資料分享：地方專項(xiàng)債券項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告

1、 72/72作者：一氣貫長空地方專項(xiàng)債券項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見（湘辦發(fā)201910號(hào)）、湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法（湘財(cái)績20212號(hào)）、湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法的通知（湘財(cái)績20207號(hào)）及中央、省、市、縣有關(guān)專項(xiàng)債券管理規(guī)定、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等相關(guān)文件，東安縣財(cái)政局決定對2018-2020年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金72,440.00萬元實(shí)施績效評(píng)價(jià)。（三）績效評(píng)價(jià)過程根據(jù)東安縣財(cái)政局于2021年10月與本事務(wù)所簽訂的東安縣財(cái)政局績效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書要求，東安縣

2、財(cái)政局委托湖南永一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)績效評(píng)價(jià)工作的具體組織實(shí)施。2021年10月20日-11月30日，湖南永一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項(xiàng)目組前往東安縣進(jìn)行現(xiàn)場評(píng)價(jià)。項(xiàng)目組通過座談會(huì)聽取情況，審查政策文件、相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證和項(xiàng)目業(yè)務(wù)臺(tái)賬等資料，實(shí)地走訪調(diào)查，了解東安縣2018-2020年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目政策執(zhí)行落實(shí)情況，采集相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)各實(shí)施單位報(bào)送的績效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告和東安縣2018-2020年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金基礎(chǔ)信息表等材料進(jìn)行分析，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。五、資金執(zhí)行情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（一）項(xiàng)目資金執(zhí)行情況東安縣2018-2020年度新增專項(xiàng)債券資金72,440.00萬元，已撥付到項(xiàng)

3、目實(shí)施單位40,200.66萬元，資金到位率55.5%；已支付項(xiàng)目進(jìn)度款32,402.41萬元，資金支付率80.60%.截止到2021年11月，資金沉淀40,037.59萬元，其中：沉淀在財(cái)政32,239.34萬元、沉淀在項(xiàng)目單位7,798.25萬元。具體項(xiàng)目資金支付情況如下：1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：專項(xiàng)債券資金1,000.00萬元，資金未撥付到項(xiàng)目單位，資金沉淀在財(cái)政1,000.00萬元，項(xiàng)目未啟動(dòng)。2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲(chǔ)備：專項(xiàng)債券資金1,300.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位770.00萬元，已使用到項(xiàng)目770.00萬元，資金沉淀財(cái)政530.00萬元，項(xiàng)目未完工。3、

4、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：專項(xiàng)債券資金5,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,903.34萬元，已使用到項(xiàng)目2,903.34萬元，資金沉淀財(cái)政2,596.66萬元，項(xiàng)目未完工。4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：專項(xiàng)債券資金1,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位1,500.00萬元，已使用到項(xiàng)目1,500.00萬元，資金已使用完畢，項(xiàng)目未完工。5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目：專項(xiàng)債券資金4,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位3,840.00萬元，已使用到項(xiàng)目3,840.00萬元，資金沉淀財(cái)政660.00萬元，項(xiàng)目未完工。6、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：專項(xiàng)債券資金2,600.0

5、0萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,600.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,600.00萬元，資金已使用完畢，項(xiàng)目已完工。7、紫水河棚戶區(qū)改造：專項(xiàng)債券資金11,440.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位5,800.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,592.17萬元，資金沉淀財(cái)政5,640.00萬元，資金沉淀項(xiàng)目單位3,207.83萬元，項(xiàng)目未完工。8、蘆江水庫建設(shè)：專項(xiàng)債券資金15,000.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位12,672.7萬元，已使用到項(xiàng)目8,546.65萬元，資金沉淀財(cái)政2,327.3萬元，資金沉淀項(xiàng)目單位4,126.05萬元，項(xiàng)目未完工。9、污水處理二期工程：專項(xiàng)債券資金2,800.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單

6、位2,800.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,800.00萬元，資金已使用完畢；項(xiàng)目已完工。10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：專項(xiàng)債券資金3,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,297.14萬元，已使用到項(xiàng)目2,297.14萬元，資金沉淀財(cái)政1,202.86萬元，項(xiàng)目已完工。11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)債券資金13,500.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位1,729.46萬元，已使用到項(xiàng)目1,729.46萬元，資金沉淀財(cái)政11,770.54萬元，項(xiàng)目未完工。12、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：專項(xiàng)債券資金7,600.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位1,088.03萬元，已使用到項(xiàng)目623.66萬元，資金

7、沉淀財(cái)政6,511.97萬元，資金沉淀項(xiàng)目單位464.37萬元，項(xiàng)目未完工。13、湘江引水工程：專項(xiàng)債券資金2,200.00萬元，已撥付到項(xiàng)目單位2,200.00萬元，已使用到項(xiàng)目2,200.00萬元，資金已使用完畢，項(xiàng)目已完工。詳情如下。2018-2020年度東安縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金執(zhí)行情況單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目年份項(xiàng)目名稱專項(xiàng)債券資金到位資金使用資金沉淀財(cái)政資金沉淀項(xiàng)目單位計(jì)劃建設(shè)期備注12018寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備1,000.000.000.001,000.00計(jì)劃2019年完成收儲(chǔ)、出讓未啟動(dòng)22018一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲(chǔ)備1,300.00770.00770.0053

8、0.00計(jì)劃2019年完成收儲(chǔ)、出讓未完工32018林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備5,500.002,903.342,903.342,596.66計(jì)劃2019年完成收儲(chǔ)、出讓未完工42019高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備1,500.001,500.001,500.002019年-2023年未完工52019工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目4,500.003,840.003,840.00660.002019年-2023年未完工62019經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2,600.002,600.002,600.002019年已完工，已驗(yàn)收72019紫水河棚戶區(qū)改造11,440.005,800.002,

9、592.175,640.003,207.832019.6月-2023.6月未完工82020蘆江水庫建設(shè)15,000.0012,672.708,546.652,327.304,126.052015.1月-2021.12月未完工92020污水處理二期工程2,800.002,800.002,800.002019.11- 2021.12月已完工，未驗(yàn)收102020蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程3,500.002,297.142,297.141,202.862020.1月-2020.12月已完工，已驗(yàn)收11202012個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)13,500.001,729.461,729.4611,770.54202

10、0.10月-2022.7月未完工122020人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目7,600.001,088.03623.666,511.97464.372020.7月-2021.12月未完工132020湘江引水工程2,200.002,200.002,200.002019.11-2020.12月已完工，未驗(yàn)收合計(jì)72,440.0040,200.6632,402.4132,239.347,798.25（二）評(píng)價(jià)結(jié)論東安縣2018-2020年度新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金按照中央、省、市既定的各項(xiàng)政策部署，嚴(yán)格用于指定用途，較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。根據(jù)東安縣2018-2020年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)

