計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位職責(zé)工作標(biāo)準(zhǔn)

1、9/9 山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/118-302.194-1999 計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1999-10-10公布 1999-11-10實(shí)施 山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 公布Q/118302.194-1999前 言 為適應(yīng)不斷改革進(jìn)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)治理標(biāo)準(zhǔn)，依照山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)治理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的差不多規(guī)定的要求，結(jié)合本崗位工作實(shí)際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.272-94計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂。 本標(biāo)準(zhǔn)自實(shí)施之日起同時代替Q/118-302.272-94。 本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提

2、出。 本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)治理辦公室歸口。 本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部。 本標(biāo)準(zhǔn)起草人：史磊 修 訂：史磊 審 核： 審 定： 審 批： 本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次公布。 1999年10月10 日首次修訂。 本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn) 1999-11-10實(shí)施Q/118-302.194-119臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/118302.1941999計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的職責(zé)與權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的工作，

3、是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)與權(quán)限2.1素養(yǎng)要求：2.1.1具備2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)、中專以上會計(jì)專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素養(yǎng)。2.1.2熟知現(xiàn)金結(jié)算方法并認(rèn)真遵守現(xiàn)金治理制度，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.1.3熟悉企業(yè)治理.財(cái)務(wù)治理等基礎(chǔ)知識,熟練操作計(jì)算機(jī).2.2責(zé)任2.2.1遵紀(jì)守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.2.2辦理廠內(nèi)日?，F(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。2.2.3按時提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。2.2.4按時發(fā)放職工工資、獎金、津貼。2.2.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，達(dá)到帳實(shí)相符。2.3權(quán)限有權(quán)對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的款項(xiàng)拒絕辦理.有權(quán)對不符合支款程序的事項(xiàng)

4、拒絕辦理.3工作內(nèi)容與要求3.1現(xiàn)金結(jié)算結(jié)算紀(jì)律3.1.1.1不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.3.1.1.2不準(zhǔn)用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金.3.1.1.3嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.3.1.1.4不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.3.1.1.5嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時存入銀行.3.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管.臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn) 1999-11-10實(shí)施Q118/-302.194-19993.1.2.1現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時提現(xiàn)金如不用應(yīng)放入保險柜內(nèi).3.1.2.2現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和有價證券,發(fā)生短缺要負(fù)責(zé)賠償.3.1.2.3保險

5、柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.3.1.3結(jié)算原則31.3.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當(dāng)時辦理完畢.3.1.3.2按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.3.2正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。3.2.1每月依照現(xiàn)金報銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會計(jì)分錄正確、章記齊全。3.2.2依照審核完畢的記帳憑證，及時登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當(dāng)日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機(jī)帳頁. 3.2.3現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準(zhǔn)確率為100%。324每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計(jì)科審計(jì).33同意各級監(jiān)督部門對出納工作的檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料。4檢查與考核4.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況,由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核.4.2考