盡職調(diào)查報告詳細(xì)版

1、聲明與保證此報告是根據(jù)評審對象提供的資料，經(jīng)審慎調(diào)查、核實和分析后完成的。報告反映了評審對象有關(guān)信息及我們的評價判斷，我們對本 報告的結(jié)論、觀點及評價數(shù)據(jù)與客戶有關(guān)報表的一致性負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)部門項目協(xié)辦人簽字：電話：項目管理責(zé)任人簽字：電話：評審責(zé)任人（部門總經(jīng)理）簽字：年月日分管業(yè)務(wù)副總裁分管業(yè)務(wù)副總裁簽字：年月日本項目評審資料齊全， 與評審報告內(nèi)容和數(shù)據(jù)一致，符合公司的評審相關(guān)規(guī)定， 現(xiàn)提請公司租賃業(yè)務(wù)審議委員會審議。年月日 融資租賃業(yè)務(wù)項目調(diào)查報告項目編號項目名稱：經(jīng)辦人:呈報部門：呈報日期:目錄 TOC o 1-5 h z 項目情況概要： 3 HYPERLINK l bookmark4 o

2、 Current Document I公司基本情況 4 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 一、公司簡介 4 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 1、公司基本情況 4 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 2、公司管理水平與經(jīng)營團隊介紹 4 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 3、股東構(gòu)成、歷史沿革及重大事項說明（若有） 7 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 4

3、、關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況 8 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 5、企業(yè)資信狀況（W貸款卡信息） 8 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 二、公司財務(wù)情況 9 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 1、公司財務(wù)信息（經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)報表、資本資產(chǎn)及負(fù)債狀況） 91）總體情況 92）資本狀況 133）資產(chǎn)狀況 134）負(fù)債狀況 135）經(jīng)營收益 12 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 2、財務(wù)比率分析說明 14

4、 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 3、現(xiàn)金流量說明 171）現(xiàn)金流量情況 142）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量情況 14 HYPERLINK l bookmark30 o Current Document 4、關(guān)聯(lián)交易情況 18 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 5、財務(wù)情況調(diào)查綜合評價 19 HYPERLINK l bookmark36 o Current Document 三、公司經(jīng)營管理情況 19 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 1、市場需求 1

5、52、行業(yè)分析未來一到三年銷售預(yù)測 153、上游產(chǎn)品情況 154、主要銷售商情況 165、主要采貝商情況 16 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document n行業(yè)介紹 20 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 、行業(yè)分析 20 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 二、市場需求 20 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 三、未來三年整個行業(yè)的市場產(chǎn)量和銷售預(yù)測 16 HYPERLINK l bookmark48 o

6、 Current Document 出項目介紹 20 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 一、項目運營模式 20二、經(jīng)濟價值 20 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 三、已有項目簡介 20 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 四、租金償付能力分析 21 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 五、項目具體操作方案 21 HYPERLINK l bookmark58 o Current Document IV

7、風(fēng)險與保證條件 22 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 一、項目風(fēng)險 22 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 二、保證條件 22 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 三、保險方案 18 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document V擔(dān)保企業(yè)資料 22 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document V1租賃物明細(xì) 23 HYPERLINK l bookmark70 o Cu

8、rrent Document W報告結(jié)論 25本次融資租賃項目情況概要中租企業(yè)名稱申請融資租賃金額融資租賃期限業(yè)務(wù)不恢還租方式首付款保證金手續(xù)費IRR合作銀行申請融資租賃目的（資金用途）：租賃物概況：還款來源：擔(dān)保措施：保險方案:11注：此模板不能刪除及擅自更改。項目盡職調(diào)查報告內(nèi)容如不能填寫，可以留白并說明I公司基本情況一、公司簡介1、公司基本情況公司名稱辦公地址聯(lián)系電話注冊資本傳真成立時間注冊地址法定代表人任職時間聯(lián)系電話授權(quán)經(jīng)辦人職務(wù)聯(lián)系電話主營業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品介紹表1-12、公司管理水平與經(jīng)營團隊介紹1）企業(yè)管理層情況介紹類別姓名目前職位年齡性別家庭住址家庭電話畢業(yè)學(xué)校董事長總經(jīng)理財務(wù)負(fù)責(zé)