11、指標(biāo)評(píng)分表評(píng)分，得分89.5分，財(cái)政支出績效為“良”。六、項(xiàng)目資金績效情況（一）項(xiàng)目決策情況東安縣人民政府根據(jù)地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法（財(cái)預(yù)2016155號(hào)）、地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法（財(cái)預(yù)202161號(hào)）和湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法（湘財(cái)績202012號(hào)）等中央、省、市、縣有關(guān)專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理規(guī)定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位，對項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé)嚴(yán)格政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，各項(xiàng)目申報(bào)主體單位對專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng)，由縣財(cái)政局按實(shí)際費(fèi)用下達(dá)預(yù)算指標(biāo)到

12、各項(xiàng)目實(shí)施單位。（二）項(xiàng)目執(zhí)行過程?hào)|安縣2018-2020年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按中央、省、市、縣相關(guān)規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項(xiàng)目支出，保障還本付息需求，防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由東安縣財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專項(xiàng)資金。并對專項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算，確保專項(xiàng)資金專款專用。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況東安縣2018-2020年度專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障省委省政府重大項(xiàng)目、生態(tài)

13、環(huán)保、重點(diǎn)民生實(shí)事工程資金需求，全力推進(jìn)全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設(shè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展：1、蘆江水庫工程項(xiàng)目：該項(xiàng)目建成后，農(nóng)民生活用水和農(nóng)田灌溉有了保障，農(nóng)民生活條件得到改善，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高，有效保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧程度得到不斷提高，有力推動(dòng)了新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，為區(qū)域內(nèi)的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。2、經(jīng)開區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：工業(yè)園污水處理廠的運(yùn)營改善了環(huán)境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區(qū)水體的環(huán)境，減少城區(qū)對水體的污染物排放量，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康。3、湘江引水

14、工程：湘江引水工程建設(shè)竣工通水后，徹底解決了東安縣取水?dāng)嗝驿R濃度不達(dá)標(biāo)問題，為縣域18萬群眾帶來了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時(shí)推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。4、污水處理二期工程：2021年12月份完工，目前試運(yùn)營前準(zhǔn)備工作。5、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：該項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對居民生活質(zhì)量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮(zhèn)污水集中處置問題，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當(dāng)?shù)夭煌嫒后w均為受益人群，項(xiàng)目建設(shè)提升了城市品位，提高了環(huán)境衛(wèi)生水平。6、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：目前該項(xiàng)目已開始實(shí)施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭

15、圩四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其余八個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未開工，該項(xiàng)目實(shí)施后可解決當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)部分人員的就業(yè)問題，解決東安縣污水集中處理問題，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，提高各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境，加快新農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)。7、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：該項(xiàng)目目前處于建設(shè)進(jìn)行土石方開挖、臨建項(xiàng)目施工階段，該項(xiàng)目投入使用后，能有效增加?xùn)|安縣人民醫(yī)院感染科的醫(yī)資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現(xiàn)代傳染病院區(qū)，有效增加隔離住院病床310床，滿足東安縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開展奠定基石，打造成?？铺厣怀?、具有三級(jí)綜合醫(yī)院水平的二甲標(biāo)桿醫(yī)院。8、紫水河棚戶區(qū)改造：隨著棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的建設(shè)與發(fā)展，商業(yè)部

16、分銷售和出租可以直接帶來經(jīng)濟(jì)效益，還將不斷增加勞動(dòng)就業(yè)的需求和就業(yè)崗位，與此相適應(yīng)的服務(wù)性項(xiàng)目和崗位也會(huì)隨著城區(qū)建設(shè)的發(fā)展而不斷增多，這將為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建成后，可以讓棚改范圍內(nèi)的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時(shí)有效拉動(dòng)投資、消費(fèi)需求，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應(yīng)，將進(jìn)一步改善拆遷區(qū)域內(nèi)的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶區(qū)改造項(xiàng)目落實(shí)后，解決了困難群眾住房難的問題，促進(jìn)了人民群眾對政府的信任，為構(gòu)建和諧社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。9、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、一中質(zhì)

17、押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲(chǔ)備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開發(fā)項(xiàng)目：本期土地儲(chǔ)備項(xiàng)目效益將逐步在后續(xù)土地出讓和房地產(chǎn)開發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項(xiàng)目的實(shí)施，在一定程度上促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)改善周邊地區(qū)的投資環(huán)境，有效促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展。本期土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的建設(shè)與地方經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會(huì)適應(yīng)性強(qiáng)，對所涉及的各項(xiàng)主要社會(huì)因素有著積極的正面影響。本期項(xiàng)目實(shí)施后，將通過異地安置改善基地內(nèi)現(xiàn)狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局，美化城市環(huán)境，有助于推動(dòng)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有一定的社會(huì)效益。（四）項(xiàng)目效益情況根據(jù)東安縣2018-

18、2020年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表部分指標(biāo)執(zhí)行待進(jìn)一步完善：績效指標(biāo)明確性扣1分，預(yù)算支出績效目標(biāo)細(xì)化分解不夠具體，對績效目標(biāo)的社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)等方面未設(shè)立具體的績效指標(biāo)；管理制度健全性扣1分，相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核；資金到位率扣1分，部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)至專項(xiàng)債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益；問題整改扣2分，寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備未按計(jì)劃進(jìn)行土地征收工作，省財(cái)政廳已于2021年9月下達(dá)整改函，但還未整改到位；項(xiàng)目實(shí)際完成率扣2.5分，項(xiàng)目完成及時(shí)性扣2分，計(jì)劃于2021年11月完工的項(xiàng)專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目6個(gè)，

19、實(shí)際完工3個(gè)；預(yù)算執(zhí)行率扣1分，實(shí)際到位資金40,200.66萬元，實(shí)際支出32,402.41萬元，預(yù)算執(zhí)行率80.6%；東安縣2018-2020年度新增專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施，綜合得分89.5分。七、存在的問題及原因分析（一）存在的問題1、績效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化，對績效目標(biāo)的社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性等方面未設(shè)立具體的指標(biāo)，績效指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待提高。2、相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，不利于專項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核。3、部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)，至專項(xiàng)債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目計(jì)劃于2019年完成

20、收儲(chǔ)并出讓，截止2021年11月，該項(xiàng)目還未開工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開發(fā)土地儲(chǔ)備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目計(jì)劃于2019年完成收儲(chǔ)并出讓，截止2021年11月均未完成土地收儲(chǔ)工作，導(dǎo)至專項(xiàng)債券資金滯留國庫，影響了債券資金使用效益。4、問題整改不到位。省財(cái)政廳2021年9月27日下達(dá)的關(guān)于報(bào)送省人大常委審議事項(xiàng)整改情況的函對寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的整改要求及標(biāo)準(zhǔn)：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)土地收儲(chǔ)計(jì)劃，發(fā)揮專項(xiàng)債券資金使用效益，整改期限是2021年10月9日，截止2021年11月，該項(xiàng)目還未整改完成。八、建議1、設(shè)置完整細(xì)化的績效指標(biāo)、完善相

