矩陣式項(xiàng)目管理的財(cái)務(wù)分析方法

1、版矩陣式項(xiàng)目管理把模式下頒的絆財(cái)務(wù)管理辦法唉為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目瓣部（公司）銀行埃帳戶及貨幣資金敗管理，確保項(xiàng)目邦部（公司）資金哎的安全，規(guī)范報(bào)癌銷流程及審批手案續(xù)，從而癌更好、更有效的艾進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作，板提高經(jīng)營管理水岸平和效益，懊特制定本辦法矮。第一條 總則扳一、項(xiàng)目部（公案司）資金實(shí)行收扮支兩條線的管理佰原則。柏二、項(xiàng)目部（公胺司）資金支付實(shí)芭行分類計(jì)劃加備隘用金的管理制度哀。罷1、對(duì)于固定資阿產(chǎn)購置費(fèi)、管理柏費(fèi)、銷售費(fèi)、拆爸遷費(fèi)、經(jīng)營性費(fèi)哀用及其他支出等俺應(yīng)在總預(yù)算的基俺礎(chǔ)上，項(xiàng)目經(jīng)理案按月向 公司財(cái)?shù)K務(wù)部提報(bào)資金計(jì)阿劃，經(jīng) 公司總版經(jīng)理審核批準(zhǔn)后翱由項(xiàng)目經(jīng)理組織挨實(shí)施。皚2、 公司總經(jīng)八理每

2、月授予項(xiàng)目襖經(jīng)理3萬元的備案用金，此備用金八由項(xiàng)目經(jīng)理掌握版使用，但需于下靶月的計(jì)劃中列明百已使用資金的用敖途，財(cái)務(wù)憑資金澳計(jì)劃予以補(bǔ)足。壩該備用金不得用罷于人員工資、補(bǔ)藹助、獎(jiǎng)金、拆遷跋補(bǔ)償及合同內(nèi)款啊項(xiàng)的支付。佰3、超計(jì)劃及備頒用金的支款，在傲未得到 公司總奧經(jīng)理的批準(zhǔn)之前稗財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒矮付。扳三、公司流動(dòng)資班金既要保證經(jīng)營艾的需要又要節(jié)約皚使用，應(yīng)以較少岸的占用資金，取捌得較大的經(jīng)濟(jì)效俺益。哀四、資金支出需挨有合法憑證且審安批手續(xù)完備，各凹項(xiàng)借款需在五個(gè)爸工作日之內(nèi)核銷敗。柏第二條 銀行帳版戶及印鑒管理啊一、銀行帳戶的八開立：由 公司奧總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)百務(wù)部經(jīng)辦懊二、項(xiàng)目部（公背司）資金

3、收支實(shí)伴行分戶管理辦法凹1、資金收入帳吧戶皚（1）項(xiàng)目部（矮公司）根據(jù)實(shí)際拜情況確定一個(gè)或敗兩個(gè)專用的資金擺收入帳戶瓣（2）該帳戶用辦于存放所有對(duì)外八收回的房產(chǎn)銷售壩款、各股東投入叭款及其他對(duì)外收巴款，并用于向項(xiàng)般目部（公司）其癌他帳戶轉(zhuǎn)款，不稗得用于向外單位伴支款，該帳戶向礙 公司及其控股胺公司其他帳戶轉(zhuǎn)按款須經(jīng) 公司總案經(jīng)理簽批。敖（3）對(duì)于銀行奧借款，如銀行有襖監(jiān)管要求的按銀霸行要求辦理，銀骯行無監(jiān)管要求的按，應(yīng)將借入的資骯金全額轉(zhuǎn)入上述笆資金收入帳戶。傲2、資金支出帳版戶伴（1）在對(duì)支付絆資金進(jìn)行分類的斑基礎(chǔ)上，確定幾敗個(gè)對(duì)外付款的帳瓣戶。皚（2）上述帳戶愛的資金來源根據(jù)版每月批復(fù)的計(jì)

4、劃半支付金額從資金癌收入帳戶轉(zhuǎn)來，熬如當(dāng)月計(jì)劃撥付霸款未能完全支付白，應(yīng)將未支付款挨于月底從各支出襖帳戶轉(zhuǎn)入資金收敖入帳戶。邦（3）為防止銀叭行出現(xiàn)空戶，上埃述支付帳戶每戶翱可保持一定的余敖額，原則上基本挨帳戶不得低于5頒萬元，一般帳戶板不得低于1萬元跋。癌3、如有其他資懊金運(yùn)作，報(bào)請(qǐng) 扒公司總經(jīng)理批準(zhǔn)埃后執(zhí)行。爸三、銀行印鑒管佰理骯1、資金收入帳般戶在銀行的預(yù)留靶印鑒為三枚，分皚別為公司財(cái)務(wù)專鞍用章（由出納保瓣管）、總經(jīng)理人艾名章（由會(huì)計(jì)保邦管）、根據(jù)需要愛加設(shè)一枚人名章俺（由 公司財(cái)務(wù)板部經(jīng)理保管），敖按照批準(zhǔn)的計(jì)劃半使用。般2、資金支出帳吧戶在銀行的預(yù)留疤印鑒為二枚，分班別為公司財(cái)務(wù)專巴

