哈爾濱空調(diào)股份有限公司2012年財(cái)務(wù)分析

1、目錄一、公司簡(jiǎn)介2二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)3三、資產(chǎn)負(fù)債表分析3（一）2011年2012年資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)表3（二）資產(chǎn)負(fù)債表水平分析8（三）資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析14（四）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析21四、公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目的異常情況及原因的說(shuō)明 29五、杜邦分析31六、總結(jié)34 哈爾濱空調(diào)股份有限公司 2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析一、公司簡(jiǎn)介哈爾濱空調(diào)股份有限公司是1993年3月經(jīng)哈爾濱市股份制協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室哈股領(lǐng)辦字（1993）7號(hào)文件批復(fù)，由哈爾濱空氣調(diào)節(jié)機(jī)廠(chǎng)整體改制、以定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。公司于1993年6月25日依法注冊(cè)登記。 1999年4月26日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理

2、委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字199944號(hào)批準(zhǔn)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股3000萬(wàn)股。2009年11月26日，公司在哈爾濱市工商行政管理局辦理了工商變更登記，變更后注冊(cè)資本為38,334.0672萬(wàn)元，法定代表人為于明升，注冊(cè)地：哈爾濱市南崗區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)嵩山路26號(hào)。2012 年4 月18 日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，公司原控股股東哈爾濱工業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司因國(guó)有資產(chǎn)行政劃轉(zhuǎn)，將所持有的公司130,449,385股股份無(wú)償劃轉(zhuǎn)給哈爾濱工業(yè)投資集團(tuán)有限公司，占公司總股本的34.03%，為公司控股股東。公司從事的主要業(yè)務(wù)為各種高、中、低壓空冷器的設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括石化空冷器和電

3、站空冷器，此外公司還設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售核電站空氣處理機(jī)組。經(jīng)營(yíng)范圍主要是空氣冷卻冷凝設(shè)備、高、中、低壓換熱器、制冷空調(diào)設(shè)備、環(huán)保除塵設(shè)備、散熱器制造及技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢(xún)；倉(cāng)儲(chǔ)、貨物運(yùn)輸（分支機(jī)構(gòu)）；經(jīng)銷(xiāo)有色金屬、黑色金屬、機(jī)械設(shè)備、五金交電、建筑材料、化工原料（國(guó)家限定的除外）；按外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的范圍經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)，承包與其實(shí)力、規(guī)模、業(yè)績(jī)相適應(yīng)的國(guó)外工程項(xiàng)目，對(duì)外派遣實(shí)施上述境外工程所需的勞務(wù)人員；開(kāi)展本企業(yè)的“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)（一）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)

4、務(wù)報(bào)表。（二）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。（三）會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)期間分為年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公歷日期確定。公司會(huì)計(jì)年度為每年1月1日起至12月31日止。（四）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。三、資產(chǎn)負(fù)債表分析（一）、2011年2012年資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表哈空調(diào)(600202) 資產(chǎn)負(fù)債表單位：元報(bào)表日期2012年 2011年 流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金 224,928,338.66 250,939,025.93 結(jié)算備付金- - 拆出資金-

5、- 交易性金融資產(chǎn)- - 衍生金融資產(chǎn)- - 應(yīng)收票據(jù) 109,864,946.50 42,668,125.12 應(yīng)收賬款 1,156,936,194.31 995,509,415.09 預(yù)付款項(xiàng) 65,413,355.94 62,289,052.27 應(yīng)收保費(fèi)- - 應(yīng)收分保賬款- - 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金- - 應(yīng)收利息- - 應(yīng)收股利- - 其他應(yīng)收款 16,728,937.21 12,437,316.13 應(yīng)收出口退稅- - 應(yīng)收補(bǔ)貼款- - 應(yīng)收保證金- - 內(nèi)部應(yīng)收款- - 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)- - 存貨 523,401,195.88 572,130,019.52 待攤費(fèi)用- - 待處

6、理流動(dòng)資產(chǎn)損益-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)- - 其他流動(dòng)資產(chǎn)- - 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,097,272,968.50 1,935,972,954.06 非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款- - 可供出售金融資產(chǎn)- - 持有至到期投資- - 長(zhǎng)期應(yīng)收款- - 長(zhǎng)期股權(quán)投資 84,441,352.00 83,074,059.01 其他長(zhǎng)期投資-投資性房地產(chǎn)- - 固定資產(chǎn) 338,269,753.83 357,646,369.65 在建工程 265,090,660.65 237,836,604.96 工程物資- - 固定資產(chǎn)清理- - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)- - 公益性生物資產(chǎn)- - 油氣資產(chǎn)- - 無(wú)形資產(chǎn) 54,

7、942,595.94 56,346,496.78 開(kāi)發(fā)支出- - 商譽(yù)- - 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用- - 股權(quán)分置流通權(quán)- - 遞延所得稅資產(chǎn) 45,920,158.53 49,314,787.10 其他非流動(dòng)資產(chǎn)- - 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 788,664,520.95 784,218,317.50 資產(chǎn)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,271.56 流動(dòng)負(fù)債短期借款898,000,000.00 910,000,000.00 向中央銀行借款- - 吸收存款及同業(yè)存放- - 拆入資金- - 交易性金融負(fù)債- - 衍生金融負(fù)債- - 應(yīng)付票據(jù) 78,194,963.48 171,01