9、人技術(shù)負(fù)責(zé)人董事長簡歷總經(jīng)理簡歷財務(wù)負(fù)責(zé)人簡歷2）法定代表人個人調(diào)查技術(shù)負(fù)責(zé)人簡歷項目調(diào)查內(nèi)容具有一定地位和影響 力的獨立第三人評價行業(yè)內(nèi)人員的評價（包括上下游行業(yè)關(guān)個人涉及的法律訴訟表1-2表1-3企業(yè)實際控制人信用評價表（試行）姓名：所屬企業(yè):評價 要素調(diào)查提綱證明渠道、途徑及 材料調(diào)查結(jié) 果能力 體現(xiàn)1成功管理及 獲榮譽經(jīng)歷是否有大型國有控股公司、上市公司、 行業(yè)龍頭企業(yè)擔(dān)任董事、總經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo) 職務(wù)，及曾獲業(yè)界內(nèi)及社會突出榮譽稱 號或獎?wù)碌慕?jīng)歷（如省級以上勞動模 范，先進人物、行業(yè)領(lǐng)頭人等）相關(guān)企業(yè)證明及相關(guān) 業(yè)內(nèi)人士、合作銀行1 人以上證明；相關(guān)榮譽 證書、獎?wù)碌?業(yè)界評價、重 點事跡

10、報道 等經(jīng)歷了解是否向行業(yè)內(nèi)學(xué)府較局聲譽及業(yè) 界較為突出口碑，是否曾有因突出貢 獻(xiàn)、業(yè)界口碑等事跡受新聞媒介的宣 傳、推廣等要求至少向同行業(yè)者1人以上予以尋證，或 相關(guān)報紙、專題報道3其他著名企 業(yè)入股核實是否有其他大型國有控股公司、上 市公司、龍頭企業(yè)等著名企業(yè)投資入股股東名冊、出資證明書 等不良 事件4管理失敗歷 史、不良報道 等事件曾有任董事、總經(jīng)理、廠長等主要領(lǐng)導(dǎo) 職務(wù)，所屬企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)、吊銷、被責(zé) 令關(guān)閉的，以及行業(yè)、社會上發(fā)生不良 新聞事件的檔案、報道以及相關(guān)人 士證明5不良征信記 錄個人及家庭成員是否存有個人不良征 信記錄，以及其他合同違約記錄，以及 存有大額負(fù)債，甚至發(fā)生被訴、

11、被強制 執(zhí)行的信用報告及銀行相關(guān) 人士、生效法律文書證 明6不良嗜好，刑 事處罰存有重大黃、賭、毒等不良嗜好事件發(fā) 生，甚至曾因故意、或過失行為被刑事 處罰到公安機關(guān)了解是否 有犯罪記錄其他7自然情況結(jié)合年齡、戶口、家庭穩(wěn)定性、社會職 務(wù)等自然情況，列明對企業(yè)管理、企業(yè) 發(fā)展的推動或制約影響較大的因素社會職務(wù)證明文件等8納稅及保險 情況了解個人及家庭是否均安規(guī)定交納社 會保險、公積金，以及是否存有商業(yè)保 險等信息相關(guān)主管機構(gòu)證明文 件、及財務(wù)人員了解9社會公益活 動了解是否經(jīng)常參加公益活動，以及組建 公益基金，個人社會捐助、慈善捐助信相關(guān)慈善機構(gòu)、公益基 金機構(gòu)了解及相關(guān)證 明文件綜合評價內(nèi)容

12、（進行具體描述）注：該表及相關(guān)證據(jù)、證明材料須隨上報材料一并呈報。各經(jīng)辦人員需保證了解渠道和信 息的客觀、真實、準(zhǔn)確。表1-4 3）員工結(jié)構(gòu)：總?cè)藬?shù)；管理人員；技術(shù)人員科目分類數(shù)量（人）占職工總數(shù)員工文化程度博士/碩士大學(xué)員工技術(shù)職稱高級中級初級/高級技術(shù)工人表1-54）企業(yè)機構(gòu)設(shè)置與運作情況企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置；列出組織機構(gòu)圖。企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)特點及對公司經(jīng)營發(fā)展的影響;企業(yè)未來三至五年經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。3、股東構(gòu)成、歷史沿革及重大事項說明（若有）1）股東構(gòu)成序 號股東名稱持股比 例出資形式及實際 出資額自然人股東在公 司的任職情況123456表1-62）歷史沿革及重大事項說明 重大變更事件（包括企業(yè)經(jīng)