21、應(yīng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度，便于項(xiàng)目日常管理、考核和事后評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資金的使用效益，提升財(cái)政資金使用的科學(xué)化、精細(xì)化。2、完善專項(xiàng)債券資金管理制度，加強(qiáng)專項(xiàng)債券資金全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)對專項(xiàng)債務(wù)的管理和監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)管控，出臺(tái)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，細(xì)化項(xiàng)目的預(yù)算資金，分解項(xiàng)目各年度資金實(shí)際需求，健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。3、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度，進(jìn)一步提升專項(xiàng)債券資金使用效率，盡快形成實(shí)物，及早發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、補(bǔ)短板方面的積極作用。專項(xiàng)債券項(xiàng)目一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整，對因各種原因?qū)е马?xiàng)目難以開工建設(shè)的，要按規(guī)定程序和市場規(guī)則及時(shí)調(diào)整

22、債券資金使用用途。叁2018-2020年度衡陽市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)報(bào)告為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展2018-2020年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)的通知，衡陽市財(cái)政局組織對2018-2020年度衡陽市市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開展績效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、政府專項(xiàng)債券資金基本情況（一）資金情況衡陽市本級(jí)2018-2020年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金914,500.00萬元，其中用于土地儲(chǔ)備171,400.00萬元、棚戶區(qū)改造196,900.0

23、0萬元、園區(qū)建設(shè)191,400.00萬元、兩供兩治（供水供電，污水垃圾治理）9,000.00萬元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)41,900.00萬元、老舊小區(qū)改造30,000.00萬元、收費(fèi)公路建設(shè)100,000.00萬元、社會(huì)事業(yè)123,900.00萬元、水務(wù)建設(shè)50,000.00萬元。（二）項(xiàng)目情況1.2018年度項(xiàng)目情況。衡陽市本級(jí)2018年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券235,800.00萬元，涉及6個(gè)項(xiàng)目，其中土地儲(chǔ)備專項(xiàng)資金99,700萬元；衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期7,000萬元；衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期5,000萬元；南岳機(jī)場擴(kuò)建工程8,000萬元；立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)7,000萬元；棚戶區(qū)改造項(xiàng)目1

24、09,100萬元。2.2019年度項(xiàng)目情況。衡陽市本級(jí)2019年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券295,900.00萬元，涉及17個(gè)項(xiàng)目，其中用于兩供兩治2,000.00萬元、園區(qū)建設(shè)34,400.00萬元、棚戶區(qū)改造87,800.00萬元、土地儲(chǔ)備71,700.00萬元、收費(fèi)公路建設(shè)100,000.00萬元。3.2020年度項(xiàng)目情況。衡陽市本級(jí)2020年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券382,800.00萬元，涉及16個(gè)項(xiàng)目，其中用于用于水務(wù)建設(shè)50,000.00萬元、園區(qū)建設(shè)145,000.00萬元、老舊小區(qū)改造30,000.00萬元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)33,900.00萬元、社會(huì)事業(yè)123,900.00萬元。

25、二、績效評(píng)價(jià)工作情況（一）績效評(píng)價(jià)目的通過對衡陽市本級(jí)2018-2020年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，有效貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）績效評(píng)價(jià)原則本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合，現(xiàn)場評(píng)價(jià)與非現(xiàn)場評(píng)價(jià)相補(bǔ)充的方法，對政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過程中，結(jié)合被評(píng)價(jià)單位的實(shí)際情況，通過聽取情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)材料、檢查財(cái)務(wù)憑證、實(shí)地走訪調(diào)查、綜合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目情況的基礎(chǔ)上，形成績效評(píng)價(jià)結(jié)論。（三）績效

26、評(píng)價(jià)依據(jù)1.預(yù)算績效管理相關(guān)文件。主要包括中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見（中發(fā)201834號(hào)）、財(cái)政部項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)管理辦法（財(cái)預(yù)202010號(hào)）、中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見（湘辦發(fā)201910號(hào)）、湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知（湘政辦發(fā)202012號(hào)）、湖南省預(yù)算支出績效評(píng)價(jià)管理辦法的通知（湘財(cái)績20207號(hào)）等相關(guān)文件規(guī)定。2.政府專項(xiàng)債券資金管理相關(guān)文件。主要包括中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行及項(xiàng)目配套融資工作的通知（廳字201933號(hào)）、國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)

27、管理的意見（國發(fā)201443號(hào)）、地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法（財(cái)預(yù)2016155號(hào)）、地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法（財(cái)預(yù)202161號(hào)）、中共湖南省委湖南省人民政府關(guān)于嚴(yán)控政府性債務(wù)增長切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的若干意見（湘發(fā)20185號(hào)）、湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法（湘財(cái)績202012號(hào)）、湖南省政府專項(xiàng)債券管理暫行辦法（湘財(cái)債管202118號(hào)）等文件，以及其他相關(guān)政府債務(wù)資金管理文件和法律法規(guī)等。3.單位自查材料。項(xiàng)目單位按照績效評(píng)價(jià)工作要求編制的項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表以及其他相關(guān)佐證資料等。4.其他涉及資金及項(xiàng)目的相關(guān)依據(jù)。主要包括政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)資料，審計(jì)、財(cái)政等有關(guān)部

28、門組織開展的政府債務(wù)項(xiàng)目實(shí)施情況的審計(jì)報(bào)告或檢查報(bào)告等。（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系本次評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以中共中央、國務(wù)院、財(cái)政部、湖南省相關(guān)績效管理文件的工作要求，按照地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效管理辦法（財(cái)預(yù)202161號(hào)）、湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績效管理暫行辦法（湘財(cái)績202012號(hào)）等文件規(guī)定，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度，綜合考察衡陽市本級(jí)2018-2020年度政府專項(xiàng)取得的績效?？冃гu(píng)價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級(jí)：綜合得分在90-100分，評(píng)價(jià)為優(yōu)；80-89分，評(píng)價(jià)為良；60-79分，評(píng)價(jià)為中；59分以下，評(píng)價(jià)為差。（五）績效評(píng)價(jià)方法采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，實(shí)施社會(huì)