8、1,288.68 應(yīng)付賬款 355,139,079.06 270,067,905.75 預(yù)收款項(xiàng) 128,917,426.49 134,517,151.57 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款- - 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金- - 應(yīng)付職工薪酬- - 應(yīng)交稅費(fèi) 10,327,704.40 -14,741,313.71 應(yīng)付利息 3,467,842.72 1,905,675.58 應(yīng)付股利 68,519.50 68,519.50 其他應(yīng)交款- - 應(yīng)付保證金- - 內(nèi)部應(yīng)付款- - 其他應(yīng)付款 161,585,354.42 155,515,889.99 預(yù)提費(fèi)用- - 預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債- - 應(yīng)付分保賬款- - 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)

9、備金- - 代理買(mǎi)賣(mài)證券款- - 代理承銷(xiāo)證券款- - 國(guó)際票證結(jié)算- - 國(guó)內(nèi)票證結(jié)算- - 遞延收益- - 應(yīng)付短期債券- - 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債180,000,000.00 60,000,000.00 其他流動(dòng)負(fù)債- - 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,815,700,890.07 1,688,345,117.36 非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款 103,830,000.00 83,830,000.00 應(yīng)付債券- - 長(zhǎng)期應(yīng)付款- - 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 837,200.00 948,200.00 預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債- - 遞延所得稅負(fù)債- - 其他非流動(dòng)負(fù)債 37,661,000.00 40,200,000.00 非

10、流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 142,328,200.00 124,978,200.00 負(fù)債合計(jì) 1,958,029,090.07 1,813,323,317.36 所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本) 383,340,672.00 383,340,672.00 資本公積 76,524,578.20 76,524,578.20 庫(kù)存股- - 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備- - 盈余公積 124,810,684.81 120,576,797.93 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備- - 未確定的投資損失- - 未分配利潤(rùn) 343,232,464.37 326,425,906.07 擬分配現(xiàn)金股利- - 外幣報(bào)表折算差額- - 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 92

11、7,908,399.38 906,867,954.20 少數(shù)股東權(quán)益- - 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 927,908,399.38 906,867,954.20 負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,271.56 哈空調(diào)(600202) 利潤(rùn)表 單位：元報(bào)表日期2012-12-312011-12-31一、營(yíng)業(yè)總收入949,131,000.00841,741,000.00營(yíng)業(yè)收入949,131,000.00841,741,000.00利息收入-已賺保費(fèi)-手續(xù)費(fèi)及傭金收入-房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入-其他業(yè)務(wù)收入-二、營(yíng)業(yè)總成本946,552,000.0

12、01,084,100,000.00營(yíng)業(yè)成本760,383,000.00769,453,000.00利息支出-手續(xù)費(fèi)及傭金支出-房地產(chǎn)銷(xiāo)售成本-研發(fā)費(fèi)用-退保金-賠付支出凈額-提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額-保單紅利支出-分保費(fèi)用-其他業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加5,490,660.004,820,850.00銷(xiāo)售費(fèi)用36,178,300.0049,571,100.00管理費(fèi)用73,520,300.0066,999,100.00財(cái)務(wù)費(fèi)用64,068,200.0057,135,000.00資產(chǎn)減值損失6,911,600.00136,118,000.00公允價(jià)值變動(dòng)收益-投資收益2,667,680.001,69

13、7,760.00其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1,724,290.00889,040.00匯兌收益-期貨損益-托管收益-補(bǔ)貼收入-其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5,247,410.00-240,659,000.00營(yíng)業(yè)外收入19,230,900.006,383,500.00營(yíng)業(yè)外支出16,899.20428,429.00非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失11,899.20328,429.00利潤(rùn)總額24,461,400.00-234,704,000.00所得稅費(fèi)用3,421,000.00-39,831,800.00未確認(rèn)投資損失-四、凈利潤(rùn)21,040,400.00-194,872,000.00歸屬于母公司

14、所有者的凈利潤(rùn)21,040,400.00-194,872,000.00少數(shù)股東損益-五、每股收益基本每股收益0.05-0.51稀釋每股收益0.05-0.51六、其他綜合收益-七、綜合收益總額21,040,400.00-194,872,000.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額21,040,400.00-194,872,000.00歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-（二）、資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表（藍(lán)色數(shù)字為變化較大的數(shù)字是重點(diǎn)分析項(xiàng)目）哈空調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表單位：元報(bào)表日期2012年 2011年 變動(dòng)情況對(duì)總資產(chǎn)影響（%）變動(dòng)額變動(dòng)（%）流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金 224,928,338.66 250,9

15、39,025.93 -26,010,687.27-10.37-0.96結(jié)算備付金- - 拆出資金- - 交易性金融資產(chǎn)- - 衍生金融資產(chǎn)- - 應(yīng)收票據(jù) 109,864,946.50 42,668,125.12 67,196,821.38157.492.47應(yīng)收賬款 1,156,936,194.31 995,509,415.09 161,426,779.2216.225.93預(yù)付款項(xiàng) 65,413,355.94 62,289,052.27 3,124,303.675.020.11應(yīng)收保費(fèi)- - 應(yīng)收分保賬款- - 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金- - 應(yīng)收利息- - 應(yīng)收股利- - 其他應(yīng)收款 16,7