13、濟性質(zhì)變化、管理者變動、注冊資本變更等 對企業(yè)后重要影響的事件）公司涉及的法律訴訟表1-7以往的重大業(yè)績或事件，要加以評述；自然人股東之間的法律關(guān)系（夫妻、父子、 親屬等）應(yīng)調(diào)查清楚并加以說明，通過拆分法人股東的股東，對法人股東之間的關(guān) 聯(lián)關(guān)系應(yīng)加以說明。4、關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況關(guān)聯(lián)公司指：公司法定代表人、配偶、直系親屬及公司其他高管控/參股的企業(yè)根據(jù)與關(guān)聯(lián)公司的交易情況做出關(guān)聯(lián)公司影響判斷，提出解決措施。關(guān)聯(lián)公司 名稱關(guān)聯(lián)關(guān) 系說明地址注冊資本參股比例注冊時間法定代 表人聯(lián)系電話參股公司地址注冊資本參股比例注冊時間法定代 表人聯(lián)系電話表1-85、企業(yè)資信狀況（附貸款卡信息）根據(jù)企業(yè)與金融機構(gòu)、一

14、般企業(yè)、客戶的往來信用情況，做出企業(yè)信用判斷 開戶行及主要結(jié)算行情況廳P開戶銀行名稱賬#期初余額期末余額123合計企業(yè)對外借款信用情況借款情況廳P借款銀行或單位名稱期初余額期末余額借款狀態(tài)123合計說明：本表含短期、長期銀行借款、承兌，其他借款對外擔(dān)保記錄被擔(dān)保單位擔(dān)保金額擔(dān)保日期應(yīng)解除擔(dān)保日期目前情況訴訟記錄涉訴方名稱原因時間涉訴標(biāo)的額目前解決情況合同履約記錄（企業(yè)為付款方合同）近兩年合同數(shù)量合同標(biāo)的額實際付款額履約率不能履約原因表1-9二、公司財務(wù)情況1、公司財務(wù)信息（經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)報表、資本資產(chǎn)及負(fù)債狀況）1）總體情況資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元科目年末年末年末年 月日總資產(chǎn)流動資產(chǎn)小計貨幣資

15、金n應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款1預(yù)付帳款其他應(yīng)收款存貨長期資產(chǎn)合計長期投資固定資產(chǎn)凈值在建工程負(fù)債合計流動負(fù)債小計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款其他應(yīng)付款長期負(fù)債小計長期借款長期負(fù)債專項應(yīng)付款所有者權(quán)益合 計實收資本資本公積盈余公積未分配利潤表2-1單位：萬元科目年度年度年度年 月銷售收入銷售成本銷售稅金及附加銷售利潤其他業(yè)務(wù)利潤營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)利潤補貼收入營業(yè)外支出營業(yè)外收入利潤總額所得稅凈利潤本期未分配利潤銷售凈利潤率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)大 數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)凈資產(chǎn)收益舉表2-22）資本狀況1）資本金單位：萬元注冊資本實收資本無形資產(chǎn)出資比 例（是否評估）實物出資比例 及構(gòu)成后無實收資本退出 及退

16、出金額2）凈資產(chǎn)單位：萬元科目前年去年本期增減變化原因?qū)嵤召Y本資本公積盈余公積未分配利潤表2-3 3)資產(chǎn)狀況 TOC o 1-5 h z (1 ) 貨幣資金，了解企業(yè)真實的貨幣資金情況，查實銀行對賬單余額，未到期票據(jù)銀行承兌票據(jù)風(fēng)險，支付租金的現(xiàn)金充足情況，其他到期債務(wù)和公司正常開支。(2 ) 應(yīng)收賬款，了解應(yīng)收賬款的賬齡情況、形成的原因及變現(xiàn)能力，造成損失的可能性 、產(chǎn)生的管理費用以及對企業(yè)的影響，承租人是否依賴某些客戶和關(guān)系過于密切的關(guān)聯(lián)企業(yè)，控制應(yīng)賬款于總債權(quán)的比率，防止不良資產(chǎn)的擴大，預(yù)計該項目形成的生產(chǎn)規(guī)模擴大對應(yīng)收賬款的影響。(3 ) 預(yù)付賬款，一般預(yù)付賬款到期流入的是存貨，如原