29、問卷調(diào)查、實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場訪談等績效評(píng)價(jià)方法。（六）績效評(píng)價(jià)工作過程1.前期準(zhǔn)備。衡陽市財(cái)政局按照湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展2018-2020年度市縣政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)的通知要求，及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)工作，并參考政府債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)制定每類（每個(gè)）項(xiàng)目具體的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表和績效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。2.項(xiàng)目單位自評(píng)。衡陽市財(cái)政局組織本級(jí)項(xiàng)目單位對2018-2020年期間的政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開展績效自評(píng)，各項(xiàng)目單位按照要求填報(bào)績效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，按照績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)，并撰寫政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目績效報(bào)告。3.開展現(xiàn)場評(píng)價(jià)。衡

30、陽市財(cái)政局在項(xiàng)目單位績效自評(píng)的基礎(chǔ)上，組織對本級(jí)2018-2020年度部分重點(diǎn)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開展現(xiàn)場評(píng)價(jià)，了解政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出和效益等方面情況，對專項(xiàng)債券項(xiàng)目現(xiàn)場評(píng)價(jià)資金實(shí)際支出開展結(jié)構(gòu)性分析。本次評(píng)價(jià)共計(jì)抽取土地儲(chǔ)備專項(xiàng)資金、衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期、棚戶區(qū)改造、衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項(xiàng)目等11個(gè)項(xiàng)目開展現(xiàn)場評(píng)價(jià)，現(xiàn)場評(píng)價(jià)的項(xiàng)目涉及政府專項(xiàng)債券資金393,100萬元，占衡陽市本級(jí)2018-2020年度發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金總額的42.99%。4.形成綜合報(bào)告。衡陽市財(cái)政局根據(jù)現(xiàn)場評(píng)價(jià)情況，結(jié)合本級(jí)各項(xiàng)目單位的績效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)材料，形成2018-2020年度政

31、府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績效評(píng)價(jià)綜合報(bào)告，并完成相關(guān)附表的填報(bào)工作。三、資金取得的主要績效衡陽市本級(jí)2018-2020年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金914,500.00萬元，主要用于土地儲(chǔ)備、棚戶區(qū)改造、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、供水供電、垃圾污水治理、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、老舊小區(qū)改造、收費(fèi)公路建設(shè)和新建擴(kuò)建醫(yī)院學(xué)校等方面，其取得的主要績效有：（一）加快土地整理儲(chǔ)備，推進(jìn)全市城鎮(zhèn)化建設(shè)。衡陽市本級(jí)2018年度發(fā)行土地整理儲(chǔ)備類政府專項(xiàng)債券99,700.00萬元，用于收儲(chǔ)位于雁峰區(qū)湘江鄉(xiāng)、石鼓區(qū)松木鄉(xiāng)、石鼓區(qū)黃沙灣街道、石鼓區(qū)角山鄉(xiāng)、珠暉區(qū)東陽渡鎮(zhèn)、珠暉區(qū)酃湖鄉(xiāng)、蒸湘區(qū)呆鷹嶺鎮(zhèn)、高新區(qū)華新街道等12宗土地，收儲(chǔ)面積為

32、120.35公頃；2019年度發(fā)行土地整理儲(chǔ)備政府專項(xiàng)債券71,700.00萬元，用于收儲(chǔ)珠儲(chǔ)1902土地、石儲(chǔ)1401土地、蒸湘區(qū)長湖鄉(xiāng)松亭村土地。該類項(xiàng)目通過征收農(nóng)村集體土地、歸并農(nóng)村居民點(diǎn)或促進(jìn)農(nóng)民到城鎮(zhèn)居住、收購存量土地、進(jìn)行用地重新規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，不僅改變了原來分散無序、粗放利用的現(xiàn)象，提高土地利用率、產(chǎn)出率，實(shí)現(xiàn)了土地資源的節(jié)約和集約利用，同時(shí)也改善了征收區(qū)居住環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量，更利于衡陽市城鎮(zhèn)化建設(shè)的進(jìn)一步深化。（二）推進(jìn)公益性項(xiàng)目建設(shè)，讓民生工程惠及全城1.改善居民生活環(huán)境。衡陽市本級(jí)分別于2018年度、2019年度發(fā)行棚戶區(qū)改造類政府專項(xiàng)債券109,100.00萬

33、元、87,800.00萬元，2020年度發(fā)行老舊小區(qū)改造類政府專項(xiàng)債券30,000.00萬元。該些項(xiàng)目通過對衡陽市各片區(qū)進(jìn)行整體開發(fā)、統(tǒng)一管理；對環(huán)境條件較差、配套設(shè)施破損嚴(yán)重、群眾反映強(qiáng)烈的老舊小區(qū)進(jìn)行提質(zhì)改造等，不僅有效改善了棚戶區(qū)、老舊小區(qū)廣大居民的居住環(huán)境，增強(qiáng)了人民群眾的安全感和幸福感，而且項(xiàng)目的實(shí)施也帶動(dòng)了信息、建筑、運(yùn)輸、園林等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對促進(jìn)城市經(jīng)濟(jì)繁榮、改善城市投資環(huán)境，全面提升城市形象、進(jìn)一步規(guī)范城市規(guī)劃管理和有序建設(shè)起到積極的作用。2.緩解人民群眾的教育、醫(yī)療等問題。衡陽市本級(jí)2020年度發(fā)行社會(huì)事業(yè)類政府專項(xiàng)債券123,900.00萬元，主要用于衡陽市醫(yī)院、學(xué)校的

34、新建與擴(kuò)建項(xiàng)目，如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建、衡陽市中心醫(yī)院異地?cái)U(kuò)建、衡陽幼兒師范學(xué)校、湖南財(cái)經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院實(shí)訓(xùn)基地等項(xiàng)目。通過項(xiàng)目的實(shí)施，進(jìn)一步完善了衡陽市衛(wèi)健系統(tǒng)和教育系統(tǒng)的體系建設(shè)，優(yōu)化了醫(yī)療和教育的資源布局，提高了衡陽市醫(yī)療服務(wù)水平和綜合救治能力，拓寬了衡陽市居民接受教育的渠道，有效緩解了人民群眾關(guān)心的就醫(yī)、教育等問題。3.便捷人民群眾出行。衡陽市本級(jí)2018-2020年度共計(jì)發(fā)行交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類政府專項(xiàng)債券41,900.00萬元，其中用于南岳機(jī)場擴(kuò)建項(xiàng)目21,900.00萬元；發(fā)行收費(fèi)公路政府專項(xiàng)債券100,000.00萬元，用于祁東歸陽至常寧蓬塘高速公路的建設(shè)。項(xiàng)

