山西襄子老粗布有限公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃資料

1、.：.； 山西襄子老粗布 2021年度運(yùn)營(yíng)方案編制闡明書 時(shí)間：2021年11月 目 錄 HYPERLINK l _Toc88638855 第一章 運(yùn)營(yíng)方案目的書5 HYPERLINK l _Toc88638856 第二章 運(yùn)營(yíng)方案編制闡明7 HYPERLINK l _Toc88638857 第一節(jié) 2021年度方案編制總體闡明7 HYPERLINK l _Toc88638858 一、運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)方案概念7 HYPERLINK l _Toc88638859 二、2021年度運(yùn)營(yíng)方案編制范圍7 HYPERLINK l _Toc88638860 三、2021年度運(yùn)營(yíng)方案編制原那么7 HYPERLINK

2、 l _Toc88638861 四、214年度運(yùn)營(yíng)方案編制要求7 HYPERLINK l _Toc88638862 第二節(jié) 2021年度運(yùn)營(yíng)方案分項(xiàng)方案編制闡明8 HYPERLINK l _Toc88638863 一、年度目的概述8 HYPERLINK l _Toc88638864 二、銷售方案編制闡明8 HYPERLINK l _Toc88638865 三、消費(fèi)方案編制闡明9 HYPERLINK l _Toc88638866 四、質(zhì)量方案編制闡明9 HYPERLINK l _Toc88638867 五、采購(gòu)方案編制闡明10 HYPERLINK l _Toc88638868 六、投資方案編制闡

3、明10 HYPERLINK l _Toc88638869 七、人力資源方案編制闡明11 HYPERLINK l _Toc88638870 八、平安方案編制闡明11 HYPERLINK l _Toc88638871 九、本錢方案編制闡明11 HYPERLINK l _Toc88638872 十、財(cái)務(wù)方案編制闡明12 HYPERLINK l _Toc88638873 第三章 預(yù)算大綱14 HYPERLINK l _Toc88638874 第一節(jié) 預(yù)算的目的和意義14 HYPERLINK l _Toc88638875 第二節(jié) 預(yù)算的范圍15 HYPERLINK l _Toc88638876 第三節(jié)

4、預(yù)算管理組織15 HYPERLINK l _Toc88638877 第四節(jié) 運(yùn)營(yíng)方案和預(yù)算工程16 HYPERLINK l _Toc88638878 第四章 預(yù)算編制指點(diǎn)書18 HYPERLINK l _Toc88638879 第一節(jié) 銷售預(yù)算18 HYPERLINK l _Toc88638880 第二節(jié) 消費(fèi)預(yù)算18 HYPERLINK l _Toc88638881 第三節(jié) 直接資料預(yù)算19 HYPERLINK l _Toc88638882 第四節(jié) 直接人工預(yù)算19 HYPERLINK l _Toc88638883 第五節(jié) 庫(kù)存預(yù)算19 HYPERLINK l _Toc88638884 第六

5、節(jié) 費(fèi)用預(yù)算20 HYPERLINK l _Toc88638885 第七節(jié) 采購(gòu)預(yù)算21 HYPERLINK l _Toc88638886 第八節(jié) 人力資源本錢預(yù)算21 HYPERLINK l _Toc88638887 第九節(jié) 投資預(yù)算21 HYPERLINK l _Toc88638888 第十節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算21 HYPERLINK l _Toc88638889 第十一節(jié) 估計(jì)損益表22 HYPERLINK l _Toc88638890 第十二節(jié) 估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表22 HYPERLINK l _Toc88638891 第十三節(jié) 估計(jì)現(xiàn)金流量表23 HYPERLINK l _Toc88638892

6、第五章 預(yù)算表格24 HYPERLINK l _Toc88638893 第六章 運(yùn)營(yíng)方案明細(xì)工程45 HYPERLINK l _Toc88638894 第七章 運(yùn)營(yíng)方案和預(yù)算編制方案46 HYPERLINK l _Toc88638895 第八章 消費(fèi)方案 47第一章 運(yùn)營(yíng)方案目的書工程內(nèi)容編制單位銷售方案銷售目的：各子公司分產(chǎn)品類型業(yè)務(wù)、*配套部分、外部市場(chǎng)市場(chǎng)營(yíng)銷方案銷售活動(dòng)方案消費(fèi)方案產(chǎn)量消費(fèi)型子公司產(chǎn)品類型：消費(fèi)才干產(chǎn)品合格率庫(kù)存 上線退件率PPM：平安件功能性失效/重要、法規(guī)件功能性失效/普通件(普通項(xiàng) 售后退件率PPM ：平安件功能性失效/重要、法規(guī)件功能性失效/普通件(普通項(xiàng) 勞動(dòng)

