山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準

1、山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準 項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 一 組 織 機 構(gòu) 與 管 理 隊 伍 15 分 （一）建立統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責(zé)、責(zé)任到人的管理體制。建立適合本校實際的管理機構(gòu)和能夠滿足學(xué)校管理需要、精干高效的管理隊伍。（4分） 1、校長依法履行保護和管理校產(chǎn)的職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和部署全校的固定資產(chǎn)管理工作。（1分） 查閱學(xué)校工作計劃和會議紀要等有關(guān)文件資料。 校長從未參與固定資產(chǎn)管理工作扣1分。 2、學(xué)校成立了由分管校長任組長的國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)國有資產(chǎn)管理辦公室作為辦事機構(gòu)，與財務(wù)處或

2、與資產(chǎn)處合署辦公。（2分） 查閱學(xué)校成立領(lǐng)導(dǎo)小組和設(shè)置辦公室的有關(guān)文件。 未成立領(lǐng)導(dǎo)小組或未設(shè)立辦公室即扣2分。 3、國有資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期召開會議，研究部署工作。(1分) 檢查學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組開展工作情況。 成立了領(lǐng)導(dǎo)小組但未開展工作扣1分。 （二）對固定資產(chǎn)按類目實行歸口管理，設(shè)置相應(yīng)的歸口管理部門，部門之間分工明確。管理崗位設(shè)置合理，職責(zé)清楚，并建立崗位責(zé)任制度，不相容職務(wù)實行內(nèi)部控制制度。（11分） 1、學(xué)校各類固定資產(chǎn)均應(yīng)有相應(yīng)的歸口管理部門，以學(xué)校文件的形式明確各固定資產(chǎn)管理部門的職責(zé)范圍和責(zé)任分工。（1分） 查閱文件資料并聽取介紹，根據(jù)文件和介紹的情況查驗有關(guān)管理情況。 歸口管

3、理部門設(shè)置不完善的扣0.5分；無成文職責(zé)范圍和責(zé)任分工的扣0.5分。 2、財務(wù)部門履行會計監(jiān)督職能，參與全校的固定資產(chǎn)管理。（2分） 查閱有關(guān)文件、憑證并根據(jù)現(xiàn)場查驗情況綜合考核。財務(wù)部門未認真履行會計監(jiān)督與會計核算職責(zé)的酌情扣0.5-2分。 3、學(xué)校應(yīng)有健全的固定資產(chǎn)管理隊伍，在資產(chǎn)使用和管理單位設(shè)有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。資產(chǎn)管理員能夠履行崗位職責(zé)，熟練掌握固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，勝任本職工作。（2分） 要求學(xué)校提供管理人員名單,抽查使用單位的資產(chǎn)管理員業(yè)務(wù)操作情況。 管理隊伍不健全或資產(chǎn)管理員對崗位職責(zé)不熟悉的扣0.52分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收

4、方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 組 織 機 構(gòu) 與 管 理 隊 伍 4、固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置合理。各重要環(huán)節(jié)均應(yīng)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，采購、驗收、保管、歸口審核、財務(wù)審核、系統(tǒng)管理、貴重儀器使用與維護等崗位都應(yīng)有專職或兼職的管理人員承擔(dān)。（2分） 檢查各管理環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置情況。 崗位設(shè)置不完善的扣0.52分。 5、各管理崗位有成文的職責(zé)范圍和崗位責(zé)任制度，崗位職責(zé)應(yīng)規(guī)范嚴謹、切實可行。（2分） 查閱學(xué)校和各管理部門制定的崗位責(zé)任制度。 職責(zé)范圍不清、崗位責(zé)任制度不健全的扣0.52分 6、學(xué)校有成文的內(nèi)部控制制度，對不相容的管理崗位分人設(shè)崗。（2分） 查閱固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的處理資料，查看有關(guān)人員的

5、簽字情況。凡下列崗位未實行分離的不得分： 請購與審批； 采購與驗收； 歸口審核與財務(wù)審核。 二 規(guī) 章 制 度 建設(shè) 10 分 學(xué)校應(yīng)根據(jù)山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定，建立、健全固定資產(chǎn)管理制度。制度建設(shè)應(yīng)堅持科學(xué)合理、權(quán)威有效、規(guī)范嚴謹、切實可行的原則，能夠控制固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的全過程和涵蓋各類固定資產(chǎn)。制度體系配套完整，并能得到認真落實。對過時的、不合理的制度及時修訂。 、學(xué)校制定了符合本單位實際的固定資產(chǎn)管理實施辦法。（2分） 查閱學(xué)校印發(fā)的固定資產(chǎn)管理辦法。 無管理辦法不得分。管理辦法無學(xué)校文件編號扣1分；管理辦法內(nèi)容不規(guī)范或有漏洞扣0.5-1分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工

