國際結(jié)算知識講義

1、國際結(jié)算知識講義中國銀行贛州市分行國際結(jié)算部 1 內(nèi)容提要第一篇 國際結(jié)算第二篇 貿(mào)易融資第三篇 國際金融市場jxgzjs100:2第一篇 國際結(jié)算3 主要內(nèi)容一、匯入?yún)R款二、匯出匯款三、進口信用證四、出口信用證4一、匯入?yún)R款國外匯入?yún)R款(Inward人Remittance)：-最方便快捷的出口結(jié)算 5一、匯入?yún)R款WHAT什么是匯入?yún)R款l 指代理行、海外聯(lián)行接受客戶委托，將款項匯入國內(nèi)銀行并指示其將該筆款項解付給收款人的結(jié)算方式。l 匯款方式包括電匯、票匯和信匯，目前常用的有電匯和票匯。6一、匯入?yún)R款對公單位匯款、對國外個人匯款兩大部分。 7一、匯入?yún)R款WHY匯入?yún)R款可以為您帶來哪些好處l 電

2、匯速度最快，有利于您及時收款，加快資金周轉(zhuǎn)速度；l 票匯和信匯費用較低，有利于您降低財務(wù)費用、控制成本；l 適用范圍廣，操作簡單易行。8一、匯入?yún)R款WHEN在哪些情況下宜采用匯入?yún)R款l 對資金周轉(zhuǎn)速度或控制財務(wù)費用有較高要求，宜選擇匯入?yún)R款；l 對于非貿(mào)易以及資本項下的結(jié)算，需采用匯款方式。9一、匯入?yún)R款HOW如何辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)l 辦理業(yè)務(wù)的流程（實線為電匯和信匯，虛線為票匯）1011 一、匯入?yún)R款A(yù)DVANTAGES中國銀行的優(yōu)勢12一、匯入?yún)R款卓越的信譽保證中國銀行具有90年的悠久歷史，先后八次被權(quán)威金融雜志歐洲貨幣評為“中國最佳銀行”。逐步完善的公司治理機制、全方位的業(yè)務(wù)流程整合、全面

3、提升的服務(wù)內(nèi)涵和效率、豐富且個性化的金融產(chǎn)品，共同打造出屬于世界的中國銀行； 13 創(chuàng)新的金融產(chǎn)品中國銀行率先推出“環(huán)球匯兌一日通”，在中國銀行開戶的企業(yè)客戶可以享受24小時入帳的高效服務(wù)；一、匯入?yún)R款14一、匯入?yún)R款一流的服務(wù)水平中國銀行以客戶為中心，堅持“隨到隨解、誰款誰收”的服務(wù)宗旨，為客戶提供一流的服務(wù)； 15一、匯入?yún)R款暢通的清算渠道中國銀行擁有世界主要貨幣的清算渠道，清算地位得天獨厚：美元清算中心紐約分行；港幣清算中心中銀香港；歐元清算中心法蘭克福分行；日元清算中心東京分行；16一、匯入?yún)R款先進的科技水平中國銀行于1993年率先加入SWIFT國際組織，擁有先進的SWIFT操作系統(tǒng)，

4、能夠方便、快捷、規(guī)范地為客戶辦理出口托收業(yè)務(wù)；17一、匯入?yún)R款遍布全球的網(wǎng)絡(luò)中國銀行擁有12529個國內(nèi)分支機構(gòu)、 560個港、澳及海外分支機構(gòu)，與近4000家外資銀行建立了代理關(guān)系，網(wǎng)點遍布全球。經(jīng)過90年的積累已建立起多國家、多層次的高速通匯網(wǎng)絡(luò)。18一、匯入?yún)R款有效的避險機制中國銀行是國內(nèi)最早開辦遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，在幫助客戶規(guī)避遠(yuǎn)期匯率風(fēng)險方面有著豐富的經(jīng)驗。19一、匯入?yún)R款銀行為客戶辦理匯款解付的原則1、電匯最遲不超過2個工作日完成，信匯最遲不超過5個工作日完成；2、匯款解付堅持“誰款誰收”的原則。對公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗有效身份證件；3、堅持“有詢

5、必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查在個工作日內(nèi)答復(fù)，函查在5個工作日內(nèi)答復(fù)；4、堅持“為客戶保密”的原則。 20一、匯入?yún)R款匯入?yún)R款的退匯 1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個月，銀行將主動退匯；2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應(yīng)由收款人說明原因，經(jīng)銀行查實同意，退還原匯出行。21二、匯出匯款 匯出國外匯款是國際貿(mào)易支付結(jié)算方法之一，是銀行接受客戶的委托，把外匯款項通過銀行的海外聯(lián)行或國外代理行，匯到匯款人指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。 2

