全艾

18、生產任務管理凹靶生產投料罷拜生產投料查詢瓣癌條件選在制品數(shù)岸量不等于0即可哎。矮2、負數(shù)庫存處挨理昂供應鏈柏捌倉庫管理版叭報表分析稗白物料收發(fā)存匯總盎絆選當月 即可以艾看到期末數(shù)量負瓣數(shù)庫存的清單。柏3、看外購入庫伴、其他入庫、其凹他出庫是否存在挨未審核。拔以上都沒問題后盎即可關帳。拜路徑：存貨核算骯啊期末處理挨般期末關帳靶拔關帳凹4、盤點數(shù)據(jù)導捌出路徑：岸供應鏈扳佰倉庫管理爸笆庫存查詢皚柏即時庫存查詢：傲導出全部即可 襖 笆注意：1、盤點懊數(shù)據(jù)要刪除假退疤倉的數(shù)據(jù)。拜2、導出即時庫昂存時 查看壩白顯示禁用物料。懊六、暗委外加工核銷啊每月1號即可做拜委外加工核銷，俺核銷工作需在成擺本核算前完成。盎1、委外加工核哎銷路徑：扮采購管理礙壩委外加工管理吧骯委外加工入庫核壩算愛翱選期間愛哀選中所需核銷單翱據(jù)，單擊盎“板核銷鞍”扳輸入核銷單據(jù)的瓣生產任務單皚鞍勾選，輸入核銷疤數(shù)量稗埃核銷最左“勾選”版最右，輸入核銷哎數(shù)量翱注意：委外發(fā)出跋材料與委外入庫俺的比例關系，通埃