16、28,937.21 12,437,316.13 4,291,621.0834.510.16應(yīng)收出口退稅- - 應(yīng)收補(bǔ)貼款- - 應(yīng)收保證金- - 內(nèi)部應(yīng)收款- - 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)- - 存貨 523,401,195.88 572,130,019.52 -48,728,823.64-8.52-1.79待攤費(fèi)用- - 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)- - 其他流動(dòng)資產(chǎn)- - 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,097,272,968.50 1,935,972,954.06 161,300,014.448.335.93非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款- - 可供出售金融資產(chǎn)- - 持有至到期投資- - 長(zhǎng)期應(yīng)收

17、款- - 長(zhǎng)期股權(quán)投資 84,441,352.00 83,074,059.01 1,367,292.991.650.05其他長(zhǎng)期投資-投資性房地產(chǎn)- - 固定資產(chǎn) 338,269,753.83 357,646,369.65 -19,376,615.82-5.42-0.71在建工程 265,090,660.65 237,836,604.96 27,254,055.6911.461.00工程物資- - 固定資產(chǎn)清理- - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)- - 公益性生物資產(chǎn)- - 油氣資產(chǎn)- - 無(wú)形資產(chǎn) 54,942,595.94 56,346,496.78 -1,403,900.84-2.49-0.05開(kāi)發(fā)支

18、出- - 商譽(yù)- - 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用- - 股權(quán)分置流通權(quán)- - 遞延所得稅資產(chǎn) 45,920,158.53 49,314,787.10 -3,394,628.57-6.88-0.12其他非流動(dòng)資產(chǎn)- - 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 788,664,520.95 784,218,317.50 4,446,203.450.570.16資產(chǎn)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,271.56 165,746,217.896.096.09流動(dòng)負(fù)債短期借款898,000,000.00 910,000,000.00 -12,000,000.00-1.32-0.44向中央銀行借款- - 吸收存款及同

19、業(yè)存放- - 拆入資金- - 交易性金融負(fù)債- - 衍生金融負(fù)債- - 應(yīng)付票據(jù) 78,194,963.48 171,011,288.68 -92,816,325.20-54.27-3.41應(yīng)付賬款 355,139,079.06 270,067,905.75 85,071,173.3131.503.13預(yù)收款項(xiàng) 128,917,426.49 134,517,151.57 -5,599,725.08-4.16-0.21賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款- - 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金- - 應(yīng)付職工薪酬- - 應(yīng)交稅費(fèi) 10,327,704.40 -14,741,313.71 25,069,018.11-170.060

20、.92應(yīng)付利息 3,467,842.72 1,905,675.58 1,562,167.1481.970.06應(yīng)付股利 68,519.50 68,519.50 0.000.000.00其他應(yīng)交款- - 應(yīng)付保證金- - 內(nèi)部應(yīng)付款- - 其他應(yīng)付款 161,585,354.42 155,515,889.99 6,069,464.433.900.22預(yù)提費(fèi)用- - 預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債- - 應(yīng)付分保賬款- - 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金- - 代理買(mǎi)賣(mài)證券款- - 代理承銷(xiāo)證券款- - 國(guó)際票證結(jié)算- - 國(guó)內(nèi)票證結(jié)算- - 遞延收益- - 應(yīng)付短期債券- - 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債180,000,000.00

21、60,000,000.00 120,000,000.00200.004.41其他流動(dòng)負(fù)債- - 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,815,700,890.07 1,688,345,117.36 127,355,772.717.544.68非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款 103,830,000.00 83,830,000.00 20,000,000.0023.860.74應(yīng)付債券- - 長(zhǎng)期應(yīng)付款- - 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 837,200.00 948,200.00 -111,000.00-11.710.00預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債- - 遞延所得稅負(fù)債- - 其他非流動(dòng)負(fù)債 37,661,000.00 40,200,000.00 -2,5

22、39,000.00-6.32-0.09非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 142,328,200.00 124,978,200.00 17,350,000.0013.880.64負(fù)債合計(jì) 1,958,029,090.07 1,813,323,317.36 144,705,772.717.985.32所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本) 383,340,672.00 383,340,672.00 0.000.000.00資本公積 76,524,578.20 76,524,578.20 0.000.000.00庫(kù)存股- - 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備- - 盈余公積 124,810,684.81 120,576,797.93 4,233,88

23、6.883.510.16一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備- - 未確定的投資損失- - 未分配利潤(rùn) 343,232,464.37 326,425,906.07 16,806,558.305.150.62擬分配現(xiàn)金股利- - 外幣報(bào)表折算差額- - 歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 927,908,399.38 906,867,954.20 21,040,445.182.320.77少數(shù)股東權(quán)益- - 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 927,908,399.38 906,867,954.2021,040,445.182.320.77負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,27

24、1.56165,746,217.896.096.09具體分析1.該公司總資產(chǎn)本期增加165,746,217.89元，增長(zhǎng)幅度為6.09%，說(shuō)明哈空調(diào)股份公司本年資產(chǎn)規(guī)模有一定幅度的增長(zhǎng)。進(jìn)一步分析：（1）流動(dòng)資產(chǎn)本期增加了161,300,014.44元，增長(zhǎng)的幅度為8.33%，使總資產(chǎn)的規(guī)模增長(zhǎng)了5.93%。非流動(dòng)資產(chǎn)本期增加了4,446,203.45元，增長(zhǎng)的幅度為0.57%，使總資產(chǎn)的規(guī)模增加了0.16%，兩者合計(jì)使總資產(chǎn)增加了165,746,217.89元，增長(zhǎng)的幅度為6.09%。（2）可以看出本期總資產(chǎn)的增加主要是由于流動(dòng)資產(chǎn)的增加，如果僅從這一點(diǎn)來(lái)看，該公司資產(chǎn)的流動(dòng)性有所增強(qiáng)。而流