6、2二、匯出匯款匯款方式電匯、信匯和票匯。 服務(wù)對象各企事業(yè)單位、團體、三資企業(yè)、駐華機構(gòu)、持外籍護照人員、公派出國人員。 23二、匯出匯款客戶辦理匯出匯款的步驟 1、外匯管理局規(guī)定的對外付匯進口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；如不在名錄內(nèi)的企業(yè)，需辦理有關(guān)備案手續(xù)；2、有關(guān)批匯文件；3、填寫業(yè)務(wù)申請書；4、提供國際收支申報表；5、填寫貿(mào)易進口付匯核銷單。 24二、匯出匯款 中國銀行憑借海外聯(lián)行和代理行眾多以及1993年率先加入“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會”（即SWIFT系統(tǒng)）等優(yōu)勢，為客戶方便快捷地辦理匯出匯款業(yè)務(wù)。中國銀行江西省分行的SWIFT代碼：BKCHCNBJ550 25二、匯出匯款匯款單位按以下情

7、況向銀行提交有效憑證： 1、貸到付款：進口合同、發(fā)票和正本進口貨物報關(guān)單、正本提單；2、預(yù)付貨款：進口合同、商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票、經(jīng)銀行核對密押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證（未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供）同一合同項下，累計超過合同總額15%（含15%）且超過等值10萬（含10萬）美元的預(yù)付貨款，憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。26二、匯出匯款3、支付資料費、技術(shù)費、信息費及支付專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計算機軟件等費用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。4、支付出口項下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結(jié)匯進賬單。5、支付運輸費、保險費、倉租費等貿(mào)易從屬費用：貿(mào)易合同，運輸

8、單據(jù)或保險費單據(jù)等。6、出口項下對外追賠外匯：結(jié)匯進賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協(xié)議等。27優(yōu)點 省快低安二、匯出匯款 與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡便、費用低廉的特點； 電匯速度最快，您可及時付款，樹立良好信譽，贏得收款人信任； 票匯的費用較低，有利于您降低財務(wù)費用、控制成本； 貨到付款下的匯出匯款，可以避免收貨不著、貨物短缺或貨物質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)等交易風(fēng)險。28二、匯出匯款 電匯、信匯的退匯由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。 29二、匯出匯款 匯票的掛失止付由匯款人向出票行提出書面申請，出票

9、行憑此向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理解付，由匯款人承擔(dān)損失。30三、進口信用證進口信用證(Import Letter of Credit)31三、進口信用證WHAT什么是進口信用證 進口信用證是銀行應(yīng)國內(nèi)進口商的申請，向國外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項條款時，向出口商履行付款責(zé)任。32三、進口信用證業(yè)務(wù)范圍：1.開立各種信用證，如：即期、延期、承兌、議付、可轉(zhuǎn)讓、保兌、循環(huán)、對開信用證等；2.業(yè)務(wù)處理包括：開證、修改、審單、付款/承兌或拒付等（其中開證有授信開證和憑保證金開證兩種

10、）；敘做進口押匯、提貨擔(dān)保等融資業(yè)務(wù)；協(xié)助進口商對外進行出口商資信調(diào)查，備貨和船情查詢等。33三、進口信用證 WHY進口信用證可以為您帶來哪些好處l 改善談判地位開立信用證相當(dāng)于為出口商提供了商業(yè)信用以外的有條件付款承諾，增強了您的信用，您可據(jù)此爭取到比較合理的貨物價位；l 貨物有所保證變商業(yè)信用為銀行信用，銀行的介入可以使貿(mào)易本身更有保證，通過單據(jù)和條款，有效控制貨權(quán)、裝期以及貨物質(zhì)量；l 減少資金占壓對于使用授信開證的進口商來講，在開證后到付款前可減少自有資金的占用。34三、進口信用證WHEN在哪些情況下宜選擇進口信用證 進出口雙方希望對彼此的行為進行一定約定以提升貿(mào)易的可信度； 進口商品

11、處于賣方市場，且出口商堅持使用信用證方式進行結(jié)算； 進出口雙方流動資金不充裕，有使用貿(mào)易融資的打算。35三、進口信用證HOW如何辦理進口信用證業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)流程3637 注意事項1 申請開證時須提交：開證申請書；貿(mào)易合同；外貿(mào)進口批文（如進口配額許可類證明、機電產(chǎn)品進口登記證明等）；外管部門規(guī)定的有關(guān)文件（如購匯申請書、進口付匯核銷單、進口付匯備案表等）。2 首次辦理業(yè)務(wù)還須提供經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)的批文、工商營業(yè)執(zhí)照等，辦理保證金賬戶的開立手續(xù)。3 開立進口信用證，您將以承擔(dān)較多銀行費用為代價為出口商收款提供額外保證，因此建議您在合同簽訂時據(jù)此要求出口商給予價格方面的優(yōu)惠或提供其他便利。三、進口信用證