7、消費(fèi)率 輛/人年產(chǎn)品可靠性質(zhì)量方案實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)消費(fèi)型子公司一次交檢合格率外協(xié)件PPM質(zhì)量體系建立ISO14000TS16949采購(gòu)方案庫(kù)存消費(fèi)型、商品流通型子公司采購(gòu)本錢外協(xié)件PPM人力資源方案薪酬方案各子公司培訓(xùn)員工稱心度人員需求滿足率員工鼓勵(lì)方案全員勞動(dòng)消費(fèi)率：輛/人年信息系統(tǒng)建立管理方式目的管理文件體系流程優(yōu)化信息平安平安方案平安會(huì)議各子公司專項(xiàng)活動(dòng)文件制度火災(zāi)事故艱苦治安案件千人負(fù)傷率重傷以上事故特種作業(yè)人員持證率艱苦交通事故為零平安合格班組達(dá)標(biāo)率投資方案投資工程、付款進(jìn)度各子公司工程進(jìn)度、交付方案技術(shù)開發(fā)方案技術(shù)開發(fā)費(fèi)、實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、新產(chǎn)品開發(fā)方案和投放方案消費(fèi)型子公司本錢方案消費(fèi)本錢方

8、案消費(fèi)型子公司管理費(fèi)用方案各子公司銷售費(fèi)用方案財(cái)務(wù)方案費(fèi)用預(yù)算各子公司營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)籌資、融資方案估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、估計(jì)損益表、估計(jì)現(xiàn)金流量表簽發(fā)：注：本目的書所列目的為各公司主要運(yùn)營(yíng)目的； 各子公司可以根據(jù)實(shí)踐情況進(jìn)展調(diào)整。 第二章 運(yùn)營(yíng)方案編制闡明第一節(jié) 2021年度方案編制總體闡明一、運(yùn)營(yíng)運(yùn)營(yíng)方案概念運(yùn)營(yíng)方案是為了使企業(yè)順應(yīng)環(huán)境的變化和企業(yè)運(yùn)營(yíng)方針與目的的實(shí)現(xiàn)而制定的。它不是常規(guī)性的任務(wù)方案，而是一種總體性的規(guī)劃。它是在對(duì)運(yùn)營(yíng)方針與目的這種宏觀思想的把握根底上所做出的詳細(xì)落實(shí)方案。二、2021年度運(yùn)營(yíng)方案編制范圍公司各部門、子公司，以下稱各單位。三、2021年度運(yùn)營(yíng)方案編制原那么1.子公司職

9、能部門擔(dān)任相關(guān)分方案的匯總、平衡、編制及執(zhí)行情況的分析。2.子公司財(cái)務(wù)部是單位方案的牽頭部門，擔(dān)任公司綜合方案的匯總、平衡及編制，擔(dān)任綜合方案執(zhí)行情況的跟蹤、分析和考核協(xié)調(diào)任務(wù)。3.圍繞*公司確定的05年度目的，各單位參照2004年度的歷史程度并結(jié)合本身情況編制各分項(xiàng)方案。4.方案編制程序?yàn)?公司董事會(huì)確定年度目的后，*科技財(cái)務(wù)管理部組織各單位采取“自上而下、自下而上方法，循環(huán)往復(fù)，合計(jì)三輪。四、2021年度運(yùn)營(yíng)方案編制要求各分項(xiàng)方案要求具有科學(xué)性、準(zhǔn)確性、全面性、前瞻性。本方案指點(diǎn)書中第二部分2005年度分項(xiàng)方案編制闡明列出了有關(guān)分項(xiàng)方案的編制闡明，供有各單位參考，其他方案請(qǐng)根據(jù)各單位目的結(jié)