17、材料，了解原材料取得占用流動資金的數(shù)量和期限，預(yù)計項目對原材料采購的影響。(4 ) 存貨，實地了解存貨的結(jié)構(gòu)、金額以及由于市場變化可能帶來的風(fēng)險，是否包含了在產(chǎn)品、淘汰品和耗損品，預(yù)計項目對存貨的影響。(5)固定資產(chǎn)，了解固定資產(chǎn)的規(guī)模、凈值，預(yù)計新增固定資產(chǎn)可能會給承租人帶來的現(xiàn)金流出的折現(xiàn) 值。(6 ) 無形資產(chǎn)，了解其中土地使用權(quán)抵押情況，根據(jù)地理位置等因素定期重新評估土地價值。(7 ) 投資，投資可以實現(xiàn)承租人的整體發(fā)展戰(zhàn)略和多元化經(jīng)營，但收益的同時卻對承租人未來財務(wù)狀況帶來很大的不確定因素和財務(wù)風(fēng)險，可能會對租賃項目造成重大影響。4)負(fù)債狀況(1 )銀行借款。了解借款數(shù)額、還款時間、

18、用途；查看承租人的貸款卡，分析企業(yè)負(fù)債規(guī)模、還款能力和銀行信用。有無惡意拖欠和違規(guī)使用的行為。(2 )應(yīng)付賬款。了解賬款的形成原因、拖欠時間、集中度，金額控制在合理范圍。 (3 )應(yīng)付工資。了解是否有拖欠工資現(xiàn)象、未提或未交納的社保金等。這部分在承租人破產(chǎn)清算時具有優(yōu)先權(quán)。(4 )應(yīng)付稅金。了解有無欠稅記錄，以及未交納的稅款 。(5 )或有負(fù)債。了解承租人是否有已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票、未決訴訟或仲裁 、為他人提供的擔(dān)保而形成的或有負(fù)債，與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金占用、互相擔(dān)保情況的披露及分析(關(guān)聯(lián)企業(yè)占用客戶資金是否正常，是否存在收不回來可能，客戶為關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保有無代償可能)，這些過去的交易事項可能會變?yōu)?/p>

19、企業(yè)現(xiàn)實的債務(wù)或者導(dǎo)致未來經(jīng)濟利益的流出 影響未來出租人租金回收，加大項目風(fēng)險 。5)經(jīng)營收益主要產(chǎn)品毛利率情況單位：萬元項目(產(chǎn)品)本期收入成本毛利率收入年度成本毛利率、一，刖一年度收入成本毛利率表2-4對主要產(chǎn)品的毛利率變化幅度超過15%勺，要分析說明導(dǎo)致變化的具體原因。 結(jié)合現(xiàn)場核實財務(wù)數(shù)據(jù)，結(jié)合行業(yè)特點，對財務(wù)數(shù)據(jù)作出分析判斷，數(shù)據(jù)有異常的 進行重點解釋。經(jīng)營收益情況表單位：萬元科目類別前年數(shù)量去年數(shù)量本年數(shù)量增減及化及原因與同行業(yè)比較銷售收入銷售成本銷售稅金管理費用財務(wù)費用銷售費用利潤總額所得稅凈利潤表2-5主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)表單位：萬元月份上年度本年度毛利 率變 動變動原 因主營業(yè)

20、務(wù)收入主營業(yè) 務(wù)成本毛利毛利 率主營業(yè) 務(wù)收入主營業(yè) 務(wù)成本毛利毛利率10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00%70.00%80.00%90.00%100.00%110.00%120.00%合計0.00%表2-6收入的確認(rèn)和計量分析 。了解近3年承租人的收入狀況，偶發(fā)的交易或事項產(chǎn)生的收入 ，以及與關(guān)聯(lián)企業(yè)間銷售、資產(chǎn)出讓及虛假事項等關(guān)聯(lián)交易行為應(yīng)當(dāng)從營業(yè)收入中分離，單獨計量。了解收入是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14號-收入準(zhǔn)則 的確認(rèn)和計量原則，是否存在虛增虛減或 計量不準(zhǔn)確的收入 。通過對承租人銀行賬戶 、稅收申報單、出入庫單的具體等的具體調(diào)查 ，判斷公司 的收入