12、38三、進口信用證ADVANTAGES中國銀行的優(yōu)勢39三、進口信用證 卓越的信譽保證中國銀行具有90年的悠久歷史，先后八次被權(quán)威金融雜志歐洲貨幣評為“中國最佳銀行”。逐步完善的公司治理機制、全方位的業(yè)務(wù)流程整合、全面提升的服務(wù)內(nèi)涵和效率、豐富且個性化的金融產(chǎn)品，共同打造出屬于世界的中國銀行；40有力的信用增強中國銀行信譽卓著，對外開出的信用證為各國出口商普遍接受，能夠有效提升進口商的信用和談判地位，爭取有力的合同條款；三、進口信用證41三、進口信用證領(lǐng)先的專業(yè)水平中國銀行是國內(nèi)最早辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行，擁有大批精通國際結(jié)算業(yè)務(wù)、國際慣例、國家外匯管理條例以及海內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)的專業(yè)人士，外

13、語人才濟濟，處理信用證業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)糾紛的水平和能力在國內(nèi)銀行界首屈一指；42積極的授信政策中國銀行是國內(nèi)最早推行統(tǒng)一授信體系的商業(yè)銀行，經(jīng)過多年積累，統(tǒng)一授信體制已日臻完善，有效地提高了開立信用證的效率；三、進口信用證43豐富的服務(wù)內(nèi)容中國銀行可為各類進口商提供一站式服務(wù)，包括客戶資信調(diào)查、船情查詢、國家風(fēng)險咨詢、產(chǎn)品走勢、政策咨詢等；三、進口信用證44有效的避險機制中國銀行是國內(nèi)最早開辦遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，在幫助客戶規(guī)避遠(yuǎn)期信用證項下匯率風(fēng)險方面有著豐富的經(jīng)驗；三、進口信用證45暢通的清算渠道中國銀行擁有世界最主要貨幣的清算渠道，清算地位得天獨厚：美元清算中心紐約分行；港幣清算中心中銀(香

14、港)；歐元清算中心法蘭克福分行；日元清算中心東京分行三、進口信用證46先進的科技水平中國銀行于1993年率先加入SWIFT國際組織，擁有先進的SWIFT操作系統(tǒng)，能夠方便、快捷、規(guī)范地為客戶辦理進口信用證業(yè)務(wù)；三、進口信用證47三、進口信用證遍布全球的網(wǎng)絡(luò)中國銀行擁有12529個國內(nèi)分支機構(gòu)、 560個港、澳及海外分支機構(gòu)，與近4000家外資銀行建立了代理關(guān)系，網(wǎng)點遍布全球。經(jīng)過90年的積累已建立起多國家、多層次的高速通匯網(wǎng)絡(luò)。48四、出口信用證 出口信用證：指出口商所在地銀行收到開證行開來的信用證后，為出口商提供的包括來證通知、接單、審單、寄單、索匯等一系列服務(wù)。49四、出口信用證 審核出口

15、來證和信用證修改的真實性，并通知國內(nèi)出口商；轉(zhuǎn)讓及異地轉(zhuǎn)證；審核出口商交來的貨運單據(jù)和寄單；在客戶提出需求時辦理議付、押匯、貼現(xiàn)等貿(mào)易融資；人民幣遠(yuǎn)期售匯；查詢、催收、追短付款、追收利息、補寄單據(jù)等；考核進口商信用。 50四、出口信用證出口信用證的好處風(fēng)險較低 開證行的銀行信用取代了進口商的商業(yè)信用， 并為您提供了有條件付款承諾。 只要保證單據(jù)質(zhì)量，就可取得開證行的無條件付款承諾， 而單據(jù)質(zhì)量完全處于您的控制之下； 費用轉(zhuǎn)嫁 開立信用證等銀行費用一般由進口商承擔(dān)； 履約保證 您收到信用證，表明進口商已經(jīng)基本落實了進口所 需的手續(xù)，保證了貿(mào)易合約的履行。 主動性高51第二篇 貿(mào)易融資52主要內(nèi)容

16、一、出口押匯二、進口匯利達(dá)三、保理四、福費廷五、遠(yuǎn)期結(jié)售匯六、出口全益達(dá)七、保函53一、出口押匯出口押匯(Export Bill Purchase)-應(yīng)用最廣泛的出口貿(mào)易融資54一、出口押匯WHAT什么是出口押匯l 在出口商發(fā)出貨物并交來信用證或合同要求的單據(jù)后，銀行應(yīng)出口商要求向其提供的以出口單據(jù)為抵押的在途資金融通。l 中國銀行辦理出口押匯的范圍包括：信用證下出口押匯和跟單托收下出口押匯；外幣出口押匯和人民幣出口押匯55一、出口押匯WHY出口押匯對您有哪些好處l 加快資金周轉(zhuǎn)在進口商支付貨款前，您就可以提前得到償付，加快了資金周轉(zhuǎn)速度；l 簡化融資手續(xù)融資手續(xù)相對于流動資金貸款等簡便易行；