6、作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 規(guī) 章 制 度 建 設(shè) 、制定了固定資產(chǎn)購建招投標(biāo)管理制度。（分）查閱相關(guān)的學(xué)校文件。無制度規(guī)定不得分。制度內(nèi)容不規(guī)范扣0.5-1分。 、購建大型土建項目及大型精密貴重儀器設(shè)備建立了可行性論證與項目評估制度。（分）查制度規(guī)定和可行性論證報告。符合論證條件但未進行可行性論證不得分。 、根據(jù)固定資產(chǎn)的物質(zhì)屬性制定了相應(yīng)的增加、驗收、變動、處置、使用、保管、養(yǎng)護維修等專項管理制度；精密貴重儀器設(shè)備管理制度；出租出借管理制度。（2分）查閱相關(guān)規(guī)章制度。制度不健全、不規(guī)范扣2分。 、學(xué)校應(yīng)建立財產(chǎn)清查制度，對固定資產(chǎn)非正常損失應(yīng)制定

7、責(zé)任追究制度和賠償制度。（1分）查閱學(xué)校文件。無財產(chǎn)清查制度不得分。制度不完善扣0.5-1分。 、各管理環(huán)節(jié)應(yīng)建立崗位責(zé)任制度。 （2分）查閱使用單位、歸口審核、財務(wù)審核、系統(tǒng)管理等管理崗位的崗位職責(zé)。制度不完善扣0.5-2分。 7、制定了與固定資產(chǎn)管理有關(guān)的考核、監(jiān)督檢查及獎懲制度。（1分）查閱學(xué)校文件及有關(guān)獎懲情況。制度不完善或制度未落實扣0.5-1分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 三基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 35 分 （一）固定資產(chǎn)管理范圍、分類與計價固定資產(chǎn)管理范圍應(yīng)符合國家教育部和財政部的有關(guān)規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行正確分類，并

8、能同時符合國家教育部十六大類及財政部六大類的分類要求。固定資產(chǎn)的增加或減少能正確計量、計價。（4分） 1、學(xué)校運用財政收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入及各種基金購置、建設(shè)的固定資產(chǎn)，以及通過捐贈、調(diào)撥，長期租賃和融資租賃等形式取得的固定資產(chǎn)均應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。（1分）固定資產(chǎn)入賬的單位價值標(biāo)準應(yīng)符合國家教育部和財政部的規(guī)定。一般設(shè)備起點不高于500元，專用設(shè)備起點不高于800元（1分） 查閱會計帳薄、憑證等資料，檢查實物中有無未入帳的資產(chǎn)。 有漏記固定資產(chǎn)帳現(xiàn)象的扣1分；學(xué)校自定的單位價值標(biāo)準起點高于國家規(guī)定的扣1分。 2、按照國家教育部、財政部的規(guī)定對固定資產(chǎn)進

9、行準確分類和登記。（1分） 查閱固定資產(chǎn)總分類賬。 未采用國家規(guī)定分類方法即扣1分；分類不準確扣0.5分。 3、固定資產(chǎn)增加或減少應(yīng)當(dāng)按照山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法的要求正確、完整地計量和計價。（1分） 查閱固定資產(chǎn)明細賬與會計憑證。 不能準確計量、計價的扣0.5分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 （二）固定資產(chǎn)購建學(xué)校購建固定資產(chǎn)應(yīng)加強預(yù)算管理，并明文規(guī)定審批權(quán)限和程序。學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購，自行組織招標(biāo)采購時應(yīng)規(guī)范工作程序，杜絕違規(guī)、違紀現(xiàn)象。零星采購應(yīng)嚴格手續(xù)或?qū)嵭须p人采購制。購置精密貴重儀器

10、、大型成套設(shè)備，珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項目，應(yīng)組織成立專家論證招標(biāo)小組進行可行性論證，并嚴格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。學(xué)校應(yīng)加強固定資產(chǎn)購建的合同管理，依法簽訂并履行合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范，必要時應(yīng)進行專業(yè)的法律咨詢或?qū)徍恕Ｙ徑ɑ顒咏Y(jié)束后應(yīng)妥善保存合同正本。（9分） 1、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)有購建計劃、經(jīng)費預(yù)算或書面報告，須由申報單位負責(zé)人簽字并經(jīng)學(xué)校授權(quán)的有關(guān)部門負責(zé)人或分管校級領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可購建 。（1分） 查閱購建固定資產(chǎn)的有關(guān)批文等資料。查閱購建計劃、申請報告原件上有關(guān)負責(zé)人的審批意見和簽字。 購建固定資產(chǎn)無書面報告、無預(yù)算或購建計劃扣0.5分；審批簽字手續(xù)不完備扣0.5分。