25、動(dòng)資產(chǎn)中主要是由應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其它應(yīng)收款形成的。其中應(yīng)收票據(jù)增加額為67,196,821.38元，增長(zhǎng)幅度為157.49%，使總資產(chǎn)的規(guī)模增加了2.47%,應(yīng)收賬款變動(dòng)額為161,426,779.22元，增長(zhǎng)幅度為16.22%，使總資產(chǎn)的規(guī)模增加了5.93%。其它應(yīng)收款增加額為3,124,303.67元，增長(zhǎng)幅度為34.51%，使總資產(chǎn)的規(guī)模增加了0.16%。應(yīng)收款項(xiàng)的增加是由于賒銷(xiāo)形成的，根據(jù)該公司的應(yīng)收賬款規(guī)定公司對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。以后

26、如有客觀證據(jù)表明價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。 短期應(yīng)收款項(xiàng)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小的，在確定相關(guān)減值損失時(shí)，不對(duì)其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)?？梢?jiàn)公司對(duì)應(yīng)收賬款有很好的控制。（3）從表中可以看出本期貨幣資金減少了26,010,687.27元，減少幅度為10.37%，使總資產(chǎn)的規(guī)模減少了0.96%。貨幣資金的減少是由于發(fā)生了大量的賒銷(xiāo)，所以應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和其它應(yīng)收款增加了。但是貨幣資金的減少不利于提高企業(yè)的償債能力，不利于滿(mǎn)足資金的流動(dòng)性需要。（4）本期存貨減少了48,728,823.64元，減少幅度為8.52%，使總資產(chǎn)

27、的規(guī)模減少了1.79%。存貨的減少是由于銷(xiāo)售的增加使得庫(kù)存減少，這有利于公司利潤(rùn)的增加。2.從負(fù)債和所有者權(quán)益來(lái)看，該公司權(quán)益總額增加了165,746,217.89元，增長(zhǎng)幅度為6.09%，說(shuō)明權(quán)益總額有了一定幅度的增長(zhǎng)。進(jìn)一步來(lái)分析：(1)負(fù)債本期增加了144,705,772.71元，增長(zhǎng)幅度為7.98%、使權(quán)益總額增長(zhǎng)了5.32%。股東權(quán)益增加了21,040,445.18元，增長(zhǎng)幅度為2.32%，使權(quán)益總額增長(zhǎng)了0.77%，兩者合計(jì)使權(quán)益總額本期增加了165,746,217.89元，增長(zhǎng)幅度為6.09%。(2)本期權(quán)益總額增長(zhǎng)主要體現(xiàn)在負(fù)債的增長(zhǎng)上，流動(dòng)負(fù)債是其主要方面。流動(dòng)負(fù)債本期本期增

28、長(zhǎng)127,355,772.71元，增長(zhǎng)幅度為7.54%、對(duì)權(quán)益總額的影響為4.68%。這種變動(dòng)可能導(dǎo)致公司的償債壓力的加大及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。該流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)主要表現(xiàn)在一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債，本期增加了120,000,000.00元，增長(zhǎng)幅度為200%，對(duì)權(quán)益總額的影響為4.41%。其次應(yīng)付賬款85,071,173.31元，增長(zhǎng)幅度為31.5%,對(duì)權(quán)益總額的影響為3.13%。負(fù)債主要集中于短期負(fù)債，所占比重不大，不會(huì)增加公司的負(fù)債壓力。（3）本期應(yīng)付票據(jù)減少了92,816,325.20元。減少的幅度為54.27%,對(duì)權(quán)益總額的影響為3.21%。這說(shuō)明公司的債務(wù)減少了。（4）股東權(quán)益本期增加21,

29、040,445.18元，增加幅度為2.32%，對(duì)所有者權(quán)益的影響為0.77%。這與公司的重大事件有關(guān)。2012 年4 月18 日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，公司原控股股東哈爾濱工業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限責(zé)任公司因國(guó)有資產(chǎn)行政劃轉(zhuǎn)，將所持有的公司130,449,385股股份無(wú)償劃轉(zhuǎn)給哈爾濱工業(yè)投資集團(tuán)有限公司，占公司總股本的34.03%，為公司控股股東。3.資產(chǎn)變動(dòng)的合理性：從數(shù)據(jù)中我們可以看出該公司增產(chǎn)、增收、增利的同時(shí)增資，但增資幅度小，表明企業(yè)資產(chǎn)利用效率提高，形成資金相對(duì)節(jié)約。4資產(chǎn)負(fù)債表變動(dòng)原因的分析負(fù)債和所有者權(quán)益期初期末負(fù)債 1,813,323,317.36 1,958,029,090.