17、l56一、出口押匯WHY出口押匯對您有哪些好處改善現(xiàn)金流量可以增加您當(dāng)期的現(xiàn)金流入量，從而改善財務(wù)狀況，提供融資能力；節(jié)約財務(wù)費用在中國銀行辦理出口押匯，您可以根據(jù)不同貨幣的利率水平選擇融資幣種，從而實現(xiàn)財務(wù)費用的最小化。57一、出口押匯WHEN在哪些情況下宜選擇出口押匯l 流動資金有限，依靠快速的資金周轉(zhuǎn)開展業(yè)務(wù)；l 發(fā)貨后、收款前遇到臨時資金周轉(zhuǎn)困難；l 發(fā)貨后、收款前遇到新的投資機會，且預(yù)期收益率肯定高于押匯利率。58一、出口押匯HOW如何辦理出口押匯 業(yè)務(wù)流程5960 注意事項1 您需與銀行簽定正式的出口押匯總協(xié)議；2 向銀行（通常為通知行或議付行）提出正式的出口押匯申請書；3 信用證

18、項下的押匯申請人應(yīng)為信用證的受益人；一、出口押匯61一、出口押匯注意事項4 限制其他銀行議付的信用證無法辦理出口押匯；5 申請信用證下出口押匯，應(yīng)盡量提交單證相符的出口單據(jù)；。62注意事項6 如果您希望通過出口押匯進行融資，最好避免以下情況：a.運輸單據(jù)為非物權(quán)單據(jù)；b.未能提交全套物權(quán)單據(jù)；c.轉(zhuǎn)讓信用證；d.帶有軟條款的信用證；e.提交存在實質(zhì)不符點的單據(jù)一、出口押匯63ADVANTAGES中國銀行的優(yōu)勢一、出口押匯64信譽卓越90年的悠久歷史、先后八次被權(quán)威金融雜志歐洲貨幣評為“中國最佳銀行”、 逐步完善的公司治理機制、全方位的業(yè)務(wù)流程整合、全面提升的服務(wù)內(nèi)涵和效率、豐富且個性化的金融產(chǎn)

19、品，共同打造出屬于世界的中國銀行；一、出口押匯65一、出口押匯銳意改革重視中間業(yè)務(wù)，尤其各類貿(mào)易融資的發(fā)展戰(zhàn)略；66一、出口押匯產(chǎn)品豐富可以辦理信用證下出口押匯、出口托收押匯，并首創(chuàng)人民幣出口押匯，積累了豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗；67一、出口押匯資金充裕外匯資金實力最強的中資銀行，人民幣資金實力也不斷加強，有足夠的資金支持客戶辦理這項業(yè)務(wù)；68一、出口押匯價格優(yōu)惠根據(jù)不同貨幣的市場利率水平提供最有利于客戶的融資方案，最大限度地幫助客戶降低財務(wù)費用；69一、出口押匯授信支持國內(nèi)最早推行統(tǒng)一授信體制的商業(yè)銀行，為貿(mào)易融資設(shè)計了多樣化的授信辦法；70二、進口匯利達(dá) “進口匯利達(dá)”：是中國銀行為幫助您在進口貿(mào)易

20、活動中抓住外匯市場有利時機，有效控制財務(wù)成本而專門打造一個靈活適用、獨具特色的貿(mào)易融資新產(chǎn)品。 71二、進口匯利達(dá) 它由進口貿(mào)易融資、人民幣定期存款和遠(yuǎn)期售匯三項業(yè)務(wù)組合而成：您在進口貿(mào)易結(jié)算項下需要進行對外支付時，由中國銀行憑您所提交的人民幣保證金或人民幣定期存款存單作為質(zhì)押，為您提供進口融資并代為對外支付，同時辦理一筆相同期限的遠(yuǎn)期售匯交易；在融資到期時，由中國銀行釋放質(zhì)押的人民幣保證金或人民幣定期存款存單，并用于遠(yuǎn)期售匯交割以歸還進口融資款項。72二、進口匯利達(dá)主要特點 “匯”無論您屬于何種類型的貿(mào)易企業(yè)，在銀行有無授信額度，也無論您采取信用證、托收或匯款中的那種結(jié)算方式，您都可以把進口