11、 2、學(xué)校應(yīng)按有關(guān)規(guī)定參加政府采購。未納入政府集中采購范圍的由學(xué)校自行組織招標(biāo)采購，明確制定招標(biāo)范圍，規(guī)范工作程序并嚴格執(zhí)行。（2分）按采購項目成立由歸口管理部門（國資處）、財務(wù)部門、審計部門以及使用部門等多個部門共同參與的論證招標(biāo)項目工作小組，其中技術(shù)、經(jīng)濟專業(yè)人員不得少于小組成員總數(shù)的三分之二，并應(yīng)具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱。（1分） 查閱有關(guān)招標(biāo)文件資料，了解招標(biāo)程序，檢查招標(biāo)工作小組的組成，了解小組成員及其所在單位等。 凡有大批或大額固定資產(chǎn)的購建未納入招標(biāo)采購范圍的，本固定資產(chǎn)購建項目不得分（即扣9分）。招標(biāo)工作不規(guī)范扣0.5-2分。論證招標(biāo)小組構(gòu)成不符合國家規(guī)定扣0.5-1分； 山東

12、省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 論證招標(biāo)小組應(yīng)對投標(biāo)文件列出的質(zhì)量、價格、性能、期限、服務(wù)、付款方式等條件以及投標(biāo)人的資質(zhì)、信譽等進行綜合評審，確定中標(biāo)人并寫出書面評標(biāo)報告。（1分）評標(biāo)報告須經(jīng)論證招標(biāo)小組（評標(biāo)委員會）全體成員簽字，對評標(biāo)結(jié)論持有異議的，應(yīng)用書面方式闡述其不同意見和理由并簽字，以備后查。招標(biāo)采購過程中形成的文檔資料應(yīng)當(dāng)?shù)玫介L期、妥善的保存。（1分）購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項目必須進行可行性論證，符合招標(biāo)條件的應(yīng)嚴格按規(guī)定程序公開招標(biāo)。（1分） 缺少評標(biāo)報告扣1分；評

13、標(biāo)報告不規(guī)范、簽字不完備扣0.5-1分；未保存招標(biāo)文檔扣0.5分；購置精密貴重儀器、大型成套設(shè)備、珍版圖書以及大中型基本建設(shè)項目未組織專家論證招標(biāo)扣1分。 3、零星采購固定資產(chǎn)應(yīng)嚴格審批手續(xù)，實行雙人采購制或采取指定廠商供貨的方式。參與采購的單位負責(zé)人、采購人應(yīng)在采購合同、發(fā)票以及驗收單或驗收報告上簽字。（1分） 查閱會計憑證、驗收報告等資料。零星采購無審批手續(xù)扣0.5分；單位負責(zé)人和采購人未簽字或簽字不完備扣0.5分。 4、學(xué)校購建固定資產(chǎn)一般應(yīng)與供應(yīng)商簽訂合同，購建單位價值或批量價值五萬元以上的固定資產(chǎn)必須簽訂合同，合同內(nèi)容與格式應(yīng)當(dāng)規(guī)范、條款齊備，權(quán)利、義務(wù)規(guī)定清楚，避免紕漏。購建活動結(jié)

14、束后應(yīng)由專人規(guī)范地保存合同正本。（1分）查閱購建合同。購置五萬元以上的固定資產(chǎn)如果有一份未簽合同即不得分。合同內(nèi)容格式不規(guī)范扣0.5分；保存不規(guī)范扣0.5分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 （三）固定資產(chǎn)驗收固定資產(chǎn)購建完成后，學(xué)校應(yīng)及時組織驗收小組或指定專人按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準、合同條款進行現(xiàn)場勘驗、測試和清點。驗收不合格，不得辦理結(jié)算手續(xù)，不得交付使用，并按合同條款及時向供應(yīng)商提出退貨或索賠。（3分） 1、購建固定資產(chǎn)項目完成并符合規(guī)定的驗收條件，學(xué)校應(yīng)及時組成驗收小組或指定專人，（一般應(yīng)有兩個以上的有關(guān)部

15、門和人員參加）按照國家有關(guān)專業(yè)標(biāo)準、合同條款進行現(xiàn)場勘驗、測試和清點。對所購建的固定資產(chǎn)的使用狀況、型號、規(guī)格、技術(shù)指標(biāo)、質(zhì)量、數(shù)量以及附備件等與合同規(guī)定的條款逐項檢驗，參與驗收的各單位有關(guān)人員應(yīng)于驗收工作完成后在驗收單或驗收報告上簽字以落實驗收責(zé)任。零星采購無采購合同等文件的，采購人則應(yīng)在驗收單上簽字以落實采購責(zé)任，使用單位負責(zé)人則應(yīng)在驗收單上簽字以落實監(jiān)督責(zé)任。（1分）聽取驗收工作介紹，查閱驗收單或驗收報告。發(fā)現(xiàn)一處未驗收即交付使用的資產(chǎn)扣1分，三處以上者扣3分。驗收工作程序不規(guī)范扣0.5分；簽字手續(xù)不完備扣0.5分。 2、精密貴重儀器設(shè)備等資產(chǎn)的驗收應(yīng)組成以專家為主的驗收小組根據(jù)該類資產(chǎn)