5、用章（由出納保艾管）、總經(jīng)理人敖名章（由會(huì)計(jì)保熬管），計(jì)劃內(nèi)經(jīng)奧項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后巴方可使用。案3、銀行監(jiān)管的百借款帳戶的印鑒疤管理同資金支出哎帳戶。扮第三條 各項(xiàng)資背金具體審批程序辦一、固定資產(chǎn)購版置百固定資產(chǎn)是指使八用期限超過1年拜的房屋、建筑物半、機(jī)器、機(jī)械、霸運(yùn)輸設(shè)備以及其半他與生產(chǎn)、經(jīng)營澳有關(guān)的設(shè)備、器癌具、工具等。不背屬于生產(chǎn)經(jīng)營主霸要設(shè)備的物品，唉單位價(jià)值超過2佰000（含20懊00元）以上，絆并且使用期限超辦過2年的，也應(yīng)半作為固定資產(chǎn)。礙公司確因經(jīng)營需白要購置固定資產(chǎn)澳的，由使用部門白提出申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)搬目經(jīng)理審核后匯笆總形成月度資金奧計(jì)劃向 公司財(cái)藹務(wù)部申報(bào)，經(jīng) 半公司總經(jīng)理簽批疤

6、后予以執(zhí)行。在案計(jì)劃內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)藹理簽字后即可支罷出，超過計(jì)劃由巴 公司總經(jīng)理審瓣批方可執(zhí)行。骯 (二)、管理埃、銷售費(fèi)用開支扮1、管理費(fèi)用開頒支包括：?jiǎn)T工工把資、獎(jiǎng)金、員工凹保險(xiǎn)、員工各項(xiàng)澳補(bǔ)貼、行政辦公艾費(fèi)用、水電費(fèi)、百電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)案、培訓(xùn)費(fèi)、差旅白費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)矮、審計(jì)咨詢費(fèi)、盎法律費(fèi)用、印花扮稅、房產(chǎn)稅、城霸鎮(zhèn)土地使用稅、艾車船使用稅等。敖2、銷售費(fèi)用開啊支宣傳費(fèi)、廣告啊費(fèi)、銷售傭金等胺。氨3、項(xiàng)目部（公啊司）必須在每年頒年底根據(jù)下年工啊作計(jì)劃制定本項(xiàng)翱目部費(fèi)用開支預(yù)霸算，經(jīng) 公司總拜經(jīng)理審批，即作安為項(xiàng)目部下年的奧費(fèi)用開支計(jì)劃。癌4、費(fèi)用開支由斑項(xiàng)目經(jīng)理按月向盎 公司財(cái)務(wù)部提拌交費(fèi)用

7、支出明細(xì)案計(jì)劃（明細(xì)按年奧度計(jì)劃所確定的八項(xiàng)目填寫），經(jīng)辦 公司總經(jīng)理簽按批后生效執(zhí)行。傲5、凡公司計(jì)劃敖外開支，由項(xiàng)目版經(jīng)理提出書面申班請(qǐng)，報(bào) 公司總翱經(jīng)理簽批后方可壩執(zhí)行。壩6、公司費(fèi)用開巴支計(jì)劃根據(jù)實(shí)際叭情況原則上半年跋可調(diào)整一次，報(bào)皚請(qǐng) 公司總經(jīng)理艾批準(zhǔn)。疤7、費(fèi)用節(jié)余部搬分由項(xiàng)目經(jīng)理提擺出處理意見報(bào) 昂公司財(cái)務(wù)部審核澳后，并經(jīng) 公司爸總經(jīng)理簽批后執(zhí)笆行。岸三、 拆遷補(bǔ)償叭款支付敗1、拆遷補(bǔ)償款哎方案，具體審批捌權(quán)限及支付流程藹按照由 公司總扒經(jīng)理簽署的相應(yīng)版規(guī)定執(zhí)行。笆 2、拆遷百服務(wù)費(fèi)及拆遷評(píng)哎估費(fèi)、拆除費(fèi)用埃按經(jīng)營性費(fèi)用支把出辦法執(zhí)行。敖(四)、經(jīng)營性隘支出 (不含拆皚遷補(bǔ)償款)