21、貿(mào)易中的付匯需求“匯”集到“進口匯利達(dá)”產(chǎn)品上。73二、進口匯利達(dá)主要特點 “利”通過對本外幣間、貿(mào)易融資與資金交易間相關(guān)業(yè)務(wù)的組合和運用，“進口匯利達(dá)”的最終目的就是要幫助您巧妙獲“利”。且不需要增加業(yè)務(wù)風(fēng)險、操作環(huán)節(jié)、占用在銀行授信額度。74二、進口匯利達(dá)主要特點“達(dá)” “達(dá)” 中國銀行在貿(mào)易融資領(lǐng)域和外匯交易領(lǐng)域具有公認(rèn)的人才優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、品牌優(yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，“進口匯利達(dá)”產(chǎn)品將為您把這些優(yōu)勢整合到一起，幫助您通過成本節(jié)約促進業(yè)務(wù)發(fā)展，進而實現(xiàn)生意發(fā)“達(dá)”。75三、保理保理的應(yīng)運而生（背景）：隨著全球經(jīng)濟及貿(mào)易的發(fā)展趨勢，市場的主動權(quán)逐步由賣方轉(zhuǎn)向買方；尤其是在我國加入WTO后，市場競

22、爭日趨激烈，不僅是商品質(zhì)量和價格競爭，也是支付條件和結(jié)算方式的競爭。如何把握時機做大市場份額、創(chuàng)造公司品牌是國內(nèi)企業(yè)所面臨的一個嚴(yán)峻的問題。76三、保理對于買方而言，誰給他的條件優(yōu)惠，他就與誰做業(yè)務(wù).為了進一步增強自身在國內(nèi)、國際市場中的競爭優(yōu)勢，出口商采用了較為靈活的結(jié)算方式-賒銷（OPEN ACCOUNT）。在實際業(yè)務(wù)中我們會發(fā)現(xiàn)，以L/C做結(jié)算的比例逐步下降，而賒銷（O/A）比重日趨上升。在目前的結(jié)算方式中賒銷（O/A）不占用買方資金，買方通常很樂意用該種方式結(jié)算，賣方由此可贏得更多的商業(yè)機會，因而它具有較強的競爭力。77三、保理 但O/A方式造成公司應(yīng)收賬款余額的持續(xù)上升使公司財務(wù)占用

23、大，資金流動困難，大量的應(yīng)收賬款存在，造成財務(wù)狀況緊張在一定意義上影響了資產(chǎn)負(fù)債表，尤其對一些上市公司的財務(wù)報表造成了不利的影響；同時遇到買方信用狀況不佳又無收匯保障。出口商一方面想通過賒銷拓展業(yè)務(wù)，另一方面又想最大限度地保障自身利益，同時迫切希望得到銀行的融資支持。 78三、保理 保理業(yè)務(wù)，作為一項新興綜合性金融服務(wù)，能夠很好的解決賒銷方式中出現(xiàn)的SELLER資金占壓、及BUYER的信用風(fēng)險問題，于是適應(yīng)市場的這些需求和商業(yè)發(fā)展的趨勢應(yīng)運而生。近年來該項業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量占世界貿(mào)易總額的比例逐年遞增，尤其在歐美發(fā)展迅速，在亞洲,香港和臺灣的保理年交易額都已超過20億美元。79三、保理二、保理的概念

24、及業(yè)務(wù)分類1. 定義保理是保付代理的簡稱, 英文為factoring。系指賣方與保理商間存在一種契約關(guān)系。保理商通過接受賣方A/R 的全額轉(zhuǎn)讓，為其提供包括貿(mào)易融資、買方的資信調(diào)查與信用擔(dān)保、應(yīng)收帳款的管理及催收等綜合性金融服務(wù)，從而大大提高買賣雙方的資金流動性，擴大交易額。80三、保理保理的服務(wù)內(nèi)容有： 貿(mào)易融資：出口商在履行合同后將應(yīng)收賬款的收款權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商據(jù)此給出口商予有追索權(quán)的融資。 銷售分戶帳管理：在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商根據(jù)賣方的要求，定期或不定期地向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表(數(shù)據(jù))，協(xié)助賣方進行銷售管理

25、。81三、保理保理的服務(wù)內(nèi)容有： 應(yīng)收帳款催收：保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進行賬款追收。保理商會根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時間采取信譽通知、打電話、上門催款直到采取法律手段。 信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保：賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進行調(diào)整。對于賣方在核準(zhǔn)信用內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100的壞賬擔(dān)保。82三、保理保理業(yè)務(wù)的分類 保理的四個當(dāng)事方：買方、賣方、進口保理商、出口保理商83三、保理主要種類有：按當(dāng)事方所處地域分： 國際保理與國內(nèi)保理國際保理：國際雙保理項下出口保理、國際雙保理項下進口保理、出

26、口信用綜合險模式下的單保理國內(nèi)保理：國內(nèi)綜合保理國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)84三、保理國際保理業(yè)務(wù)介紹國際出口保理業(yè)務(wù)介紹通過國內(nèi)保理商與國際保理商的合作來完成對跨境貿(mào)易的結(jié)算。（1）采用的最佳時機出口項下因國外進口商不能或不愿開出信用證，致使交易規(guī)模不能進一步擴大，限制了出口量的提高或進口商因不愿提供信用付款方式而準(zhǔn)備轉(zhuǎn)向其它供應(yīng)商時；85三、保理國際出口保理業(yè)務(wù)介紹出口項下準(zhǔn)備采用信用付款方式（O/A，D/A），但對國外進口商的資信和財務(wù)能力存有疑慮時；出口項下希望解除帳務(wù)管理和應(yīng)收帳款追收的麻煩和煩惱，減少有關(guān)業(yè)務(wù)費用時；進口項下在爭取有利于自己的信用付款方式（O/A，D/A）為打消出口商對自身資