10、合本身特點(diǎn)，制定符合公司現(xiàn)狀的專業(yè)方案及編制闡明。子公司各分項(xiàng)方案須經(jīng)單位擔(dān)任人簽批、匯總后，以正式發(fā)文方式上報(bào)，并提供相應(yīng)的電子文檔。各分項(xiàng)方案文件須包括兩部分：方案方案及編制闡明書該闡明書中須對(duì)方案編制的根據(jù)及實(shí)施措施做出詳細(xì)闡明，方案表格附件七：預(yù)算表格必需按要求填寫，制止更改各方案表格式樣。第二節(jié) 2021年度運(yùn)營(yíng)方案分項(xiàng)方案編制闡明一、年度目的概述年度目的是方案和預(yù)算編制的根據(jù)，是企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目的，圍繞關(guān)鍵戰(zhàn)略要素，根據(jù)方案期提出的管理、財(cái)務(wù)、營(yíng)運(yùn)等方面的運(yùn)營(yíng)目的；確定企業(yè)年度運(yùn)營(yíng)目的本質(zhì)上就是將企業(yè)營(yíng)運(yùn)形狀分析結(jié)果轉(zhuǎn)化成一系列管理決策的過(guò)程。運(yùn)營(yíng)目的包括戰(zhàn)略性目的、階段性目的和實(shí)施

11、戰(zhàn)略等不同層次，年度運(yùn)營(yíng)目的偏重于實(shí)施戰(zhàn)略，盡能夠要詳細(xì)，既要服從于戰(zhàn)略目的，有一定的挑戰(zhàn)性，又要符合實(shí)踐情況，具有可操作性。確定的年度運(yùn)營(yíng)目的要與績(jī)效系統(tǒng)中的KPI考核銜接起來(lái)，選擇其中關(guān)鍵目的納入KPI體系，其他目的作為信息目的，在總結(jié)、評(píng)價(jià)各單位任務(wù)時(shí)需求予以披露并關(guān)注。年度目的是公司年度運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的綱領(lǐng)，只需綱領(lǐng)性的年度目確實(shí)定后，公司各分項(xiàng)方案才干相應(yīng)展開。二、銷售方案編制闡明一編制單位：各子公司二編制原那么：1、以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以整體效益最優(yōu)為目的；2、保證戰(zhàn)略性產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率；3、注重內(nèi)部消費(fèi)才干的平衡、協(xié)調(diào)；4、以提高方案精度為根本要求。三編制范圍：*配套部分、外部市場(chǎng)部分四編制

12、要點(diǎn)：1、銷售目的：要求分產(chǎn)品類型、*配套部分、外部市場(chǎng)部分等；2、銷售活動(dòng)方案：包括老客戶訂單擴(kuò)展方案、細(xì)分市場(chǎng)新客戶開發(fā)方案；3、營(yíng)銷活動(dòng)方案：1、客戶數(shù)據(jù)庫(kù)的維護(hù)：要求：記錄客戶的詳細(xì)的背景信息、記錄銷售公司與經(jīng)銷商之間的詳細(xì)往來(lái)信息、根據(jù)上述信息，對(duì)客戶進(jìn)展綜合分析，發(fā)掘潛在需求。2、渠道改良方案3、廣告促銷方案。包括內(nèi)容：平面媒體、展會(huì)、價(jià)錢促銷、網(wǎng)絡(luò)媒體。 三、消費(fèi)方案編制闡明一編制范圍：各消費(fèi)型子公司二編制內(nèi)容：要求分產(chǎn)品類型、*配套部分、外部市場(chǎng)部分等；三編制要點(diǎn)：1.嚴(yán)厲按照以銷定產(chǎn)的原那么進(jìn)展排產(chǎn)2.估計(jì)全年任務(wù)日并思索國(guó)家法定節(jié)假日3.本年度消費(fèi)情況，包括消費(fèi)才干利用情況

13、。4.企業(yè)質(zhì)量情況；5.庫(kù)存情況；6.對(duì)設(shè)備、消費(fèi)才干的評(píng)價(jià)；7.對(duì)產(chǎn)品合格率的控制；8.對(duì)本錢率的控制、分析；9.勞動(dòng)消費(fèi)率。四、質(zhì)量方案編制闡明一編制部門：各消費(fèi)型車間部門二編制要點(diǎn)：實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)一次交檢合格率外協(xié)件PPM質(zhì)量體系建立ISO9000五、采購(gòu)方案編制闡明一編制部門：各子公司二要根據(jù)消費(fèi)方案的需求，制定相應(yīng)的繼續(xù)平衡的原資料供應(yīng)方案、原資料降價(jià)方案、原資料付款方案、原資料庫(kù)存方案、供應(yīng)商開發(fā)方案。采購(gòu)部門根據(jù)消費(fèi)及固定資產(chǎn)投資方案、本年度所需資料，就存料基準(zhǔn)、采購(gòu)地域、資料品名、規(guī)范、數(shù)量以及所需資金等，擬訂年度資料供應(yīng)方案。(三)編制范圍：消費(fèi)資料消費(fèi)型子公司：直接用于領(lǐng)部件消