8、巴1、經(jīng)營性支出把包括：胺叭、凹土地征用頒費(fèi)：土地出讓金疤、契稅等；案稗、皚前期工程費(fèi)巴（皚包括開發(fā)項(xiàng)目的哀勘察岸費(fèi)、地質(zhì)勘探費(fèi)百、設(shè)拔計(jì)費(fèi)、土地測(cè)量懊費(fèi)、釘樁費(fèi)以及凹相關(guān)的各項(xiàng)支出傲）；凹八、挨設(shè)施費(fèi)斑（八包括開發(fā)項(xiàng)目所唉需的供水、排水八、污水、供電、罷通訊、供熱、煤骯氣(天然氣)等襖市政基礎(chǔ)設(shè)施的白設(shè)計(jì)費(fèi)、工程費(fèi)扮以及相關(guān)的各項(xiàng)拜支出般）扮爸、矮建筑安裝工程費(fèi)芭（邦包括開發(fā)項(xiàng)目中背的各建筑工程的氨土建施工費(fèi)、設(shè)辦備費(fèi)、設(shè)備安裝愛費(fèi)、建筑裝修費(fèi)拜以及相關(guān)的各項(xiàng)扳支出骯）；絆爸、八配套設(shè)施費(fèi)艾（版包括開發(fā)項(xiàng)目中擺所需的綠化建設(shè)靶支出、道路建設(shè)凹支出、自班行佰車棚、停車場(chǎng)地耙、供暖鍋爐房、扒供暖

9、調(diào)壓站等建瓣設(shè)支出以及相關(guān)笆的各項(xiàng)支出捌）等盎。挨2、對(duì)于經(jīng)營性翱支出巴應(yīng)以相關(guān)的合同板、協(xié)議為依據(jù)安。矮3、經(jīng)營性支出翱年初由項(xiàng)目經(jīng)理盎根據(jù)工程形象進(jìn)按度需要報(bào)當(dāng)年資絆金計(jì)劃，由 公熬司總經(jīng)理批準(zhǔn)。艾4、該類支出按啊月執(zhí)行，項(xiàng)目經(jīng)隘理根據(jù)工程進(jìn)展邦情況并結(jié)合合同叭情況向 公司財(cái)啊務(wù)部進(jìn)行月度資敗金明細(xì)計(jì)劃申報(bào)案，月度資金明細(xì)板計(jì)劃經(jīng) 公司總骯經(jīng)理簽批后執(zhí)行拔。骯5、月度資金明愛細(xì)計(jì)劃審核中各哎部門的責(zé)任扮（1）合同管理癌部門：對(duì)計(jì)劃中柏各合同額（包括背增減額）進(jìn)行確佰認(rèn)。笆（2）工程部門奧：對(duì)工程進(jìn)度及埃質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。頒（3）財(cái)務(wù)部門胺：對(duì)計(jì)劃中各合拔同的實(shí)際付款額跋進(jìn)行確認(rèn)，并考拜慮資金是

10、否支持阿。跋（4）項(xiàng)目經(jīng)理岸：從總體把握各吧項(xiàng)資金是否支付辦。辦6、計(jì)劃外經(jīng)營叭性支出由項(xiàng)目經(jīng)疤理向 公司總經(jīng)壩理提交申請(qǐng)，經(jīng)板 公司總經(jīng)理簽絆批后執(zhí)行。對(duì)于骯已發(fā)生的無合同扒經(jīng)營性支出，事叭后1個(gè)月內(nèi)應(yīng)由愛項(xiàng)目經(jīng)理按照扒合同管理辦法皚補(bǔ)簽合同。搬五、其他資金收唉支哀其他資金收支包翱括：皚1、代收代付購胺房人的證件辦理挨、相關(guān)稅款等。百此部分資金由經(jīng)敖辦部門提出申請(qǐng)懊，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)艾款額是否已收，暗項(xiàng)目經(jīng)理簽批即翱可辦理資金支付案。埃2、支付的各類霸保證金（押金）百等往來款，按經(jīng)隘營性費(fèi)用支出的柏程序執(zhí)行。擺六、資金收支管爸理流程絆資金收支管理流疤程執(zhí)行附件矮第四條 定期需爸報(bào)送資料阿一、項(xiàng)目部（公艾司）在銀行帳戶襖開立當(dāng)日，帳戶叭名單報(bào) 公司財(cái)按務(wù)部備案。矮二、每月25日暗前報(bào)資金支付巴計(jì)劃、經(jīng)營疤收入計(jì)劃、上氨月計(jì)劃與實(shí)際鞍支出對(duì)比情況表稗報(bào) 公司財(cái)務(wù)白部備案，所報(bào)資唉料須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理埃及項(xiàng)目部（公司板）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽翱字。矮三、每月25日稗向 公司財(cái)務(wù)部擺上報(bào)各銀行及現(xiàn)艾金帳戶余額表。礙四、每年12月斑31日前向 公把司財(cái)務(wù)部上報(bào)下翱年費(fèi)用支出計(jì)氨劃