30、07 股本 383,340,672.00 383,340,672.00 盈余公積 120,576,797.93 120,576,797.93 未分配利潤(rùn) 326,425,906.07 343,232,464.37 總計(jì) 2,720,191,271.56 2,885,937,489.45 由上面數(shù)據(jù)可以看出，股本和盈余公積沒(méi)有變化，負(fù)債和未分配有變動(dòng)，所以引起變化的原因?yàn)椋贺?fù)債變動(dòng)性和股利分配變動(dòng)性共同作用的結(jié)果。（三）、資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析（藍(lán)色數(shù)字為變化較大的數(shù)字是重點(diǎn)分析項(xiàng)目）哈空調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表水平分析表單位：元項(xiàng)目 2012年 2011年 2012年（%） 2011年（%） 變動(dòng)情況(%)

31、流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金 224,928,338.66 250,939,025.93 7.79 9.23 -1.43 結(jié)算備付金- - 拆出資金- - 交易性金融資產(chǎn)- - 衍生金融資產(chǎn)- - 應(yīng)收票據(jù) 109,864,946.50 42,668,125.12 3.81 1.57 2.24 應(yīng)收賬款 1,156,936,194.31 995,509,415.09 40.09 36.60 3.49 預(yù)付款項(xiàng) 65,413,355.94 62,289,052.27 2.27 2.29 -0.02 應(yīng)收保費(fèi)- - 應(yīng)收分保賬款- - 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金- - 應(yīng)收利息- - 應(yīng)收股利- - 其他應(yīng)收款 16

32、,728,937.21 12,437,316.13 0.58 0.46 0.12 應(yīng)收出口退稅- - 應(yīng)收補(bǔ)貼款- - 應(yīng)收保證金- - 內(nèi)部應(yīng)收款- - 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)- - 存貨 523,401,195.88 572,130,019.52 18.14 21.03 -2.90 待攤費(fèi)用- - 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益-一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)- - 其他流動(dòng)資產(chǎn)- - 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,097,272,968.50 1,935,972,954.06 72.67 71.17 1.50 非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)放貸款及墊款- - 可供出售金融資產(chǎn)- - 持有至到期投資- - 長(zhǎng)期應(yīng)收款- - 長(zhǎng)期股權(quán)投資 84,

33、441,352.00 83,074,059.01 2.93 3.05 -0.13 其他長(zhǎng)期投資-投資性房地產(chǎn)- - 固定資產(chǎn) 338,269,753.83 357,646,369.65 11.72 13.15 -1.43 在建工程 265,090,660.65 237,836,604.96 9.19 8.74 0.44 工程物資- - 固定資產(chǎn)清理- - 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)- - 公益性生物資產(chǎn)- - 油氣資產(chǎn)- - 無(wú)形資產(chǎn) 54,942,595.94 56,346,496.78 1.90 2.07 -0.17 開(kāi)發(fā)支出- - 商譽(yù)- - 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用- - 股權(quán)分置流通權(quán)- - 遞延所得稅資產(chǎn)

34、 45,920,158.53 49,314,787.10 1.59 1.81 -0.22 其他非流動(dòng)資產(chǎn)- - 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 788,664,520.95 784,218,317.50 27.33 28.83 -1.50 資產(chǎn)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,271.56 100.00 100.00 - 流動(dòng)負(fù)債 - - - 短期借款898,000,000.00 910,000,000.00 31.12 33.45 -2.34 向中央銀行借款- - 吸收存款及同業(yè)存放- - 拆入資金- - 交易性金融負(fù)債- - 衍生金融負(fù)債- - 應(yīng)付票據(jù) 78,194,963.4

35、8 171,011,288.68 2.71 6.29 -3.58 應(yīng)付賬款 355,139,079.06 270,067,905.75 12.31 9.93 2.38 預(yù)收款項(xiàng) 128,917,426.49 134,517,151.57 4.47 4.95 -0.48 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款- - 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金- - 應(yīng)付職工薪酬- - 應(yīng)交稅費(fèi) 10,327,704.40 -14,741,313.71 0.36 -0.54 0.90 應(yīng)付利息 3,467,842.72 1,905,675.58 0.12 0.07 0.05 應(yīng)付股利 68,519.50 68,519.50 0.00 0.00

36、 -0.00 其他應(yīng)交款- - 應(yīng)付保證金- - 內(nèi)部應(yīng)付款- - 其他應(yīng)付款 161,585,354.42 155,515,889.99 5.60 5.72 -0.12 預(yù)提費(fèi)用- - 預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債- - 應(yīng)付分保賬款- - 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金- - 代理買(mǎi)賣(mài)證券款- - 代理承銷(xiāo)證券款- - 國(guó)際票證結(jié)算- - 國(guó)內(nèi)票證結(jié)算- - 遞延收益- - 應(yīng)付短期債券- - 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債180,000,000.00 60,000,000.00 6.24 2.21 4.03 其他流動(dòng)負(fù)債- - 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,815,700,890.07 1,688,345,117.36 62.92 62.

37、07 0.85 非流動(dòng)負(fù)債 - - - 長(zhǎng)期借款 103,830,000.00 83,830,000.00 3.60 3.08 0.52 應(yīng)付債券- - 長(zhǎng)期應(yīng)付款- - 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 837,200.00 948,200.00 0.03 0.03 -0.01 預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債- - 遞延所得稅負(fù)債- - 其他非流動(dòng)負(fù)債 37,661,000.00 40,200,000.00 1.30 1.48 -0.17 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 142,328,200.00 124,978,200.00 4.93 4.59 0.34 負(fù)債合計(jì) 1,958,029,090.07 1,813,323,317.36 67.8