35、目建成后，不僅完善了衡陽市交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了衡陽市的交通狀況，為衡陽市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供強(qiáng)有力的交通運(yùn)輸保障，還為人民群眾提供了飛機(jī)、高速公路等更為方便快捷舒適的出行方式，進(jìn)一步提升了衡陽市整體形象，擴(kuò)大了衡陽的影響力。（三）加快產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，助力衡陽經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展衡陽市本級(jí)2018-2020年度共計(jì)發(fā)行園區(qū)建設(shè)類政府專項(xiàng)債券191,400.00萬元，主要用于衡山科學(xué)城、白沙洲、松木經(jīng)開區(qū)、高新區(qū)等產(chǎn)業(yè)園區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)房及基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。項(xiàng)目建成后，提升了各產(chǎn)業(yè)園區(qū)的競爭力及聚集力，推進(jìn)了園區(qū)快速發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。通過招商引資，吸引一些大中型企業(yè)進(jìn)駐衡陽，特別是高新產(chǎn)業(yè)來衡陽投資興業(yè)。不僅解

36、決了部分人員就業(yè)問題，更是促進(jìn)了衡陽市經(jīng)濟(jì)快速、可持續(xù)健康發(fā)展。（四）支持城市污水整治，生態(tài)環(huán)境得到保護(hù)和改善衡陽市本級(jí)2018-2020年度共計(jì)發(fā)行污水治理類政府專項(xiàng)債券59,000.00萬元，主要用于衡陽市中心老城區(qū)雨污分流改造工程項(xiàng)目、江東水廠提質(zhì)改造和城市供水管網(wǎng)改擴(kuò)建工程、立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)、蒸水兩岸城區(qū)段截污干管工程等項(xiàng)目建設(shè)。通過對老舊污水管網(wǎng)進(jìn)行提質(zhì)改造、中心老城區(qū)雨污分流改造，補(bǔ)齊了全市城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施短板，加強(qiáng)了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)提質(zhì)增效工作步伐。不僅保護(hù)了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更為加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)做

37、出了積極貢獻(xiàn)。四、績效評(píng)價(jià)指標(biāo)簡要分析本次評(píng)價(jià)采用三級(jí)細(xì)化指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，從衡陽市本級(jí)2018-2020年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目的決策、過程管理、產(chǎn)出與效果等維度的績效指標(biāo)分析出發(fā)，通過定性與定量相結(jié)合的方式，綜合考察衡陽市本級(jí)2018-2020年度政府專項(xiàng)債資金的使用效益，得出績效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論?？紤]到衡陽市本級(jí)2018-2020年度政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目中，處于建設(shè)期的項(xiàng)目所占比重較大，故本次評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況將項(xiàng)目決策、過程管理、產(chǎn)出與效果四維度的權(quán)重進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整后的項(xiàng)目決策占比20%、過程管理占比40%、產(chǎn)出占比20%、效果占比20%。（一）決策情況分析1.決策過程（滿分9分，得8分）立

38、項(xiàng)依據(jù)充分性：項(xiàng)目立項(xiàng)符合國家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府的決策部署，暫未發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目與部門職責(zé)范圍存在不符的情況。但個(gè)別項(xiàng)目與部門（單位）內(nèi)部相關(guān)項(xiàng)目間存在重復(fù)之處，如衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目申報(bào)的部分建設(shè)內(nèi)容與衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)四期項(xiàng)目申報(bào)的建設(shè)內(nèi)容相重復(fù)。立項(xiàng)程序規(guī)范性：項(xiàng)目的審批文件、審批手續(xù)基本符合相關(guān)要求，但個(gè)別項(xiàng)目未能提供勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等前期批復(fù)文件，如衡山科學(xué)城四個(gè)項(xiàng)目、2018年度棚戶區(qū)改造項(xiàng)目中雁峰區(qū)城投子項(xiàng)目等，項(xiàng)目進(jìn)行了可行性研究、集體決策，但均未能實(shí)施事前績效評(píng)估程序。項(xiàng)目符合性：各項(xiàng)目均符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)

39、域和方向，不屬于專項(xiàng)債券項(xiàng)目負(fù)面清單的范圍；除2018年度部分項(xiàng)目外，其余項(xiàng)目均已按要求編制了政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告和法律意見書，且一案兩書內(nèi)容完整。2.績效目標(biāo)（滿分6分，得5.5分）績效目標(biāo)合理性：項(xiàng)目基本按要求設(shè)置了績效目標(biāo)；且項(xiàng)目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容基本相關(guān)；盡管部分項(xiàng)目績效目標(biāo)的設(shè)置不盡完整，但大體上也與確定的項(xiàng)目投資額基本相匹配?？冃е笜?biāo)明確性：除個(gè)別項(xiàng)目（衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項(xiàng)目）外，其余項(xiàng)目基本將績效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；績效指標(biāo)與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)基本做到了相對應(yīng)，但項(xiàng)目設(shè)定的績效指標(biāo)在清晰、細(xì)化及量化方面有待進(jìn)一步深化。3.資

40、金投入（滿分5分，得4.5分）預(yù)算編制科學(xué)性：各項(xiàng)目的專項(xiàng)債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費(fèi)用等已納入政府性基金預(yù)算管理；項(xiàng)目已編制可行性研究報(bào)告，基本做到總體收支平衡；項(xiàng)目申請專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要基本相匹配；除個(gè)別項(xiàng)目（衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期項(xiàng)目）外，其余項(xiàng)目暫未發(fā)現(xiàn)總投資額度測算存在嚴(yán)重不合理之處。（二）過程情況分析1.資金管理（滿分16分，得14.9分）資金到位率：衡陽市本級(jí)2018-2020年度共計(jì)發(fā)行政府專項(xiàng)債券資金914,500.00萬元，實(shí)際撥付到項(xiàng)目單位專項(xiàng)債券資金909,500.00萬元，資金到位率為99.45%，專項(xiàng)債券資金到位情況與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度相匹配，在一定程序上保障

41、了項(xiàng)目的實(shí)施。預(yù)算執(zhí)行率：各項(xiàng)目單位實(shí)際到位專項(xiàng)債券資金909,500.00萬元，實(shí)際支出專項(xiàng)債券資金686,362.35萬元，專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行率為75.47%，資金支出與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度基本匹配。資金使用合規(guī)性：項(xiàng)目均制定了財(cái)務(wù)管理制度，基本按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度、債券資金管理的有關(guān)規(guī)定、項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用資金，但大部分項(xiàng)目未對政府專項(xiàng)債券資金的收支、成本進(jìn)行專賬核算；個(gè)別項(xiàng)目的資金撥付缺乏完整審批程序和手續(xù)；部分項(xiàng)目對政府專項(xiàng)債券資金未能做到專款專用，如2018年度土地儲(chǔ)備項(xiàng)目改變資金受用對象，將政府專項(xiàng)債券資金用于其他非專項(xiàng)債券項(xiàng)目土儲(chǔ)支

