商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估及預(yù)警體系的構(gòu)建

1、.PAGE ：.；PAGE 11商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價及預(yù)警體系的構(gòu)建摘要隨著金融全球化趨勢及金融市場的動搖性加劇各國金融機(jī)構(gòu)遭到了前所未有的信譽風(fēng)險挑戰(zhàn)信貸風(fēng)險成為金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門風(fēng)險防備與控制的主要對象如何有效地防備銀行的信貸風(fēng)險已成為世界金融行業(yè)和學(xué)術(shù)界討論的一個重要課題本文在對我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展調(diào)查研討的根底上分析商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀指出其存在的問題并在全面深化分析其成因的根底上自創(chuàng)國外先進(jìn)的信貸風(fēng)險管理閱歷提出構(gòu)建我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價和預(yù)警體系的思緒關(guān)鍵詞信貸風(fēng)險信貸風(fēng)險評價體系預(yù)警體系信貸管理近年來我國國民經(jīng)濟(jì)堅持了繼續(xù)、高速增長,而銀行作為經(jīng)濟(jì)活動的主要媒介,如何在抓

2、住機(jī)遇,加快開展的過程中躲避和防備金融風(fēng)險已成為國內(nèi)銀行業(yè)不可逃避的問題建立一套適用性較強又能與國際接軌的信貸預(yù)警模型及警管理機(jī)制對我國商業(yè)銀行繼續(xù)快速安康開展具有重要的現(xiàn)實意義一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的概念及構(gòu)成的緣由商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是由于不確定性要素使借款人不能按合同規(guī)定歸還銀行貸款本息導(dǎo)致信貸資產(chǎn)預(yù)期收入蒙受損失的能夠性商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險產(chǎn)生的緣由有許多方面如圖1所示歸納起來主要表現(xiàn)為:(1)商業(yè)銀行本身運營性緣由例如銀行信貸內(nèi)部控制制度不完善缺乏科學(xué)的信貸管理與防備體系信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控制度與償債的約束機(jī)制的執(zhí)行不嚴(yán)厲運營管理人員和經(jīng)辦人員缺乏職業(yè)品德等呵斥了信貸風(fēng)險;(2)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)

3、險識別機(jī)制不健全沒有對信貸風(fēng)險準(zhǔn)確全面的評價導(dǎo)致風(fēng)險防控滯后;(3)信貸營銷理念偏向盲目置信企業(yè)集團(tuán)增大了信貸風(fēng)險憂患；許多商業(yè)銀行爭搶大集團(tuán)客戶對企業(yè)集團(tuán)盲目跟進(jìn)對其多頭授信、過度授信放寬了信貸條件和監(jiān)控從成都市信貸統(tǒng)計數(shù)據(jù)看前10戶商業(yè)銀行貸款在全市各項貸款中的所占比例呈現(xiàn)逐年走高的態(tài)勢2005年末為28.4%2006年末31.5%2007年末為41.3%闡明了各行的貸款投向高度集中增大了銀行的信貸風(fēng)險隱患4對國家經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策研討欠缺個別商業(yè)銀行信貸資金未能服從產(chǎn)業(yè)政策的有效引導(dǎo)盲目跟風(fēng)呵斥信貸資金的過度集中投入加劇了這些行業(yè)的產(chǎn)能過剩和產(chǎn)業(yè)構(gòu)造進(jìn)一步失衡5信貸風(fēng)險的產(chǎn)生還會由于國家

4、行政干涉企業(yè)運營管理不完善及自然災(zāi)禍、不測事故等不可抗拒的外界要素呵斥二、目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中存在的問題自從我國金融行業(yè)改革之后銀行信貸管理體制和業(yè)務(wù)辦理程度有了很大的改善和提升但依然存在資產(chǎn)質(zhì)量普遍差不良貸款逐年增多評價預(yù)警制度不完善等情況主要表現(xiàn)為1.信貸風(fēng)險防備流程存在缺陷其中包括客戶初選和信評階段存在缺陷；貸款審報、審批及發(fā)放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面例如廣州某商業(yè)銀行沒根據(jù)風(fēng)險情況制定貸款的最低價錢報批資料短少只認(rèn)定為口碑良好的企業(yè)集團(tuán)結(jié)果呵斥大數(shù)額貸款無法回收2.信貸風(fēng)險控制的組織機(jī)構(gòu)和績效評價體系不健全過分注重存貸款的數(shù)量對存貸款質(zhì)量和客戶關(guān)系的維持程度沒有

5、詳細(xì)準(zhǔn)確分析因此不利于信貸風(fēng)險管理的深化研討和穩(wěn)定開展3.對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險分析技術(shù)落后我國商業(yè)銀行依然運用傳統(tǒng)的風(fēng)險管理方式客觀性過強在風(fēng)險識別度量監(jiān)測等方面的客觀性與科學(xué)性不夠明顯與國際先進(jìn)銀行的數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進(jìn)方法相比我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理防備技術(shù)顯得落后而我國商業(yè)銀行目前運用的信貸信息系統(tǒng)CMIS所表達(dá)的數(shù)據(jù)質(zhì)量欠佳難以建立準(zhǔn)確的歷史數(shù)據(jù)如違約概率PD、違約損失LGD以及VAR方式參數(shù)確實定都需求5年以上信貸信息數(shù)據(jù)此外數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確率利用率都有待提高4.商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價和處置方式不盡合理不良資產(chǎn)總量的認(rèn)定不應(yīng)該取決于對不良資產(chǎn)的處置方式對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的定價和處置方式主