16、的專門規(guī)定進行技術(shù)驗收。出具技術(shù)驗收報告，驗收人與驗收小組負責(zé)人共同在報告上簽字備案。（1分）查閱精密貴重儀器設(shè)備的驗收資料。未組織技術(shù)驗收扣0.5分；驗收工作不規(guī)范扣0.5分。 3、固定資產(chǎn)驗收不合格，不應(yīng)辦理結(jié)算手續(xù)和交付使用，須按合同規(guī)定條款及時向供應(yīng)商或承建方提出退貨、修復(fù)或索賠。（1分）檢查驗收單與驗收報告記錄情況。驗收不合格即辦理結(jié)算或交付使用扣0.5分；驗收不合格未及時辦理索賠等事項扣0.5分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 （四）固定資產(chǎn)的使用、保管與養(yǎng)護 學(xué)校應(yīng)加強固定資產(chǎn)的安全防護管理，落實

17、防火，防潮，防爆、防盜等安全措施，及時、經(jīng)常地對固定資產(chǎn)進行檢修和養(yǎng)護，確保使用安全，無事故發(fā)生。對精密貴重儀器設(shè)備以及其它容易發(fā)生安全事故的固定資產(chǎn)應(yīng)制定具體操作規(guī)程，指定專人負責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，并對使用和管理人員進行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。（3分） 學(xué)校應(yīng)妥善保管、保護固定資產(chǎn)，完善防火、防潮、防爆、防盜等防護措施。對文物等珍貴資產(chǎn)應(yīng)實行兩人以上共同保管。（1分）定期對固定資產(chǎn)進行修繕和養(yǎng)護，確保使用安全，保證狀態(tài)完好。（1分）定期對使用和管理人員進行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。對精密貴重儀器設(shè)備制定了操作規(guī)程和安全管理制度。并設(shè)專人負責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作，培訓(xùn)獨立操作儀器設(shè)備的人員，對安全有特殊

18、要求的特種設(shè)備應(yīng)實行“持證上崗制”。（1分）檢查安全防護措施，查閱檢修和養(yǎng)護制度以及維修記錄，查閱培訓(xùn)記錄。查閱40萬元以上的精密貴重儀器設(shè)備有無操作規(guī)程和安全管理規(guī)定，有無專人負責(zé)和持證上崗制度。因管理不善導(dǎo)致年內(nèi)發(fā)生重大事故的即扣2分。根據(jù)安全防護措施是否完善酌情扣0.5-1分；未定期檢修和保養(yǎng)或未組織管理培訓(xùn)扣0.5分；對精密貴重儀器設(shè)備未制定操作規(guī)程和安全管理制度扣0.5分；未設(shè)專人負責(zé)和持證上崗制度扣0.5分。 （五）變動管理學(xué)校內(nèi)部固定資產(chǎn)或管理人員發(fā)生變動，辦理移交手續(xù)應(yīng)符合如下規(guī)定： 1、由于機構(gòu)調(diào)整引起固定資產(chǎn)在使用單位之間重新配置，應(yīng)組織發(fā)生變動的各有關(guān)單位清查資產(chǎn)，辦理交

19、接手續(xù)。 零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位會同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)。 1、因?qū)W校內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整等原因引起大批量固定資產(chǎn)變動時，應(yīng)由學(xué)校國資辦會同歸歸口管理部門組織有關(guān)單位進行資產(chǎn)清查，帳實相符后將需要變動的資產(chǎn)編造移交清冊，經(jīng)交、接雙方確認無誤，由歸口管理部門進行審核，在國資辦或?qū)W校指定的專人監(jiān)交下辦理交接手續(xù)。 （分） 查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)處理情況。 有變動業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。變動業(yè)務(wù)處理不規(guī)范扣.5分；無監(jiān)交人簽字或簽字手續(xù)不完備扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 2、固定資產(chǎn)管理人員工作

20、崗位變動，應(yīng)在上一級管理部門與本單位負責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)。 3、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人或存放地點發(fā)生變動，須經(jīng)本單位負責(zé)人同意，并經(jīng)歸口管理部門審核同意后方可辦理交接或變動手續(xù)。固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵荼仨毥磺逅?、所管的固定資產(chǎn)。 4、固定資產(chǎn)價值變動應(yīng)按照山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法第三章第十三條辦理固定資產(chǎn)價值變動手續(xù)。（分）、固定資產(chǎn)的零星調(diào)劑應(yīng)由調(diào)出單位提交固定資產(chǎn)變動報告單，經(jīng)歸口管理部門審核批準后，即可會同調(diào)入單位辦理移交手續(xù)，同時進行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并要求接收單位負責(zé)人和使用人在變動手續(xù)及固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。 （分）查閱固定資產(chǎn)變動手續(xù)。有變動業(yè)務(wù)