14、費(fèi)的資料。包括外協(xié)件、消費(fèi)公用鋼材、焊材等；外購(gòu)商品商品流通型部門。四編制要點(diǎn)：1.本年度年底庫(kù)存2.現(xiàn)有資料價(jià)錢3.結(jié)合消費(fèi)方案并滿足消費(fèi)運(yùn)營(yíng)需求 4.思索明年年末合理庫(kù)存量5.思索降低采購(gòu)本錢和提高采購(gòu)質(zhì)量六、投資方案編制闡明一編制單位：各部門二投資方案編制范圍新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)設(shè)備國(guó)內(nèi)、國(guó)外其他投資支出包括土地、設(shè)計(jì)費(fèi)用等分工程分別編制。七、人力資源方案編制闡明一編制單位：各子公司二編制要點(diǎn)1、各單位人員需求情況；2、各崗位人員素質(zhì)情況；3、本年培訓(xùn)情況及下年培訓(xùn)方案；4、總體的人力本錢情況；5、全員勞動(dòng)消費(fèi)率；6、同行業(yè)對(duì)比分析。八、平安方案編制闡

15、明一編制部門：各消費(fèi)型子公司二編制要點(diǎn)：火災(zāi)事故艱苦治安案件千人負(fù)傷率重傷以上事故特種作業(yè)人員持證率艱苦交通事故為零平安合格班組達(dá)標(biāo)率 九、本錢方案編制闡明本闡明中本錢除非闡明為制造本錢，均包括費(fèi)用在內(nèi)一編制單位：各子公司二本錢方案管理的原那么1.本錢方案編制與本錢核算的一致性原那么2.本錢方案的靈敏性和強(qiáng)迫性(柔性和剛性)相結(jié)合的原那么3.本錢方案的謹(jǐn)慎性和挑戰(zhàn)性相結(jié)合的原那么4.本錢方案的精度及本錢下降額兼顧的原那么 三本錢方案管理的內(nèi)容1、消費(fèi)本錢消費(fèi)型企業(yè)：專業(yè)廠為消費(fèi)產(chǎn)品所發(fā)生的直接資料、人工、及制造費(fèi)用2、銷售費(fèi)用：銷售公司為銷售所發(fā)生的支出3、管理費(fèi)用：職能部門為管理發(fā)生的支出四

16、本錢方案編制原那么1.根本原那么：以各子公司消費(fèi)方案大綱為根據(jù)，以確保實(shí)現(xiàn)公司消費(fèi)運(yùn)營(yíng)目的為目的。2.根本耗費(fèi)目的確實(shí)定原那么：以上年實(shí)踐耗費(fèi)為基準(zhǔn)，思索下年實(shí)踐消費(fèi)變化情況，嚴(yán)密結(jié)合方案值，充分表達(dá)操作目的的先進(jìn)性和可操作性。3.本錢中心細(xì)化原那么：各項(xiàng)本錢費(fèi)用落實(shí)至責(zé)任中心，為加強(qiáng)費(fèi)用及耗費(fèi)控制發(fā)明必要條件。4.職能劃分原那么：各職能部門根據(jù)本身管理管理職能，提供相關(guān)費(fèi)用方案或根本方案編制前提條件，并嚴(yán)厲把關(guān)。5.口徑一致原那么：為確保方案的準(zhǔn)確行，同時(shí)便于方案分析考核，要求方案與核算口徑一致，流程一致。六本錢方案編制方法：根據(jù)目的利潤(rùn)，采取倒擠本錢法。十、財(cái)務(wù)方案編制闡明一編制單位：各子

17、公司二編制內(nèi)容1、資產(chǎn)負(fù)債表2、損益表3、現(xiàn)金流量表4、籌資、融資方案5、編制闡明三編制要點(diǎn)明確的戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)目的根本假設(shè)戰(zhàn)略描畫應(yīng)付偶爾情況的或有方案按時(shí)間、部門和類型等編制的各種預(yù)算按來(lái)源和類型等劃分的籌資方案逐期估計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表 第三章 預(yù)算大綱第一節(jié) 預(yù)算的目的和意義定義：預(yù)算是對(duì)未來(lái)的預(yù)測(cè)和計(jì)算，也就是對(duì)未來(lái)的謀劃。這種謀劃用特定的預(yù)算概念、規(guī)那么、規(guī)范和目的體系對(duì)一個(gè)組織在未來(lái)預(yù)算期的行為進(jìn)展貨幣化的定量描畫和規(guī)定。目的：企業(yè)的運(yùn)營(yíng)目的，利潤(rùn)最大化，而企業(yè)可運(yùn)用的人力、物力和財(cái)力等資源總是有一定限制的。企業(yè)的全部資源主要是用來(lái)滿足消費(fèi)運(yùn)營(yíng)的需求，從而實(shí)現(xiàn)目的利潤(rùn)。為了已較少的經(jīng)濟(jì)