6、要是有財政出資沖銷呆賬或者由國家出面成立不良資產(chǎn)管理公司其結(jié)果將導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的行為動機(jī)更加傾向于將本人的不良資產(chǎn)的嚴(yán)重情況夸張擺脫包袱呵斥銀行改善運營現(xiàn)狀的動力缺乏我國商業(yè)銀行的一些基層信貸市場部門缺乏對各類信譽風(fēng)險的預(yù)測和足夠的駕馭才干甚至對風(fēng)險持漠視的態(tài)度例如中國工商銀行對藍(lán)田集團(tuán)信貸的案件中由于在信貸流程中缺乏自動有效的風(fēng)險預(yù)警分析機(jī)制在信貸部門傳統(tǒng)的閱歷型管理方式下不但沒發(fā)現(xiàn)藍(lán)田集團(tuán)曾經(jīng)存在的問題反而盲目加大對該公司的貸款支持力度呵斥巨額信貸資金無法回收因此建立健全銀行風(fēng)險評價和預(yù)警機(jī)制體系加強信貸風(fēng)險的控制是非常必要的也是確保我國商業(yè)銀行的穩(wěn)定繼續(xù)開展的重要舉措三、構(gòu)建完善科學(xué)有

7、效的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評價預(yù)警體系的措施分析信貸風(fēng)險預(yù)警主要是對金融運轉(zhuǎn)過程中能夠發(fā)生的銀行資產(chǎn)損失和金融體系蒙受破壞的能夠性進(jìn)展分析、預(yù)測為銀行平安運轉(zhuǎn)提供對策建議信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)主要由反映信貸風(fēng)險的警情、警兆、警源及變動趨勢的組織方式、目的體系和預(yù)測方法等構(gòu)成它以銀行信貸統(tǒng)計資料為根據(jù)以信貸信息技術(shù)為載體是銀行信貸風(fēng)險防備體系的重要組成部分在自創(chuàng)國內(nèi)外對信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的研討成果和閱歷的根底上,從中國的詳細(xì)情況出發(fā),我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)由預(yù)警信息系統(tǒng)目的系統(tǒng)評價系統(tǒng)決策系統(tǒng)組成如圖2所示它經(jīng)過對目的的分析、挑選、賦予權(quán)重等一系列任務(wù),得到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的綜合風(fēng)險預(yù)警指數(shù),并利用灰

8、色預(yù)測模型建立起健全科學(xué)的信貸風(fēng)險平安預(yù)警、監(jiān)管體系1.運用計算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立信貸風(fēng)險預(yù)警信息系統(tǒng)經(jīng)過信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的支持對有關(guān)市場風(fēng)險信息進(jìn)展搜集和存儲根據(jù)客戶的信譽歷史資料和實況利用一定的信譽風(fēng)險評價模型運用計算機(jī)技術(shù)及數(shù)據(jù)分析方法建立環(huán)境監(jiān)測信息系統(tǒng)客戶信息系統(tǒng)及信貸風(fēng)險監(jiān)控信息系統(tǒng)設(shè)立個人信譽評價體系企業(yè)信譽評價體系客戶信譽等級等從中綜合統(tǒng)計得到不同等級的信譽分?jǐn)?shù)銀行可以根據(jù)客戶的信譽分?jǐn)?shù)分析客戶按時還款的能夠性和風(fēng)險系數(shù)決議能否予以授信以及授信的額度和利率提高信貸風(fēng)險管理的正確性和有效性2.建立完善信貸風(fēng)險防備的目的系統(tǒng)(1)利用企業(yè)在這些目的上的統(tǒng)計資料經(jīng)過定量分析

9、與定性分析相結(jié)合的方法對企業(yè)的情況進(jìn)展綜合評價經(jīng)過對企業(yè)的監(jiān)測對商業(yè)銀行的信貸活動發(fā)出預(yù)警這個目的體系通常包括如下方面企業(yè)償債才干目的流動比率,又稱營運資金比率,是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之比速動比率又稱酸性測試比率是速動資產(chǎn)與流動負(fù)債之比資產(chǎn)負(fù)債比率是指負(fù)債總額與全部資產(chǎn)凈值之比企業(yè)盈利才干目的資產(chǎn)收益率又稱投資收益率它是用來衡量企業(yè)有效利用一切資產(chǎn)的才干其計算公式為資產(chǎn)收益率稅后凈利潤資產(chǎn)總額無形資產(chǎn)銷售利潤率是指企業(yè)稅后利潤與銷售收入之比企業(yè)營運才干目的存貨周轉(zhuǎn)率是指銷貨本錢與平均存貨之比其中平均存貨期初存貨期末存貨2應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率又稱為收賬比率是指賒銷凈額與平均應(yīng)收賬款之比(2)對信貸各