38、5 66.66 1.19 所有者權(quán)益 - - - 實(shí)收資本(或股本) 383,340,672.00 383,340,672.00 13.28 14.09 -0.81 資本公積 76,524,578.20 76,524,578.20 2.65 2.81 -0.16 庫(kù)存股- - 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備- - 盈余公積 124,810,684.81 120,576,797.93 4.32 4.43 -0.11 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備- - 未確定的投資損失- - 未分配利潤(rùn) 343,232,464.37 326,425,906.07 11.89 12.00 -0.11 擬分配現(xiàn)金股利- - 外幣報(bào)表折算差額- - 歸屬于

39、母公司股東權(quán)益合計(jì) 927,908,399.38 906,867,954.20 32.15 33.34 -1.19 少數(shù)股東權(quán)益- - 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 927,908,399.38 906,867,954.20 32.15 33.34 -1.19 負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,271.56 100.00 100.00 - 1.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況的分析評(píng)價(jià)：.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析評(píng)價(jià)（1）從靜態(tài)來(lái)看公司的資產(chǎn)配置情況，公司流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)，其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小；非流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力較差，其資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大。所以，流動(dòng)資產(chǎn)比重較大時(shí)，企

40、業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性強(qiáng)而風(fēng)險(xiǎn)小，非流動(dòng)資產(chǎn)比重高時(shí)，企業(yè)資產(chǎn)彈性較差，不利于企業(yè)靈活調(diào)度資金，風(fēng)險(xiǎn)大。該公司本期流動(dòng)資產(chǎn)比重高達(dá) 72.67%，非流動(dòng)資產(chǎn)僅為 28.83%。根據(jù)該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，可以認(rèn)為該公司資產(chǎn)的流動(dòng)性較強(qiáng)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小。（2）從動(dòng)態(tài)方面看，本期該公司流動(dòng)資產(chǎn)比重上升了， 1.50%，非流動(dòng)資產(chǎn)比重下降了1.50%，結(jié)合各資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)變動(dòng)情況來(lái)看，除應(yīng)收票據(jù)的比重上升2.24%，應(yīng)收賬款的比重上升3.49%，貨幣的比重下降了1,43%，存貨的比重下降了2.9%外，其它的項(xiàng)目變動(dòng)幅度不是很大。說(shuō)明了該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)還算穩(wěn)定。應(yīng)收款項(xiàng)的增加是有于賒銷(xiāo)增加了，所以也使存貨減少了。.資本結(jié)

41、構(gòu)的分析評(píng)價(jià)從靜態(tài)的角度觀察，該公司的股東權(quán)益比重為32.15%，負(fù)債比重為67.85%，資產(chǎn)負(fù)債率還是較高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。從動(dòng)態(tài)的角度來(lái)看，該公司的股東權(quán)益比重下降1.19%，負(fù)債比重上升了1.19%，各項(xiàng)目變動(dòng)幅度不大，資本結(jié)構(gòu)還是比較穩(wěn)定。2.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的具體分析評(píng)價(jià)1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的具體分析評(píng)價(jià)（1）經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的比例關(guān)系經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目2012年2011年2012（%）2011（%）變動(dòng)情況（%） 經(jīng)營(yíng)資產(chǎn) 貨幣資金 224,928,338.66 250,939,025.93 7.79%9.23%-1.43%預(yù)付款項(xiàng) 65,413,35

42、5.94 62,289,052.27 2.27%2.29%-0.02%存貨 523,401,195.88 572,130,019.52 18.14%21.03%-2.90%固定資產(chǎn) 338,269,753.83 357,646,369.65 11.72%13.15%-1.43%在建工程 265,090,660.65 237,836,604.96 9.19%8.74%0.44%無(wú)形資產(chǎn) 54,942,595.94 56,346,496.78 1.90%2.07%-0.17%經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)總計(jì) 1,472,045,900.90 1,537,187,569.11 51.01%56.51%-5.50%非經(jīng)營(yíng)

43、資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù) 109,864,946.50 42,668,125.12 3.81%1.57%2.24%應(yīng)收賬款 1,156,936,194.31 995,509,415.09 40.09%36.60%3.49%其他應(yīng)收款 16,728,937.21 12,437,316.13 0.58%0.46%0.12%長(zhǎng)期股權(quán)投資 84,441,352.00 83,074,059.01 2.93%3.05%-0.13%遞延所得稅資產(chǎn) 45,920,158.53 49,314,787.10 1.59%1.81%-0.22%非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)總計(jì) 1,413,891,588.55 1,183,003,702.45 4

44、8.99%43.49%5.50%資產(chǎn)總計(jì) 2,885,937,489.45 2,720,191,271.56 100.00%100.00%0.00%根據(jù)表可以看出，該公司經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)都有所增長(zhǎng)，但由于經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度高于非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的比重還是下降了5.5%，表明該公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力有所增長(zhǎng)。(2)固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的比例關(guān)系從資產(chǎn)垂直分析表中可以看出流動(dòng)資產(chǎn)比重為76.27%，固定資產(chǎn)比重為11.72%，固流比例大致為：1：8，上年度流動(dòng)資產(chǎn)比重為 71.17% 固定資產(chǎn)比重為13.15% 固流比例大致為1：5.4.固流比例不太穩(wěn)定有所波動(dòng)。2、 負(fù)債結(jié)構(gòu)的具體分析