21、未辦理交接手續(xù)不得分。簽字手續(xù)不完備不得分。未進行相應(yīng)的帳務(wù)處理扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 、固定資產(chǎn)管理人員（專職或兼職資產(chǎn)管理員、系統(tǒng)管理員）工作崗位發(fā)生變動，應(yīng)在上一級管理部門與本單位負責(zé)人監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，移交有關(guān)帳冊、報表、軟件密碼口令、數(shù)據(jù)備份磁盤等資料。（分）查閱管理人員變動交接手續(xù)。有變動業(yè)務(wù)未辦理交接手續(xù)不得分。交接簽字手續(xù)不完備或不規(guī)范扣0.5-1分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 、使用單位內(nèi)部的固定資產(chǎn)使用人員發(fā)生變動，應(yīng)由原使用人員或本單位資產(chǎn)管理員提交固定資產(chǎn)變動報告單，經(jīng)本單位負責(zé)人同意，歸口管理部門審核通過后及時辦理交接手續(xù)，新的使用人必須在固定資產(chǎn)管理卡片上簽字。

22、（分）查閱固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)處理手續(xù)。 使用（保管）人員變動未辦理移交手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 5、固定資產(chǎn)使用（保管）人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵荩仨毾绒k理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后方可辦理離任手續(xù)。（分）查閱職工調(diào)動、退休資料，核對移交情況。使用（保管）人員調(diào)離或退休未辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)簽字手術(shù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 6、固定資產(chǎn)的單位價值發(fā)生變動，應(yīng)由使用單位資產(chǎn)管理員填制固定資產(chǎn)變動報告單，并附上相關(guān)的憑證資料，由使用單位負責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，提交歸口管理部門

23、審核同意，經(jīng)財務(wù)審核通過后據(jù)實入帳。（分）查閱固定資產(chǎn)價值變動業(yè)務(wù)處理資料。固定資產(chǎn)價值發(fā)生變動未辦理變動手續(xù)或簽字手續(xù)不完備不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 （六）固定資產(chǎn)處置學(xué)校應(yīng)按照公開、公正、合理的原則規(guī)范固定資產(chǎn)處置行為，制定具體措施，杜絕因違規(guī)、違紀導(dǎo)致資產(chǎn)流失現(xiàn)象。固定資產(chǎn)處置的程序與審批權(quán)限應(yīng)按山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法第六章的要求辦理。處置固定資產(chǎn)的收入應(yīng)及時、足額地上繳學(xué)校財務(wù)處，任何單位和個人不得截留挪用。（分）。1、學(xué)校處置固定資產(chǎn)應(yīng)符合公開、公正、合理的原則，由歸口管理部門、國資辦、財務(wù)處等多個部門共同參與，建立固定資產(chǎn)處置公示制度，符合拍賣條件的實行公開拍賣的方法。對

24、業(yè)已經(jīng)過歸口管理部門審核、校級領(lǐng)導(dǎo)批準處置的固定資產(chǎn)應(yīng)在一定范圍內(nèi)公示，公示內(nèi)容包括處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、原價值以及處置方式等內(nèi)容。對于大型精密貴重儀器設(shè)備、車輛、房屋等固定資產(chǎn)的處置應(yīng)面向社會公開拍賣。（分）聽取關(guān)于固定資產(chǎn)處置情況的介紹，查閱資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的相關(guān)帳薄、憑證資料。由學(xué)校某一個部門或單位自行處置固定資產(chǎn)的不得分。處置資產(chǎn)工作程序不規(guī)范扣0.5分。 、處置固定資產(chǎn)應(yīng)由使用單位填寫固定資產(chǎn)處置報告單，經(jīng)歸口管理部門審核同意，根據(jù)情況組織專家或社會中介機構(gòu)進行鑒定評估，報國資辦審核，按規(guī)定進行處置，處置完畢應(yīng)將有關(guān)資料，及時送達財務(wù)處審核入帳。 檢查固定資產(chǎn)處置的有關(guān)資料和手續(xù)。有處置

25、業(yè)務(wù)未辦理處置手續(xù)或未按規(guī)定審批程序簽字的不得分。簽字手續(xù)不完備扣0.5分； 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 處置房屋建筑物應(yīng)由財務(wù)處（國資辦）會同有關(guān)管理部門，組織專家進行論證和技術(shù)鑒定，并按國有資產(chǎn)管理規(guī)定進行評估確認，處置價格一般不低于評估價值。（分） 符合鑒定評估條件未按規(guī)定辦理扣0.5分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 、處置固定資產(chǎn)的全部收入應(yīng)及時、足額上繳學(xué)校財務(wù)處，任何單位和個人不得截留挪用。（分）查閱處置固定資產(chǎn)的同期會計帳薄。處置收入未上繳或未足額上繳財務(wù)處不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 （七）固定資產(chǎn)出租出