21、的真實性和計量的準(zhǔn)確性 。(2 )成本費用的控制管理分析了解成本與收入是否遵循配比原則，費用是否真實計量 。了解承租人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間采購、資產(chǎn)收購及虛假事項等關(guān)聯(lián)交易行為，應(yīng)當(dāng)從營業(yè)成本中分離，單獨計量。了解承租人的內(nèi)部控制和管理水平，期間費用是否有效控制，費用過大會影響企業(yè)效益。(3 )稅收狀況的分析了解承租人稅收計算是否符合國家相關(guān)稅法規(guī)定，有無偷逃稅收的行為。違法行為或誠信缺失，也會造成未來現(xiàn)金的流出，影響企業(yè)正常經(jīng)營；且稅款具有優(yōu)先償還權(quán)，勢必會對租賃項目回收帶來風(fēng)險了解企業(yè)是否享有特殊稅收選擇權(quán) ，因為這部分延遲交納的稅金最終都需交付，也將影響公司未來的收益和現(xiàn)金流 。經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流

22、量表單位：萬元項目年末年末年 月一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)收到的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付的其他與經(jīng)營活動肩關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金的期末余額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與負(fù)債的比值表2-7對于工業(yè)類等對用電量敏感度較高的中小承租人，需關(guān)注宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化情況下，其用電量的變化情況。該指標(biāo)往往能夠先于財務(wù)指標(biāo)反映出企業(yè)經(jīng)營狀況的變化。2、財務(wù)比率分析說明財務(wù)比率指標(biāo)指標(biāo)類別財務(wù)指標(biāo)年年年償債能力資產(chǎn)負(fù)債率流動比率速動比率盈利能力毛利率（%凈利率（

23、%）營運能力存貨周轉(zhuǎn)率(次)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)表2-8(1 ) 短期償債能力分析。將近年速動比率、利息保障倍數(shù)、經(jīng)營現(xiàn)金流動 負(fù)債比率等指標(biāo)與行業(yè)平均值相比，分析短期債務(wù)的償還能力。(2 )長期償債能力分析。將近年資產(chǎn)負(fù)債率、長期資產(chǎn)合適率、或有負(fù)債 率等指標(biāo)與行業(yè)平均值比較,安全范圍內(nèi)說明企業(yè)內(nèi)部管理水平較高 ,籌資能 力較強，資金安排得當(dāng)，保證了租金按期償還。嚴(yán)格監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債率，防止債 務(wù)過大資不抵債。(3 )營運能力分析。將近年應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)與行業(yè)平均值比較，分析形成的原因和是否在合理控制范圍內(nèi)，是否在有效運營。(4 )盈利能力分析。將近年凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、銷售(

24、營業(yè))利 潤率等指標(biāo)與行業(yè)平均值比較,分析企業(yè)主營業(yè)務(wù)的利潤水平 、行業(yè)地位、科 技先進性和市場前景。(5 ) 成長能力分析。將近年銷售(營業(yè))增長率、資本積累率等指標(biāo)與行 業(yè)平均值比較,分析主營業(yè)務(wù)增長速度和凈資產(chǎn)規(guī)模發(fā)展水平,綜合評價企業(yè) 的市場占有率和發(fā)展前景。(6)現(xiàn)金比率分析。將近年凈利潤現(xiàn)金含量 、現(xiàn)金流動負(fù)債比率和現(xiàn)金總負(fù) 債比率等指標(biāo)與行業(yè)平均值比較,了解企業(yè)的銷售回款能力、成本費用水平、 付現(xiàn)水平和現(xiàn)金償債能力。出租人通過對承租人的財務(wù)制度和報表質(zhì)量的整體 分析，內(nèi)部稽核和外部審計的參考評價，各項財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)的綜合考評，最 后對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀做出整體評價 。3、現(xiàn)金流量說

25、明1)現(xiàn)金流量情況單位：萬元項目現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量凈現(xiàn)金流量前一年本年未來 年任一年本年未來 年一年本年未來一經(jīng)營活動投資活動籌資活動表2-9(1 )經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析：該項是承租人正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，主營業(yè)務(wù)突出、收入穩(wěn)定是企業(yè)運營良好的重要標(biāo)志。企業(yè)經(jīng)營狀況良好，正常的商品銷售帶來的現(xiàn)金流入能支付因此引起的貨幣流出，說明能維持企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營且有余力支持?jǐn)U大規(guī)模是租金正常支付的前提保障。(2 )籌資活動現(xiàn)金流量分析：考量企業(yè)正常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否為正值，有無能力償還部分債務(wù)、股東分派現(xiàn)金股利。若經(jīng)營現(xiàn)金凈流量較少，企業(yè)只有通過投資人追加投入或借款解決資金問題，營運資金和正