45、評(píng)價(jià)（1）.負(fù)債期限分析負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分析表項(xiàng)目金額（元）結(jié)構(gòu)2012年2011年2012年2011年差異流動(dòng)負(fù)債 1,815,700,890.07 1,688,345,117.36 0.93 0.93 0長(zhǎng)期負(fù)債 142,328,200.00 124,978,200.00 0.07 0.07 0負(fù)債合計(jì) 1,958,029,090.07 1,813,323,317.36 1001000該公司流動(dòng)資產(chǎn)比重高達(dá)93%，跟上期一樣，表明該公司在使用負(fù)債資金時(shí)以短期資金為主，由于流動(dòng)負(fù)債對(duì)企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性要求較高，因此，該公司所奉行的負(fù)債籌資政策雖然會(huì)增加公司的償債壓力，承擔(dān)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也會(huì)降

46、低公司的負(fù)債成本。（2）短期借款分類(lèi)項(xiàng) 目期末數(shù)年初數(shù)保證借款48,000,000.00信用借款850,000,000.00910,000,000.00合計(jì)898,000,000.00910,000,000.00有表中數(shù)據(jù)可看出：短期借款有所減少，本期增加了保證借款。信用借款減少。根據(jù)資料本報(bào)告期末無(wú)已到期未償還的短期借款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目 期末數(shù) 年初數(shù) 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款 180,000,000.00 60,000,000.00 合計(jì) 180,000,000.00 60,000,000.00 由表中數(shù)據(jù)可以看出本期長(zhǎng)期借款很大幅度增加了。3、 股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的具體分析評(píng)價(jià)股東權(quán)益結(jié)

47、構(gòu)變動(dòng)情況分析表項(xiàng)目金額（元）結(jié)構(gòu)2012年2011年2012（%）2011（%）變動(dòng)情況（%） 股本 383,340,672.00 383,340,672.00 41.31%42.27%-0.96%資本公積 76,524,578.20 76,524,578.20 8.25%8.44%-0.19%投入資本總總計(jì) 459,865,250.20 459,865,250.20 49.56%50.71%-1.15%盈余公積 124,810,684.81 120,576,797.93 13.45%13.30%0.15%未分配利潤(rùn) 343,232,464.37 326,425,906.07 36.99%3

48、5.99%1.00%擬分配現(xiàn)金股利 - - 0.00%0.00%0.00%外幣報(bào)表折算差額 - - 0.00%0.00%0.00%內(nèi)部形成權(quán)益資金總計(jì) 468,043,149.18 447,002,704.00 50.44%49.29%1.15%歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 927,908,399.38 906,867,954.20 100.00%100.00%0.00%從表中可以看出從靜態(tài)方面分析，投入資本仍是該公司的最主要來(lái)源，從動(dòng)態(tài)方面分析，雖然投入資本有所增加，但因?yàn)楸灸甓攘舸媸找娴脑黾臃却螅雇度胭Y本的比重下降了1.15%，內(nèi)部形成的權(quán)益資金比重相應(yīng)上升了1.15%，說(shuō)明該公司股東權(quán)益

49、結(jié)構(gòu)的這種變化主要還是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上的原因引起的。4資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)適應(yīng)度的分析評(píng)價(jià)流動(dòng)資產(chǎn) 2,097,272,968.50 流動(dòng)負(fù)債 1,815,700,890.07 非流動(dòng)資產(chǎn) 788,664,520.95 非流動(dòng)負(fù)債 142,328,200.00 所有者權(quán)益 927,908,399.38 根據(jù)數(shù)據(jù)可看本期出流動(dòng)負(fù)債小于流動(dòng)資產(chǎn)，所有者權(quán)益大于非流動(dòng)負(fù)債屬于保守結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表，企業(yè)的全部資產(chǎn)的資金依靠長(zhǎng)期資金來(lái)滿(mǎn)足。其結(jié)果是：1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)極低?；I資風(fēng)險(xiǎn)是建立在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上的，只要企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不存在風(fēng)險(xiǎn)，其償債風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)消除。由于這一形式中的償債風(fēng)險(xiǎn)極低，因此，即使提高長(zhǎng)期資產(chǎn)比例，資產(chǎn)

50、風(fēng)險(xiǎn)加大，兩方案綜合起來(lái)，也會(huì)形成一方較大的風(fēng)險(xiǎn)被另一方極小的風(fēng)險(xiǎn)中和，而使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降低，不至于導(dǎo)致企業(yè)通過(guò)清算資產(chǎn)以?xún)斶€到期債務(wù)。2導(dǎo)致較高的資金成本。相對(duì)于其他形式的結(jié)構(gòu)，這一形式的資金成本最高，但前提是短期債務(wù)成本低于長(zhǎng)期債務(wù)成本。3籌資結(jié)構(gòu)彈性弱。一旦企業(yè)進(jìn)入資金淡季，對(duì)資金存量不易做出調(diào)整，盡管企業(yè)可以通過(guò)將閑置的資金投資于短期證券來(lái)調(diào)節(jié)，但必須以存在完整的證券市場(chǎng)為前提，而且這種投資的收益不一定能消除這種高成本的差異。（四）、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析1、貨幣資金項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金：12,068.893,082.61人民幣12,068.89

51、3,082.61銀行存款：166,442,404.32157,349,436.60人民幣162,652,134.24143,374,476.94美元26,709.906.29167,885.081.456.39.14歐元435,508.448.323,622,385.001,712,128.708.1613,974,950.52其他貨幣資金：58,473,865.4593,586,506.72人民幣58,473,865.4593,586,506.72合計(jì)224,928,338.66250,939,025.93（1）、期末其他貨幣資金中，有信用證保證金、票據(jù)保證金、保函保等。其中三個(gè)月以上的保證