42、出。還本付息：項(xiàng)目均及時(shí)繳納了應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的專項(xiàng)債利息（部分項(xiàng)目暫由衡陽市財(cái)政局墊付）；暫未發(fā)現(xiàn)存在使用其他項(xiàng)目對應(yīng)的項(xiàng)目收益錯(cuò)項(xiàng)償還到期債券本息情況；專項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營期限基本匹配，但個(gè)別項(xiàng)目單位暫未編制項(xiàng)目還本付息計(jì)劃和落實(shí)還本付息資金。2.項(xiàng)目實(shí)施（滿分16分，得15.5分）管理制度健全有效性：各項(xiàng)目制定了建設(shè)環(huán)節(jié)管理制度，基本可以保障項(xiàng)目順利實(shí)施，但制定的項(xiàng)目管理制度較零散，且部分項(xiàng)目有關(guān)運(yùn)營、資產(chǎn)管理等方面的制度有所缺失。項(xiàng)目質(zhì)量控制：項(xiàng)目已編制項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，制定了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；并采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施或手段，但個(gè)別項(xiàng)目的調(diào)整審批手續(xù)存在欠完備

43、之處。招標(biāo)及政府采購管理：項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購程序及手續(xù)基本合法合規(guī)；合同簽訂及執(zhí)行基本規(guī)范；工程、設(shè)備、原材料等采購需求與項(xiàng)目實(shí)際需求基本吻合，暫未發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)或浪費(fèi)的現(xiàn)象，但個(gè)別項(xiàng)目存在欠規(guī)范的地方，如衡山科學(xué)城四期項(xiàng)目與五期項(xiàng)目分別立項(xiàng)，但一并招標(biāo)，且未能按各項(xiàng)目分開標(biāo)的金額。資產(chǎn)管理：項(xiàng)目主管部門履行了資產(chǎn)運(yùn)營維護(hù)責(zé)任；會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范；國有資產(chǎn)按規(guī)定用途使用，暫未發(fā)現(xiàn)存在抵質(zhì)押的情況；目前大部分項(xiàng)目尚未竣工，暫無完整資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記等。3.風(fēng)險(xiǎn)控制（滿分8分，得7.5分）風(fēng)控機(jī)制及措施：衡陽市財(cái)政局已建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測機(jī)制，對識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)建立了應(yīng)對的防范措施，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)

44、案和社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案。風(fēng)控效果：各項(xiàng)目均未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件、因債務(wù)引起的重大群體性事件等情況，風(fēng)險(xiǎn)控制較好。問題整改：各項(xiàng)目對財(cái)政部門、發(fā)改部門、審計(jì)部門等反映的問題基本做到了及時(shí)制定整改方案，并及時(shí)進(jìn)行整改。信息公開：項(xiàng)目基本根據(jù)國家法律法規(guī)和財(cái)政部、省委省政府的相關(guān)規(guī)定，向社會(huì)公開債券資金使用情況、債券資金存續(xù)情況、債券資金調(diào)整用途情況、以及發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力等重大事項(xiàng)。（三）產(chǎn)出情況分析1.資產(chǎn)形成（滿分5分，得分4.5分）。項(xiàng)目單位按照相關(guān)批復(fù)和項(xiàng)目實(shí)施方案開展了工作，因受新冠肺炎疫情及其他因素的影響，部分項(xiàng)目未能按計(jì)劃形成相應(yīng)數(shù)量

45、的國有資產(chǎn)。2.質(zhì)量達(dá)標(biāo)率（滿分5分，得分5分）。項(xiàng)目單位基本按照批復(fù)的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開展工作，已完成項(xiàng)目均需通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量達(dá)標(biāo)后方能投入使用，暫未發(fā)現(xiàn)存在重大質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目或建設(shè)事項(xiàng)。3.完成及時(shí)性（滿分5分，得分4.6分）。通過比較各項(xiàng)目的計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度未達(dá)原定計(jì)劃。4.成本節(jié)約率（滿分5分，得分4.5分）。因項(xiàng)目基本尚在建設(shè)期，暫無法得知項(xiàng)目的實(shí)際建設(shè)成本（或?qū)嶋H運(yùn)營成本）。經(jīng)詢問項(xiàng)目單位得知，項(xiàng)目總成本將控制在項(xiàng)目預(yù)算以內(nèi)，故根據(jù)謹(jǐn)慎性原則，參照項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)成本等于項(xiàng)目預(yù)算投資額的等級(jí)予以評(píng)分。（四）效益情況分析1.社會(huì)效益（滿分3

46、分，得分3分）。通過實(shí)施棚戶區(qū)、老舊小區(qū)改造，改善了居民生活環(huán)境；通過興建學(xué)校、醫(yī)院，有效緩解了人民群眾的教育、醫(yī)療等問題；通過加大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，讓人民群眾的出行更為便捷等，通過一個(gè)個(gè)公益性項(xiàng)目的建成落地，進(jìn)一步滿足了人民群眾對幸福生活的更高需求。關(guān)注民生，提升人民群眾的幸福指數(shù)，效果顯著。2.經(jīng)濟(jì)效益（滿分3分，得分2.8分）通過興修高速公路、貨運(yùn)鐵路，興建擴(kuò)建南岳機(jī)場等，進(jìn)一步構(gòu)建了便捷、通暢、高效、安全的立體交通網(wǎng)絡(luò)，對發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、發(fā)展旅游事業(yè)具有良好且深遠(yuǎn)的影響；同時(shí)通過深入開展產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，推進(jìn)了園區(qū)快速發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，促進(jìn)了衡陽市經(jīng)濟(jì)快速、可持續(xù)健康發(fā)展，效果較顯著。

47、3.生態(tài)效益（滿分3分，得分2.9分）通過進(jìn)行污水治理，補(bǔ)齊了城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施的短板，加強(qiáng)了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)提質(zhì)增效工作步伐。項(xiàng)目的實(shí)施，不僅保護(hù)了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更保護(hù)了生態(tài)環(huán)境，效果較顯著。4.社會(huì)資本投入（滿分3分，得分1.9分）項(xiàng)目的實(shí)施，在帶動(dòng)社會(huì)資本有效投資方面，整體效果欠明顯。5.可持續(xù)影響（滿分3分，得分2.9分）項(xiàng)目支持了國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，可持續(xù)影響的效果較顯著。6.服務(wù)對象滿意度（滿分5分，得分4.8分）為了解社會(huì)公眾對項(xiàng)目的滿意程度，評(píng)價(jià)小組選取各類項(xiàng)目進(jìn)行了服務(wù)對象滿意度調(diào)查，分析如下：棚戶區(qū)改造：本次評(píng)價(jià)