27、信狀況的疑慮時。86三、保理操作流程流程1：額度申請與核準(zhǔn)1、出口商委托出口保理商要求進口保理商為進口商核準(zhǔn)信用額度（額度=預(yù)計O/A年交易量O/A天數(shù)3601.5）。進口保理商應(yīng)在14天內(nèi)回復(fù)初步評估結(jié)果，信用夠好額度會被核準(zhǔn)，相反則不核額度。這一過程不需手續(xù)費，不需BUYER提供保證金。87三、保理流程1：額度申請與核準(zhǔn)2、獲初步額度后，出口商應(yīng)與出口保理商簽定出口保理協(xié)議書；并以同樣的程序申請正式額度。獲正式額度之后，出口商可向買方發(fā)貨，進口保理商對額度之內(nèi)出口商發(fā)貨所產(chǎn)生的A/R負(fù)有擔(dān)保責(zé)任。88三、保理流程2：出單與融資3、如果進口商同意購買出口商的商品或服務(wù),出口商開始供貨,并將附

28、有應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票等單據(jù)寄送進口商。4.出口商將附有A/R轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票副本、正本提單復(fù)印件、A/R轉(zhuǎn)讓通知書交出口保理商。5.出口保理商發(fā)送報文通知進口保理商有關(guān)發(fā)票及A/R被轉(zhuǎn)讓詳情。6.如出口商有融資需求,需向出口保理商遞交附有A/R轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票副本、正本提單復(fù)印件、A/R轉(zhuǎn)讓通知書、融資申請書、合同等相關(guān)單據(jù)，即可獲得不超過發(fā)票金額80%的融資款。89三、保理流程3：催收與結(jié)算7.進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始通過電話、上門、寄律師信等方式向進口商催收。8.進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款，進口保理商將款項付出口保理商9.出口保理商收匯后扣除融資本息(如有)及進出口保理商

29、費用,將余額付出口商。90三、保理流程3：催收與結(jié)算10.如果進口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款：前提1.若未提出爭議則由進口保理商做擔(dān)保付款；前提2.若提出爭議，進口保理商的擔(dān)保責(zé)任暫時擱置，由進出口雙方協(xié)商（180天）或移交法院仲裁（3年），若結(jié)果有利于賣方則買方必須付款，買方在指定到期日未付，應(yīng)由進口保理商擔(dān)保付款；若爭議結(jié)果有利于買方，買方需支付的款項可能被部分扣減，進口保理商也只對被扣減后的款項負(fù)擔(dān)保責(zé)任。91三、保理收費結(jié)構(gòu)1)出口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.2-0.4% （0.2%） 進口保理商傭金: 發(fā)票金額的0.4-1% （0.8%）2)銀行費用: 約30美元（指款項劃撥清算

30、費用），通常O/A方式下此部分可建議由BUYER承擔(dān)。3)單據(jù)處理費: 10美元/單 (或有)視發(fā)票金額而定。上述所有費用約1%，原則上由SELLER承擔(dān)，可由買賣雙方按比例分?jǐn)偂?2三、保理2.出口信用綜合險模式下單保理凡享有出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)、在我行開立了基本帳戶或結(jié)算戶、與我行保持一年以上正常結(jié)算業(yè)務(wù)往來的獨立法人均可向我行申請敘做此項保理業(yè)務(wù)。*針對信譽好的出口商投保出口信用險后，可在我行獲取融資。與雙保理的區(qū)別在于：只有EF和保險公司介入，無IF 參與。93三、保理出口商如何降低和消化保理費用 選擇資信較好的進口商 擴大交易量 相應(yīng)提高合同單價 與進口商分?jǐn)偙＠碣M用94三、保理國內(nèi)保理業(yè)

31、務(wù)介紹1.國內(nèi)綜合保理（1）定義國內(nèi)綜合保理業(yè)務(wù)：賣方將貨物銷售產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓中行，由中行為賣方提供保理項下的四大服務(wù)（貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收帳款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保）。95三、保理（2）客戶資格審查1具有獨立的法人資格2以納入我行統(tǒng)一授信3以向我行提供了有權(quán)簽字人簽樣所涉及的商業(yè)交易適合用于國內(nèi)保理方式作業(yè)96三、保理（3）特點1.辦理該業(yè)務(wù)的買賣雙方一般應(yīng)為中行客戶在中行開有結(jié)算帳戶2.采用賒銷等信用銷售方式進行商品交易3.期限原則上自賣方出具商業(yè)發(fā)票之日起不超過90天4.由不同地區(qū)間的中行擔(dān)任買賣雙方的保理商，提供全方位的保理服務(wù)，通過中行提供無追索權(quán)的貿(mào)易融資，加