10、項目的綜合分析確定信貸風(fēng)險權(quán)重和等級及時有效識別預(yù)警信號對信貸各項預(yù)警目的的分析和識別預(yù)警信號是構(gòu)建信貸風(fēng)險系統(tǒng)的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)普通運用的分析方法有比較分析法趨勢分析法比率分析法等對信貸風(fēng)險分類并對其單項目的加權(quán)平均后進(jìn)展計分可經(jīng)過計算目的層綜合風(fēng)險指數(shù)來反映客戶信貸風(fēng)險總體情況及預(yù)警形狀,計算公式為根據(jù)預(yù)警模型風(fēng)險指數(shù)可將客戶信貸風(fēng)險等級及預(yù)警形狀設(shè)置為5級客戶信貸風(fēng)險指數(shù)、風(fēng)險等級和預(yù)警形狀對照如表2所示表中不但可以得出客戶信貸風(fēng)險總體風(fēng)險及預(yù)警形狀,還可以根據(jù)準(zhǔn)那么風(fēng)險目的風(fēng)險指數(shù)確定其各自風(fēng)險及預(yù)警形狀因此商業(yè)銀行要集中全行對預(yù)警目的體系、計算機(jī)技術(shù)、財務(wù)管理、風(fēng)險分析等方面有專長

11、的人才以他們豐富的閱歷運用有效的分析方法對信貸風(fēng)險進(jìn)展歸納分析及時發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號經(jīng)過早期預(yù)警信號的識別有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測貸款的現(xiàn)有問題和開展趨勢來確定貸款的按期足額歸還的能夠程度例如2007年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購買原料的懇求在2021年初工商銀行經(jīng)過調(diào)查了解發(fā)現(xiàn)該公司財務(wù)情況不良資金利用率不科學(xué)于是及時停頓貸款工程的實行后來金龍集團(tuán)因運營管理問題呵斥倒閉工商銀行及時采取措施由此防止了宏大損失可見銀行管理者要時辰關(guān)注和把握客觀冷靜地判別和分析早期預(yù)警信號以有效防備信貸風(fēng)險3.從實踐出發(fā)建立有效的風(fēng)險評價系統(tǒng)風(fēng)險的評價是指對信貸過程出現(xiàn)的風(fēng)險情況進(jìn)展分析、評價其目的是為了明確對風(fēng)險的

12、管理能針對風(fēng)險的存在采取有效的信貸控制管理措施防備或減低風(fēng)險對銀行信貸風(fēng)險的評價方法可以有定性的和定量的定性的分析可以利用一些國際或國內(nèi)慣用的銀行風(fēng)險的目的體系對其進(jìn)展評價例如明確規(guī)定商業(yè)銀行的資本充足率應(yīng)以資本對風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比來衡量該比率不低于8%等定量化分析的方式運用比較廣泛如投資組合風(fēng)險分析、收益的分析方式在銀行信貸風(fēng)險管理中的運用等利用定量分析可以提供科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析在對信貸風(fēng)險的評價過程中除了銀行信貸專家外還應(yīng)該聘請企業(yè)運營管理專家、財務(wù)專家證券公司理財專家等銀行內(nèi)外部的人員對貸款風(fēng)險進(jìn)展綜合評價并定期對貸款企業(yè)進(jìn)展檢查協(xié)助 客戶發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理中出現(xiàn)的一些問題并提出處理問題的

13、合理建議使貸款風(fēng)險得到有效抑制防患于未然4.建立快速預(yù)警糾偏機(jī)制并健全預(yù)警決策系統(tǒng)從我國的情況來看提早發(fā)現(xiàn)并及時處置信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行監(jiān)管任務(wù)中的薄弱環(huán)節(jié)尤其是在及時處置方面,很多時候受資金、政策及其他方面的制約而無法采取有效措施,使已相當(dāng)嚴(yán)重的問題久拖難決近年來,中銀信托公司、廣東國投公司南方證券公司等一些金融機(jī)構(gòu)相繼封鎖或破產(chǎn)就雄辯地證明這一點建立和完善以資本充足率為主線的快速預(yù)警糾偏機(jī)制應(yīng)根據(jù)信貸充足率的高低把信貸劃分為幾種情況監(jiān)管部門據(jù)此采取不同的預(yù)防性監(jiān)管措施從而實現(xiàn)對銀行信貸風(fēng)險的控制例如:根據(jù)信貸客戶的償債才干、營運才干、盈利才干等劃分為良好信貸,普通訊貸微危險信貸,中等危險信貸,嚴(yán)重要挾信貸五個等級對處于不同信貸情況采取不同的監(jiān)管措施當(dāng)信貸綜合評級處于微危險信貸時,必需在60天確定對其處置方案,輸入預(yù)警警報系統(tǒng)總之經(jīng)過構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系就可以對商業(yè)銀行有關(guān)目的、運營管理活動及綜合風(fēng)險趨勢進(jìn)展動態(tài)監(jiān)測和分析