26、常周轉(zhuǎn)資金缺乏的企業(yè)融資租賃項目介入風(fēng)險很大。（3 ）投資活動現(xiàn)金流量分析：分析承租人舉債投資擴大所帶來的財務(wù)風(fēng)險及對其償債能力的影響；分析資本化投入的方向，評價投入項目的未來現(xiàn)金生成能力。4、關(guān)聯(lián)交易情況關(guān)聯(lián)交易涉及的業(yè)務(wù)和金額，分析關(guān)聯(lián)關(guān)系對主體企業(yè)產(chǎn)生的重要影響。單位：萬元內(nèi)容關(guān)聯(lián)單位名稱本期（發(fā)生額）上年度（發(fā)生額）前一年度（發(fā)生 額）采購貨物銷售貨物代墊費用往來借款擔(dān)保情況其他表 2-10關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額單位：萬元項目款項內(nèi)容年末數(shù)期末數(shù)金額（元）比例金額 （元）比例應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款應(yīng)付帳款預(yù)收帳款其他應(yīng)付款表 2-11一家承租人可以有多家子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)，響都/、同

27、。分析承租人子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況，18各家子公司對總公司利潤貢獻(xiàn)、盈利能力影可以找出對承租人經(jīng)營活動和盈利能力 影響較大的子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)，并作出重點調(diào)查和分析。凡承租人涉及關(guān)聯(lián)交易或占款情況的，應(yīng)列專題進行闡述并列為訪談?wù){(diào)查重點。5、財務(wù)情況調(diào)查綜合評價對財務(wù)管理狀況及分析做總結(jié)性結(jié)論，并對會計信息可靠性進行評價。三、公司經(jīng)營管理情況1、市場需求產(chǎn)品銷售區(qū)域、 范圍、對象市場現(xiàn)狀（初期、 上升、成熟、衰退:市場 占有率市場變動趨勢（淡 旺、旺轉(zhuǎn)淡、平穩(wěn)1圉i才 情打;銷售渠道 ，及方式表3-1對企業(yè)產(chǎn)品有關(guān)的細(xì)分市場的分析，通過行業(yè)分析得出企業(yè)及企業(yè)產(chǎn)品在行業(yè) 中的定位以及競爭優(yōu)勢所在；

28、結(jié)合產(chǎn)品、市場、行業(yè)情況作出比較、分析；主要產(chǎn)品供產(chǎn)銷情況、市場預(yù)測，租賃期的銷售計劃，整體發(fā)展前景以及相關(guān) 外圍調(diào)查研究、咨詢情況；2、行業(yè)分析未來一到三年銷售預(yù)測（參照合同、市場前景與關(guān)聯(lián)交易推算）：（附: 近期內(nèi)尚未執(zhí)行或未執(zhí)行完的有效合同）3、上游產(chǎn)品情況（供貨條件）充分保證（長期買方）均衡保證（協(xié)議）有條件保證（價格波動）無保證（隨機性）表3-24、主要銷售商情況（列出至少前5位最大銷售商）單位：萬元銷售商名稱本期發(fā)生額上一年度發(fā)生額前一年度發(fā)生額備注表3-3主要銷售渠道，說明主要銷售區(qū)域與銷售商；5、主要采購商情況（列出至少前5位最大采購商）單位：萬元采購商名稱本期發(fā)生額上一年度發(fā)

29、生額前一年度發(fā)生額備注表3-4主要的采購商，說明企業(yè)原材料供應(yīng)情況；結(jié)論性分析銷售增長性與采購的穩(wěn)定性，對各年收入要形成趨勢分析，對企業(yè)市場 的增長性給出明確結(jié)論；同時要分析企業(yè)上下游渠道的穩(wěn)定性，進行經(jīng)營及盈利能 力的可靠性分析。n行業(yè)介紹一、行業(yè)分析行業(yè)分析應(yīng)包括：行業(yè)概況、行業(yè)運行特征、行業(yè)的上下游狀況、行業(yè)近年來市 場情況、企業(yè)所在地行業(yè)競爭情況。二、市場需求三、未來三年整個行業(yè)的市場產(chǎn)量和銷售預(yù)測m項目介紹一、項目運營模式.項目概況除對項目整體情況的描述外，也要對項目總體的投資情況、資金到位情況以 及資金缺口進行測算，并分析我司資金到位后將會對中租企業(yè)產(chǎn)生的影響。.項目優(yōu)勢.項目劣勢經(jīng)濟價值詳盡論述項目的生產(chǎn)能