26、借學(xué)校對外出租、出借的固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，建立健全管理制度，加強監(jiān)督機制，規(guī)范租賃合同，登記固定資產(chǎn)出租出借帳薄。出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入，應(yīng)及時、足額地上繳學(xué)校財務(wù)處。（1分）學(xué)校統(tǒng)一管理對外出租、出借的固定資產(chǎn)，有指定機構(gòu)負責(zé)管理，有成文的管理制度和監(jiān)督制度，簽訂了租賃合同并做到內(nèi)容格式規(guī)范、條款齊備，按時登記固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。 出租、出借固定資產(chǎn)取得的收入及時、足額上繳學(xué)校財務(wù)處。（分）查閱固定資產(chǎn)出租、出借情況的資料，了解管理機構(gòu)管理情況，查閱管理制度和監(jiān)督制度文件，抽查合同文本，查閱固定資產(chǎn)出租、出借帳薄。查閱財務(wù)處帳薄記錄。任何一項未能做到均不得分。 （八） 固定資產(chǎn)檔

27、案管理學(xué)校應(yīng)加強固定資產(chǎn)的檔案管理，在購建、使用、維修固定資產(chǎn)過程中形成的有保存價值的文件資料應(yīng)及時收集、整理、立卷歸檔，并妥善保管。（2分）1、學(xué)校應(yīng)指定有關(guān)人員及時收集、整理在購建、使用、維修固定資產(chǎn)過程中形成的、有保存價值的文件資料，并按學(xué)校規(guī)定立卷歸檔，根據(jù)統(tǒng)分結(jié)合的原則妥善、規(guī)范地存放和利用。已經(jīng)存檔的檔案資料只能在固定資產(chǎn)被批準報廢、出售或降檔后方可從檔案中剔除銷毀。（分） 檢查固定資產(chǎn)檔案管理情況。符合存檔條件的文件資料未予存檔扣0.5分；保管、存放不規(guī)范扣0.5分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理

28、 、精密貴重儀器設(shè)備應(yīng)建立技術(shù)檔案。單價萬元以上的儀器設(shè)備應(yīng)逐臺建立技術(shù)檔案，妥善保存原始技術(shù)資料和使用維護記錄。（分） 檢查精密貴重儀器設(shè)備的技術(shù)檔案管理情況，查看保存的檔案資料。 有精密貴重儀器設(shè)備但未建技術(shù)檔案不得分。無此業(yè)務(wù)視同得分。 （九）固定資產(chǎn)清查學(xué)校應(yīng)建立固定資產(chǎn)清查制度，根據(jù)管理需要定期或不定期地進行全面或局部清查，摸清家底，查明帳實狀況。對盤盈，盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定做出處理。（4分） 1、學(xué)校應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定有計劃地組織實施全校的固定資產(chǎn)清查。（1分） 查閱學(xué)校工作計劃。 固定資產(chǎn)清查工作未列入學(xué)校工作計劃不得分。 2、學(xué)校應(yīng)全面、徹底地進行固定資產(chǎn)

29、清查，清查結(jié)果準確，家底清楚，據(jù)此打印制作固定資產(chǎn)清查清冊，一式三份，由使用單位負責(zé)人、資產(chǎn)管理員、經(jīng)辦人在資產(chǎn)數(shù)量、金額的合計欄下簽字，對資產(chǎn)清查的真實性負責(zé)，然后報送歸口管理部門（或清查領(lǐng)導(dǎo)小組）審核確認，由歸口管理部門負責(zé)人、審核員（經(jīng)辦人）簽字確認賬實相符，最后送達財務(wù)處，由財務(wù)審核人員在清查清冊上簽字蓋章，對帳帳相符予以確認并負責(zé)。清查完成后，清查清冊一份存財務(wù)處，一份存歸口管理部門，一份存使用單位。（2分） 了解學(xué)校資產(chǎn)清查情況，查閱清查清冊是否規(guī)范，歸口、財務(wù)、使用三部門的清查情況是否相符，簽字手續(xù)是否完備。 全校從未進行全面的清查即應(yīng)扣3分。清查不徹底或清查清冊手續(xù)不完備扣0.

30、5-2 分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準 項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理 3、對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，使用單位應(yīng)查明原因，落實賠償?shù)蓉?zé)任，編制盤盈、盤虧清冊，經(jīng)歸口管理部門與國資辦審核同意后，報學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準，財務(wù)處據(jù)此進行帳務(wù)處理。（分）查閱盤盈、盤虧固定資產(chǎn)的處理情況。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)未做帳務(wù)處理或未辦任何手續(xù)就做帳務(wù)處理的不得分。手續(xù)不完備扣0.5分。 四 帳 實 管 理 20 分 （一）學(xué)校應(yīng)按以下要求設(shè)置固定資產(chǎn)帳薄和固定資產(chǎn)管理卡片：學(xué)校財務(wù)處（國資辦）應(yīng)設(shè)置六大類和十六大類總分類帳（一級分類）；歸口管理部門對所歸口管理的