32、速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和優(yōu)化財務(wù)指標(biāo)，有效地規(guī)避了買方的信用風(fēng)險，97三、保理2.商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)模式（1）定義商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：賣方將貨物銷售產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓中行，由中行為賣方提供以下三項服務(wù)：貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收帳款的催收。98三、保理（2）特點兩個當(dāng)事方：賣方和賣方保理商（無BUYER、IF 介入）僅要求賣方為中行客戶即可辦理該項業(yè)務(wù)收費低，費率基本上為發(fā)票金額的0.2-0.4%99三、保理（3）業(yè)務(wù)操作步驟：1、賣方提交“國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)額度申請書”；2、我行批準(zhǔn)其申請的貼現(xiàn)額度，與賣方簽署“國內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)協(xié)議”；3、賣方向我行提交“商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)申請書”及帶有轉(zhuǎn)讓條款的擬貼現(xiàn)商業(yè)發(fā)票

33、后，我行為賣方辦理貼現(xiàn)手續(xù)并扣減相應(yīng)的授信額度； 100三、保理（3）業(yè)務(wù)操作步驟： 4、到期日收回賣方付款后，應(yīng)恢復(fù)賣方相應(yīng)的授信額度； 5、如已貼現(xiàn)的應(yīng)收帳款到期未能收回，我行將自發(fā)票到期日15天后從賣方帳戶以扣款方式收回貼現(xiàn)款并開始計收罰息。101三、保理采用保理方式的優(yōu)勢增加營業(yè)額風(fēng)險保障節(jié)約成本簡化手續(xù)擴大利潤102三、保理中國銀行開辦保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢1.豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗。1993年成為國際保理商聯(lián)合會的正式會員（目前國內(nèi)尚屬中行為FCI準(zhǔn)會員），1999年，中國銀行又創(chuàng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的先河。9年來積累了許多的經(jīng)驗，具有較強的處理復(fù)雜情況的能力。目前在江西省中行是唯一有權(quán)限可受理上述業(yè)務(wù)的

34、機構(gòu)。103三、保理2.專業(yè)化的人才中行的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員都經(jīng)過了嚴(yán)格的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，獲得FCI的從業(yè)資格證書，具有良好的知識水平。3.卓著的信譽中國銀行良好的國際聲譽、擁有龐大的國內(nèi)外分支機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，目前已和全球上百家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，能向廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)、滿意的保理服務(wù)。104三、保理同時，中行在結(jié)算領(lǐng)域方面，還有許多其他的金融產(chǎn)品，今后我們應(yīng)通過此類營銷會，不斷加強跟客戶間的溝通，和各分行間的協(xié)調(diào)，不斷加深客戶對金融新產(chǎn)品的了解和認(rèn)知程度。我們中行在此忠心希望通過我們的不懈努力能為企業(yè)增強竟?fàn)幠芰?，實現(xiàn)新的效益增長點而奉賢力量。105四、福費廷 定義特點適用范圍風(fēng)險轉(zhuǎn)移出口商的益處報

35、價單據(jù)文本可融資國家106四、福費廷 福費廷(Forfaiting)-定義福費廷是對未到期的國際貿(mào)易應(yīng)收賬款進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)。福費廷也稱包買票據(jù)或買斷，即包買商從出口商那里無追索權(quán)地購買已經(jīng)承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票。107四、福費廷 福費廷-特點包買行對出口商/背書人無追索權(quán)融資期由三個月至十年融資金額為幾十萬美元以上融資幣種為主要交易貨幣固定利率通常由進口地銀行擔(dān)保108四、福費廷 福費廷-適用范圍任何正常貿(mào)易出口項目均可使用福費廷融資除個別政治或商業(yè)風(fēng)險過大的國家外，該業(yè)務(wù)可在世界范圍內(nèi)開展109四、福費廷 福費廷-風(fēng)險轉(zhuǎn)移商業(yè)風(fēng)險政治風(fēng)險利率風(fēng)險匯率風(fēng)險買方

36、及擔(dān)保人的信貸風(fēng)險110四、福費廷 福費廷-出口商的益處剔除政治、商業(yè)、利率、匯率風(fēng)險高達(dá)100%的融資交易迅速，融資單據(jù)簡單明了不占用出口商授信額度無追索權(quán)的融資修飾財務(wù)報表，以現(xiàn)金收入取代應(yīng)收賬款可考慮與高風(fēng)險貿(mào)易地區(qū)的業(yè)務(wù)往來，增加貿(mào)易機會提前結(jié)匯退稅111四、福費廷 結(jié)果-對出口商而言滿足進口商融資要求，使產(chǎn)品更具吸引力出口業(yè)務(wù)增加、無風(fēng)險，自身狀況更佳112四、福費廷 結(jié)果-對包買行而言滿足客戶要求，帶動其它業(yè)務(wù)增進與客戶關(guān)系賺取中間利潤113四、福費廷 福費廷報 - 價格構(gòu)成貼現(xiàn)率寬限期（GRACE DAYS）承諾費（COMMITMENT FEE） 114四、福費廷 貼現(xiàn)率定義 -