48、針對棚戶區(qū)改造的居民發(fā)放調(diào)查問卷57份，收回57份，有效問卷57份。通過分析和整理，居民對棚戶區(qū)改造工作的滿意度為95%。當(dāng)?shù)鼐用駥ε飸魠^(qū)改造工作表示了認(rèn)可，但也指出在住戶安全性、棚改實(shí)施效果和居民補(bǔ)償?shù)确矫嫘柽M(jìn)一步加強(qiáng)。衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項(xiàng)目：本次評(píng)價(jià)針對市婦幼患者發(fā)放調(diào)查問卷139份，收回139份，有效問卷139份。通過分析和整理，患者對衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項(xiàng)目滿意度為96.83%，對項(xiàng)目表示了認(rèn)可，但也指出在醫(yī)療設(shè)施水平、對周邊環(huán)境的影響、整體醫(yī)療服務(wù)水平和解決就醫(yī)交通便捷度等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進(jìn)之處，如解決停車問題、增加

49、醫(yī)院綠化等。衡陽市中心城區(qū)（解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目：本次評(píng)價(jià)針對市當(dāng)?shù)鼐用癜l(fā)放調(diào)查問卷33份，收回33份，有效問卷33份。通過分析和整理，當(dāng)?shù)鼐用駥吓f小區(qū)改造項(xiàng)目的滿意度為93.30%。當(dāng)?shù)鼐用駥?xiàng)目表示了認(rèn)可，同時(shí)也指出在住房安全性、改造實(shí)施效果和改造后居住環(huán)境等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進(jìn)之處，如安裝電梯以方便老人小孩出行、完善配套設(shè)施和安全施工等。瓦松鐵路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線：本次評(píng)價(jià)針對周邊工廠企業(yè)員工發(fā)放調(diào)查問卷75份，收回75份，有效問卷75份。通過分析和整理，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)員工對瓦松鐵路項(xiàng)目的滿意度為98.13%。企業(yè)員工對此項(xiàng)目表示了認(rèn)可，同

50、時(shí)也指出了瓦松鐵路在給周邊企業(yè)帶來便利方面、鐵路工作人員服務(wù)態(tài)度等方面存在不太滿意的地方。上述四類項(xiàng)目的服務(wù)對象滿意度分別為95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值為95.82%，即本次評(píng)價(jià)項(xiàng)目的服務(wù)對象總體滿意度為95.82%。五、評(píng)價(jià)結(jié)論衡陽市本級(jí)2018-2020年度政府專項(xiàng)績效評(píng)價(jià)綜合得分92.80分，其中：決策18.00分、過程37.90分、產(chǎn)出18.60分、效益18.30分，綜合績效級(jí)別為優(yōu)。六、績效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）部分項(xiàng)目專項(xiàng)債資金使用率偏低通過分析政府專項(xiàng)債券資金到位和實(shí)際使用情況，發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目的資金到位與實(shí)際資金支出存在較大差異，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)資金使用率

51、偏低的情況。2019年雁峰區(qū)雷公堂棚戶區(qū)改造項(xiàng)目未動(dòng)工，政府專項(xiàng)債券資金一直閑置；2020年度衡陽市中心城區(qū)（解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目，因項(xiàng)目規(guī)劃調(diào)整導(dǎo)致項(xiàng)目一直未能開工，項(xiàng)目單位未及時(shí)申請調(diào)整項(xiàng)目,債券資金一直閑置未用。2020年江東水廠提質(zhì)改造和城區(qū)供水管網(wǎng)改擴(kuò)建工程項(xiàng)目政府專項(xiàng)債券資金擬用于對該廠的水處理設(shè)施、污泥處理設(shè)施等進(jìn)行改造，大量資金躺賬造成資金時(shí)間價(jià)值和專項(xiàng)債券利息損失。經(jīng)了解，該項(xiàng)目正在市發(fā)改、資規(guī)及住建三個(gè)部門同步進(jìn)行概算批復(fù)、規(guī)劃許可和施工許可程序?qū)徟鄳?yīng)審批程序完成后才可進(jìn)行施工單位招投標(biāo)，確定施工單位后再按項(xiàng)目進(jìn)度支付工程款。（二）財(cái)務(wù)管理有待進(jìn)

52、一步規(guī)范1.專項(xiàng)債券項(xiàng)目未能做到專賬核算。現(xiàn)場評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目實(shí)施單位未能按國家相關(guān)規(guī)定將政府專項(xiàng)債券資金進(jìn)行專賬核算。如2018年度土地儲(chǔ)備、瓦松鐵路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線、2018年度棚戶區(qū)改造（珠暉區(qū)棚改）、衡山科學(xué)城啟動(dòng)區(qū)一期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期、衡陽市衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園等項(xiàng)目均未能將專項(xiàng)債券的資金收支等進(jìn)行專賬核算。2.專項(xiàng)債券資金使用欠合規(guī)。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見（國發(fā)201443號(hào)）的相關(guān)規(guī)定：不得挪用債務(wù)資金或改變既定資金用途，但現(xiàn)場評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目實(shí)施單位未能嚴(yán)格執(zhí)行該項(xiàng)規(guī)定，未能將專項(xiàng)債資金做到?？顚Ｓ?。

53、3.會(huì)計(jì)核算欠準(zhǔn)確?，F(xiàn)場評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目實(shí)施單位未能嚴(yán)格按照具體項(xiàng)目分別歸集項(xiàng)目支出，存在項(xiàng)目成本相互混淆的情況。（三）項(xiàng)目管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)1.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后。衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期項(xiàng)目、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項(xiàng)目、衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項(xiàng)目等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度明顯滯后。2.管理制度有待健全完善?，F(xiàn)場評(píng)價(jià)的項(xiàng)目中，部分項(xiàng)目單位制定的項(xiàng)目管理制度較零散，且部分管理制度有所缺失，除珠暉區(qū)棚改項(xiàng)目外，其余項(xiàng)目單位均未能提供完整成冊的項(xiàng)目管理制度匯編。（四）績效管理有待進(jìn)一步重視1.事前績效評(píng)估有所缺失。在項(xiàng)目決策階段，本次抽評(píng)的衡陽市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目都經(jīng)過了可行

54、性研究、集體決策等程序，基本都編制了政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目的實(shí)施方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告和法律意見書，但均未就項(xiàng)目的立項(xiàng)必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性和籌資合規(guī)性等方面履行項(xiàng)目的事前績效評(píng)估程序。2.績效目標(biāo)編報(bào)質(zhì)量有待提升。本次抽評(píng)的衡陽市本級(jí)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目均編報(bào)了項(xiàng)目績效目標(biāo)，但編報(bào)質(zhì)量有較大提升空間。如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項(xiàng)目均未填寫具體績效指標(biāo)；衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)中少填寫成本指標(biāo)；科學(xué)城四個(gè)項(xiàng)目（啟動(dòng)區(qū)一期、標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項(xiàng)目和新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目）建設(shè)內(nèi)容各有不同，但其編報(bào)的各類績效指標(biāo)完全一