31、固定資產(chǎn)設(shè)分類和分戶明細帳；使用單位應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)明細帳，并按一物一卡建立固定資產(chǎn)管理卡片，按使用人歸集保存，記錄固定資產(chǎn)變動情況。（5分）1、學(xué)校財務(wù)處（國資辦）應(yīng)設(shè)固定資產(chǎn)總分類帳，按月打印。（1分） 查閱財務(wù)處會計帳薄。財務(wù)處無固定資產(chǎn)總分類賬扣1分。未按月打印扣0.5分。 2、歸口管理部門應(yīng)設(shè)置十六大類一級分類明細帳和分戶明細帳，按年打印。 （分）查閱歸口管理部門固定資產(chǎn)帳薄帳目不全扣1分。未按年打印扣0.5分。 3、使用單位應(yīng)設(shè)置本單位的固定資產(chǎn)明細帳，可以按時序或按分類每年打印一套固定資產(chǎn)明細帳存檔。使用單位應(yīng)按一物一卡的要求建立固定資產(chǎn)管理卡片，由使用（管理）人員簽字承擔(dān)其保管責(zé)任

32、，按使用人歸集保存。（分）檢查使用單位固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)管理卡片。無帳無卡或固定資產(chǎn)管理卡片無使用人簽字不得分。帳、卡未按規(guī)定管理或管理不規(guī)范扣0.5分。 4、進行固定資產(chǎn)增減變動業(yè)務(wù)有關(guān)人員必須在驗收報告單、變動報告單、處置報告單等憑證上嚴格履行簽字手續(xù)；同時，有關(guān)單位應(yīng)妥善保管有關(guān)憑證，按時序裝訂成冊（財務(wù)處按會計檔案要求裝訂）。（1分）查閱使用、歸口管理、財務(wù)（國資辦）各單位對驗收單以及變動、處置報告單的保存情況。簽字手續(xù)不完善不得分。保存不完善或不規(guī)范扣0.5-1分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 帳 實 管

33、理 （二）各級固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)定期核對帳、卡、物，保證帳帳、帳表、帳卡、帳物相符。（15分）1、經(jīng)過盤盈、盤虧帳務(wù)處理后，固定資產(chǎn)清查清冊的金額應(yīng)當(dāng)與同一時點的財務(wù)處固定資產(chǎn)總分類帳金額以及與高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)同類賬戶的金額相符。（4分）；查閱資產(chǎn)清查清冊與財務(wù)處同期帳薄以及高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)同類帳戶。帳冊不符扣2分；帳帳不符扣2分。 2、使用單位的固定資產(chǎn)明細帳與固定資產(chǎn)管理卡片以及實物應(yīng)當(dāng)相符。（10分）抽查1個末級使用單位(其中教學(xué)系列、行政系列各5個單位)，每個單位抽查10臺（件），以帳、卡對物5臺（件），以物對賬、卡5臺（件）。有一臺（件）不符即扣2分，扣完為止。 3、各類

34、報表及上報數(shù)據(jù)與生成報表數(shù)據(jù)的相關(guān)帳目相符。（分）查閱報表資料不相符扣分。 五 信息技術(shù)應(yīng)用 20 分 （一）學(xué)校應(yīng)積極運用現(xiàn)代信息技術(shù)加強固定資產(chǎn)管理，建立全新的固定資產(chǎn)管理體系和運行機制，落實山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法的各項要求，大力促進固定資產(chǎn)管理工作的現(xiàn)代化、規(guī)范化、科學(xué)化，進一步提高固定資產(chǎn)管理工作水平。（5分） 1、安裝使用了高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了網(wǎng)上管理，各工作站點布局合理，能滿足管理要求，系統(tǒng)運行正常。（3分） 檢查固定資產(chǎn)管理軟件應(yīng)用情況。 工作站點布局不合理扣0.5-2分； 使用情況不佳扣0.5-2分；校區(qū)間未并網(wǎng)扣2分；校園網(wǎng)運行速度慢影響系統(tǒng)運行的扣1分。

35、 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準 項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 信息技術(shù)應(yīng)用 2、綜合利用系統(tǒng)信息資料，優(yōu)化固定資產(chǎn)管理，為學(xué)校管理決策服務(wù)。（1分） 查閱系統(tǒng)生成的各種報表和分析資料，以及學(xué)校有關(guān)部門、單位的文件。 根據(jù)工作開展情況酌情扣分。無有關(guān)資料的不得分。 3、學(xué)校為系統(tǒng)運行與信息化管理配備了保障正常運行所必須的專用設(shè)備和設(shè)施。 （1分） 檢查軟、硬件配備及校園網(wǎng)運行情況。 不能保證系統(tǒng)正常運行的扣0.5分； 軟、硬件配備不足扣0.5分。 （二）學(xué)校實行固定資產(chǎn)信息化管理應(yīng)貫徹數(shù)據(jù)規(guī)范、標(biāo)準統(tǒng)一、平臺兼容、資源共享的技術(shù)規(guī)范要求，切實做好系統(tǒng)應(yīng)用