37、 指可流通票據(jù)按面值貼現(xiàn)的比率。一般分為直接貼現(xiàn)和復(fù)利貼現(xiàn)兩種貼現(xiàn)率。構(gòu)成因素： 籌資成本-LIBOR 融資期限 進口國信用狀況 擔(dān)保銀行的信貸評級 115四、福費廷 貼現(xiàn)率種類直接貼現(xiàn)（STRAIGHT DISCOUNT） 適用于一年期以內(nèi)的貼現(xiàn) 公式： 面值利率天數(shù) = 貼現(xiàn)額 360100 面值 - 貼現(xiàn)額 = 凈額116四、福費廷 貼現(xiàn)率種類復(fù)利貼現(xiàn)（DISCOUNT TO YIELD） 通常一年期以上的貼現(xiàn)采用復(fù)利貼現(xiàn)，利率適用于同檔期S ，每半年計息一次。 公式如下： 利率天數(shù) + 1 = 除數(shù) 360100 面值/除數(shù) = 凈額117直接貼現(xiàn) 10% 360天USD700,000

38、.00（面額）USD70,000.00（貼現(xiàn)額）USD630,000.00（凈額） 四、福費廷 福費廷- 利率比較復(fù)利貼現(xiàn)半年滾利計息 10% 360天 USD700,000.00 USD65,078.97 USD 634,921.03 118四、福費廷 寬限期及承諾費寬限期（GRACE DAYS） 指從票據(jù)到期日至實際收款日的估計平均延遲天數(shù)。在寬限期（GRACE DAYS） 指從票據(jù)到期日至實際收款日的估計平均延遲天數(shù)。在計算凈額時，會把寬限期加入實際貼現(xiàn)天數(shù)（一般為3-5天 ）。承諾費（COMMIT寬限期（GRACE DAYS） 指從票據(jù)到期日至實際收款日的估計平均延遲天數(shù)。在計算凈額時

39、，會把寬限期加入實際貼現(xiàn)天數(shù)（一般為3-5天 ）。119四、福費廷 寬限期及承諾費承諾費（COMMITMENT FEE） 適用于自福費廷協(xié)議簽訂日到包買銀行貼現(xiàn)付款日，一般以年利率表示，通常為貼現(xiàn)率的一半MENT FEE） 適用于自福費廷協(xié)議簽訂日到包買銀行貼現(xiàn)付款日，一般以年利率表示，通常為貼現(xiàn)率的一半。 計算凈額時，會把寬限期加入實際貼現(xiàn)天數(shù)（一般為3-5天 ）。承諾費（COMMITMENT FEE） 適用于自福費廷協(xié)議簽訂日到包買銀行貼現(xiàn)付款日，一般以年利率表示，通常為貼現(xiàn)率的一半。120遠(yuǎn)期信用證經(jīng)進口商/買方承兌的匯票由進口商/買方簽發(fā)的本票四、福費廷 單據(jù)文本121四、福費廷 適用

40、范圍遠(yuǎn)期承兌/議付/延期付款信用證跟單托收D/A項下，由銀行保付加簽的匯票122無追索權(quán)，除外責(zé)任：法院止付、出口商涉嫌欺詐。固定利率（LIBOR+MARGIN）手續(xù)費：USD50.00/筆（20萬美元以上減 免）占用對金融機構(gòu)的授信額度，我海外分支機構(gòu)及中銀（香港）除外。無須占用出口商的授信額度四、福費廷 做法與特點123四、福費廷 做法與特點須在我行交單議付或通過我行轉(zhuǎn)交單寬限期3-5天承諾費的利率以年率表示，利率定為貼現(xiàn)率的一半，承諾期間不超過30天，則免收承諾費，如中途取消福費廷業(yè)務(wù)，承諾費按實際占用額度的天數(shù)算收。融資入帳后，應(yīng)向客戶出具出口收匯核銷專用聯(lián)，供其辦理核銷退稅124四、福費廷 拒付的處理當(dāng)?shù)狡诘膽?yīng)收帳款遭拒付或遲付時，包買商通常憑拒付通知或拒付證明向風(fēng)險參與銀行索賠。根據(jù)協(xié)議風(fēng)險參與銀行必須立即無條件付款并向保險商一樣自動獲得對債務(wù)人和擔(dān)保人的代位求償權(quán)。125 五