55、致，不符合各項(xiàng)目的實(shí)際情況。3.事中績效跟蹤有待引起重視。由于各項(xiàng)目單位未能及時(shí)開展事中績效運(yùn)行監(jiān)控工作，通過對比項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況，找出執(zhí)行差異，并分析原因、及時(shí)糾偏等，從而導(dǎo)致部分項(xiàng)目出現(xiàn)工期滯后、資金混用、管理制度缺失等問題，同時(shí)也不利于提高政府專項(xiàng)債券資金的使用效益。七、相關(guān)建議（一）防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格申報(bào)審核建議相關(guān)審核部門嚴(yán)格執(zhí)行政府專項(xiàng)債券申報(bào)的準(zhǔn)入條件，對于具有一定收益的公益性項(xiàng)目，通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資；對于沒有收益或收益與融資規(guī)模不能平衡的公益性項(xiàng)目，則通過發(fā)行一般債券進(jìn)行融資，同時(shí)要求各項(xiàng)目單位不得對同一項(xiàng)目或同一建設(shè)內(nèi)容重復(fù)申報(bào)政府專項(xiàng)債券。此外，還需重點(diǎn)關(guān)注申報(bào)項(xiàng)目

56、的總投資預(yù)算的合理性與準(zhǔn)確性，強(qiáng)化可行性研究報(bào)告的質(zhì)量管理等。（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范資金使用建議各項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行債券資金管理的相關(guān)規(guī)定，做到專賬核算和專款專用。專項(xiàng)債資金不得與其他資金混用、不得挪用或改變既定資金用途，不得用于債券資金限定用途以外的支出等，同時(shí)應(yīng)對專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行專賬核算、規(guī)范核算，嚴(yán)格按照具體項(xiàng)目分別歸集項(xiàng)目支出，以真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及項(xiàng)目成本，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。（三）深化項(xiàng)目管理，提升管理水平建議各項(xiàng)目單位進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)控；定期召開項(xiàng)目進(jìn)度匯報(bào)會(huì)議，及時(shí)了解項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問題，分析原因并盡快解決，以保證項(xiàng)目按時(shí)按質(zhì)完成；按國家規(guī)定嚴(yán)

57、格履行項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購的相關(guān)程序；重視項(xiàng)目合同整理與檔案管理等項(xiàng)工作。此外，因項(xiàng)目實(shí)施條件變化等原因?qū)е聦ｍ?xiàng)債券資金無法及時(shí)有效使用時(shí)，應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門，按照地方政府專項(xiàng)債券用途調(diào)整操作指引的相關(guān)規(guī)定予以調(diào)整。（四）重視績效管理，提高資金使用效益建議衡陽市相關(guān)部門進(jìn)一步建立健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，將績效理念和方法深度融入專項(xiàng)債券項(xiàng)目的預(yù)算編制、申報(bào)審核、執(zhí)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)應(yīng)用等全過程，構(gòu)建事前績效評(píng)估、事中績效目標(biāo)管理與運(yùn)行監(jiān)控、事后績效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的閉環(huán)系統(tǒng)。此外，建議通過加強(qiáng)績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)績效管理監(jiān)督問責(zé)、加強(qiáng)績效管理工作考核等方式進(jìn)一步推進(jìn)和深化績效管理工作。同時(shí)，建議各項(xiàng)

58、目單位重視績效管理工作，加強(qiáng)績效理論學(xué)習(xí)，深刻理會(huì)績效管理理念，做好績效目標(biāo)申報(bào)、績效運(yùn)行監(jiān)控和績效自評(píng)及結(jié)果應(yīng)用等項(xiàng)工作，以提高政府專項(xiàng)債券資金的使用效益。肆膠州市二次供水設(shè)施改造專項(xiàng)債項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告受膠州市財(cái)政局委托，山東佳華咨詢服務(wù)有限責(zé)任公司于2021年8月6日至2021年8月31日對膠州市2019年度自來水公司二次供水設(shè)施改造工程專項(xiàng)債項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。我們本著獨(dú)立、客觀、公正、科學(xué)的原則，現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下： 一、基本情況 （一）項(xiàng)目背景和立項(xiàng)根據(jù)膠州市人民政府 膠政發(fā)20191號(hào)關(guān)于印發(fā)2019年在城鄉(xiāng)建設(shè)和改善人民生活方面重點(diǎn)辦好10件實(shí)事的通知精神，加快供水設(shè)施建設(shè)，提升

59、居民飲水安全。為進(jìn)一步提升膠州市供水服務(wù)管理水平，提高供水設(shè)施運(yùn)行效率，徹底解決居民住宅二次供水設(shè)施陳舊老化、運(yùn)行管理不到位、水質(zhì)水壓不符合要求居民反映強(qiáng)烈等問題，根據(jù)青島市城市供水條例、青島市城市居民住宅二次供水設(shè)施實(shí)行統(tǒng)一管理實(shí)施方案、青島市原有居民住宅二次供水設(shè)施移交管理辦法、膠發(fā)改審201938號(hào)等相關(guān)文件要求，實(shí)施二次供水設(shè)施改造工程 （二）項(xiàng)目預(yù)算和工作內(nèi)容膠州市二次供水設(shè)施改造工程項(xiàng)目預(yù)算8643.86萬元，其中政府通過財(cái)政資金安排支付3873.86萬元，專項(xiàng)債券籌集5000萬元。本工程為膠州市為了貫徹“美麗青島行動(dòng)”實(shí)施的城區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改造工程，主要對膠州市自來水公司供水范圍內(nèi)的

60、新城市花園、學(xué)思苑、風(fēng)華苑、書香名筑、卡納源筑等72個(gè)二次供水小區(qū)（39407戶）的二次供水設(shè)施進(jìn)行升級(jí)改造。具體改造內(nèi)容為更換現(xiàn)有老舊供水設(shè)備及供水管道，整修現(xiàn)有泵房，增設(shè)單獨(dú)計(jì)量職能電表，增設(shè)遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)，工程要求的總供水規(guī)模為1.85萬m/d,(最高日），建設(shè)工期為10個(gè)月。2019年3月底完成工程立項(xiàng)進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)，4月完成工程方案設(shè)計(jì)，每處泵站設(shè)計(jì)2至3個(gè)方案。5月至7月完成施工圖的設(shè)計(jì)，進(jìn)行施工圖控制價(jià)編制，報(bào)財(cái)政完成財(cái)政資金審批。8月完成工程招標(biāo)工作，簽訂施工合同。9月工程正式開工建設(shè)。12月底完成工程施工，進(jìn)行設(shè)備試運(yùn)行。 （三）預(yù)期績效目標(biāo)1.長期目標(biāo)通過實(shí)施二次供水設(shè)施改造工