36、的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)工作，以保障固定資產(chǎn)的網(wǎng)絡(luò)化管理能夠規(guī)范、有序地進行 對學(xué)校單位、人員檔案、存放地點三個基本管理信息庫的建設(shè)應(yīng)進行統(tǒng)一規(guī)劃并做到層次清晰、不重不漏、便于管理。 （9分） 1、學(xué)校單位庫應(yīng)基本與學(xué)校的內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置相吻合，設(shè)置層次應(yīng)根據(jù)管理需要確定，教學(xué)系列可以設(shè)到教研室和實驗室一級，行政系列則可設(shè)到處級或科級。 （2分） 檢查系統(tǒng)中單位、人員、地點三個管理信息庫的設(shè)置情況。 三個管理信息庫未做統(tǒng)一規(guī)劃、層次不清、單位庫有遺漏扣2分； 2、人員檔案庫應(yīng)在單位庫的基礎(chǔ)上設(shè)置，將在職教職工按其所在單位逐一設(shè)置到末端機構(gòu)下面。每位職工只能用一個姓名出現(xiàn)在它所在的單位中，不允許同一職工（或用

37、不同名稱）在同一單位人員庫中重復(fù)出現(xiàn)，或?qū)⑼粋€人設(shè)置在兩個以上的末端機構(gòu)中。（2分） 人員檔案庫有人為重名現(xiàn)象扣0.5-1分； 3、存放地點庫應(yīng)根據(jù)屋房建筑物的數(shù)量、坐落位置等基本情況，按照一定的規(guī)則為各個院落和樓房規(guī)范命名。存放地點原則上設(shè)置到房間。（2分） 存放地點庫層次混亂、遺漏較多扣2分。 命名不規(guī)范扣0.5-1分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 信息技術(shù)應(yīng)用 4、固定資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息項應(yīng)做到真實、準確、完整。（1分） 檢查系統(tǒng)中管理信息項。 管理信息項不真實即扣1分。 管理信息項不準確或不完整扣0.5-1分。 本

38、項最多扣1分。 5、選擇資產(chǎn)分類編號應(yīng)準確到位，除11大類外，不能直接選用一級和二級資產(chǎn)分類編號。（1分） 檢查系統(tǒng)中固定資產(chǎn)分類編號。 分類不準確、使用二級分類或大量使用三級分類扣0.5-1分。 6、固定資產(chǎn)的名稱填寫要準確、完整、規(guī)范，一般不能用資產(chǎn)的分類名稱替代。 （1分） 檢查系統(tǒng)中固定資產(chǎn)名稱。固定資產(chǎn)名稱不規(guī)范或大量使用分類名稱代替扣0.5-1分。 （三）學(xué)校固定資產(chǎn)實行計算機網(wǎng)絡(luò)化管理后，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)代信息技術(shù)的特點，結(jié)合本單位現(xiàn)行的管理模式設(shè)計制定新的管理業(yè)務(wù)流程，精簡繁文縟節(jié)，規(guī)范管理行為，落實管理責(zé)任，提高工作效率。（分）、學(xué)校固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)操作程序應(yīng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化管理的要求，使

39、用單位到歸口管理部門、財務(wù)部門報帳的往返運作應(yīng)流暢并且不重復(fù)，先后順序安排合理，避免重復(fù)簽字、蓋章的現(xiàn)象。（分）聽取業(yè)務(wù)運行過程的介紹，檢查業(yè)務(wù)流程的先后順序。 業(yè)務(wù)流程有不必要的重復(fù)現(xiàn)象扣0.5-1分。 、業(yè)務(wù)處理使用的表格、證單、文件等憑證制作應(yīng)當(dāng)規(guī)范嚴謹，憑證的設(shè)計、使用、打印應(yīng)與業(yè)務(wù)流程協(xié)調(diào)，方便操作，減少重復(fù)。（1分） 檢查業(yè)務(wù)處理的有關(guān)憑證，了解運行過程與簽字手續(xù)。憑證制作不規(guī)范或重復(fù)制單扣0.5-1分。 山東省高等學(xué)校固定資產(chǎn)管理工作驗收標(biāo)準項目 管理要求 驗收標(biāo)準 驗收方法 扣分標(biāo)準 驗收得分 備注 （四）權(quán)限管理。學(xué)校應(yīng)用高校固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)需要對系統(tǒng)用戶即各級、各類管理人員的管理范圍和業(yè)務(wù)操作權(quán)限進行合理分配，建立授權(quán)審批制度，權(quán)限設(shè)置還應(yīng)符合內(nèi)部控制制度的要求，層次清晰、分布合理、范圍適當(dāng)，管理職責(zé)與權(quán)限相適應(yīng)。（3分） 1、學(xué)校應(yīng)建立嚴格的授權(quán)審批制度，明確授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施。 編制并打印權(quán)限設(shè)置審批一覽表。由學(xué)校指定的負責(zé)人審批并簽字備案，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行權(quán)限設(shè)置。學(xué)校應(yīng)定期檢查權(quán)限設(shè)置情況。 資產(chǎn)管理人員因工作崗位或職務(wù)變動需變更業(yè)務(wù)權(quán)限時，應(yīng)按規(guī)定程序辦理變更