52、金為31,109,461.85元。（2）期末貨幣資金中除其他貨幣資金外，不存在凍結(jié)、抵押、對(duì)變現(xiàn)有限制或存放境外或存在潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)。2、應(yīng)收票據(jù)（1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)票據(jù)種類(lèi)期末數(shù)年初數(shù)銀行承兌匯票109,864,946.5042,668,125.12合計(jì)109,864,946.5042,668,125.12（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況出票單位出票日期到期日金額備注中石化安慶分公司2012-11-232013-3-619,836,946.50杭州杭氧股份有限公司2012-9-262013-3-2610,000,000.00冷水江鋼鐵有限責(zé)任公司2012-8-212013-2-215,0

53、00,000.00內(nèi)蒙古君正化工有限責(zé)任公司2012-9-202013-3-151,000,000.00泰州金寶來(lái)紡織有限公司2012-8-212013-1-33,000,000.00其他300,000.00合計(jì)39,136,946.50（3）本期未發(fā)生因出票人無(wú)力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。 （4）公司已經(jīng)背書(shū)給他方但尚未到期的票據(jù)情況出票單位出票日期到期日金額備注南通揚(yáng)子碳素股份有限公司2012-7-52013-1-52,000,000.00張家港保稅區(qū)莊盛國(guó)際工貿(mào)有限2012-7-102013-1-101,400,000.00特變電工新疆硅業(yè)有限公司2012-9-112013-3-1

54、11,400,000.00遼寧方大集團(tuán)國(guó)貿(mào)有限公司2012-8-22013-2-21,000,000.00沈陽(yáng)恒豐源肉業(yè)有限公司2012-7-312013-1-301,000,000.00其他19,781,337.00合計(jì)26,581,337.00（5）公司已經(jīng)貼現(xiàn)但尚未到期的票據(jù)情況出票單位出票日期到期日金額備注寧夏寶豐能源集團(tuán)有限公司2012-9-62013-3-65,760,000.00合計(jì)5,760,000.003、應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款按種類(lèi)披露種類(lèi)期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例金額比例單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款359,029,997.6027.5999,630,516

55、.0027.75按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收賬款659,027,279.1850.6531,237,893.034.74單獨(dú)測(cè)試后未發(fā)生減值的應(yīng)收賬款283,075,960.8421.7613,328,634.284.71組合小計(jì)942,103,240.0272.4144,566,527.314.73單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款36,500.03036,500.03100合計(jì)1,301,169,737.65100144,233,543.3411.08種類(lèi)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例金額比例單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款363,724,407.93

56、32.1298,777,466.0027.16按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收賬款478,326,609.5442.2323,868,398.014.99單獨(dú)測(cè)試后未發(fā)生減值的應(yīng)收賬款290,504,088.9625.6514,399,827.334.96組合小計(jì)768,830,698.5067.8838,268,225.344.98單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款36,500.03036,500.03100合計(jì)1,132,591,606.46100137,082,191.3712.1（2）應(yīng)收賬款分析應(yīng)收賬款內(nèi)容期末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備正常53

57、0,640,253.955,077,912.46507,158,555.788,798,306.09關(guān)注380,248,809.7325,096,421.44273,468,287.5424,338,677.59次級(jí)9,653,975.631,274,128.0230,535,879.553,966,610.75可疑326,137,478.0561,020,322.14288,493,949.2568,690,409.32損失54,489,220.2951,764,759.2832,934,934.3431,288,187.62合計(jì)1,301,169,737.65144,233,543.341

58、,132,591,606.46137,082,191.37（3）本報(bào)告期無(wú)轉(zhuǎn)回或收回的應(yīng)收賬款；無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)或終止確認(rèn)的應(yīng)收款項(xiàng)；無(wú)以應(yīng)收款項(xiàng)為標(biāo)的進(jìn)行證券化的資產(chǎn)、負(fù)債事項(xiàng)。 （4）本報(bào)告期應(yīng)收賬款中無(wú)持有公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位情況。4、存貨（1）存貨分類(lèi)項(xiàng) 目期末數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料123,636,541.42313,613.86123,322,927.56在產(chǎn)品19,804,265.1419,804,265.14庫(kù)存商品23,777,398.2823,777,398.28周轉(zhuǎn)材料5,767,649.571,203,464.874,564,184.70工程施工

59、351,945,061.3212,641.12351,932,420.20合 計(jì)524,930,915.731,529,719.85523,401,195.88項(xiàng) 目年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料81,891,832.55371,910.7381,519,921.82在產(chǎn)品27,168,723.92027,168,723.92庫(kù)存商品77,421,699.85077,421,699.85周轉(zhuǎn)材料5,574,196.342,643,015.232,931,181.11工程施工383,848,787.30760,294.48383,088,492.82合 計(jì)575,905,239.963,7

60、75,220.44572,130,019.52（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨種類(lèi)年初賬面余額本期計(jì)提額本期減少期末賬面余額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)原材料371,910.7358,296.87313,613.80在產(chǎn)品庫(kù)存商品周轉(zhuǎn)材料2,643,015.231,439,550.361,203,464.87工程施工760,294.48747,653.3612,641.12合計(jì)3,775,220.442,245,500.591,529,719.855、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)情況項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額一、賬面原值合計(jì)： 557,795,315.24 7,542,614.71 5,459,154