18、資源去的盡能夠大的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)才干，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目的，就必需事先編制方案。編制預(yù)算是實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)目的的重要手段。作用：預(yù)算是用貨幣方式來(lái)表示的企業(yè)運(yùn)營(yíng)方案，是詳細(xì)化的企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的。企業(yè)可以經(jīng)過(guò)編制預(yù)算制定一個(gè)可以協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門任務(wù)的全面方案，以控制企業(yè)的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，分析和考核企業(yè)內(nèi)部各個(gè)責(zé)任部門的任務(wù)業(yè)績(jī)，保證運(yùn)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)。利用預(yù)算來(lái)控制未來(lái)的行動(dòng)和業(yè)績(jī)，就是預(yù)算控制。預(yù)算的作用，概括起來(lái)有以下幾個(gè)方面：明確目的，預(yù)算就是為整個(gè)企業(yè)和多個(gè)職能部門在方案期間的任務(wù)分別制定目的，它不僅有助于企業(yè)全體員工更好地了解整個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)目的，而且有助于企業(yè)全部職工了解本人在實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)目的

19、中的位置、作用和責(zé)任，從而充分發(fā)揚(yáng)客觀能動(dòng)性，想方設(shè)法為完成運(yùn)營(yíng)目的而努力。協(xié)調(diào)任務(wù)，預(yù)算圍繞著企業(yè)的運(yùn)營(yíng)目的，把整個(gè)企業(yè)各方面的任務(wù)嚴(yán)密地組織起來(lái)。由于預(yù)算是從基層開場(chǎng)，自下而上逐級(jí)綜合，經(jīng)過(guò)上下反復(fù)磋商而制定的，因此，這種預(yù)算能調(diào)動(dòng)寬廣員工的積極性，使企業(yè)內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)齊心協(xié)力，相互協(xié)調(diào)，從而使企業(yè)成為一個(gè)為完成其運(yùn)營(yíng)目的而順利運(yùn)轉(zhuǎn)的有機(jī)整體。全面控制，預(yù)算的全面控制造用主要表達(dá)在三個(gè)方面：事前控制、事中控制和事后控制。預(yù)算的事前控制主要是控制預(yù)算單位的業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模，以及可用資金的限額。由于企業(yè)預(yù)算的資金是有一定限制的，因此，預(yù)算可促使企業(yè)合理安排資金，使有限的資金發(fā)揚(yáng)充分的作用。預(yù)

20、算的事中控制主要是按預(yù)算確定的目的，對(duì)預(yù)算的收入和支出進(jìn)展監(jiān)視，保證預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算的事后控制主要是進(jìn)展預(yù)算和實(shí)踐執(zhí)行結(jié)果的比較，分析差別產(chǎn)生的緣由，以便及時(shí)采取有效措施，消除薄弱環(huán)節(jié)，保證預(yù)定目的更好的完成。評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)，預(yù)算是評(píng)價(jià)企業(yè)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)多個(gè)方面任務(wù)成果的根本尺度。一個(gè)良好的預(yù)算既能促使管理人員以方案檢驗(yàn)業(yè)務(wù)，從而發(fā)現(xiàn)一些平常留意不到的無(wú)效力動(dòng)，又能提示管理人員新機(jī)遇能夠產(chǎn)生的收入、本錢和利潤(rùn)。在實(shí)踐運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，把實(shí)踐與預(yù)算進(jìn)展比較，可以防止因技術(shù)、人員、產(chǎn)品、競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)情勢(shì)等各項(xiàng)要素的日益變化使如今與過(guò)去的業(yè)績(jī)之間缺乏可比性的缺陷，從而不僅可以加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，而且可以較合理地考核各

21、部門或有關(guān)人員的任務(wù)業(yè)績(jī)。第二節(jié) 預(yù)算的范圍公司各部門、公司及*公司所屬全資、控股、參股子公司。第三節(jié) 預(yù)算管理組織預(yù)算管理組織，是指擔(dān)任企業(yè)集團(tuán)預(yù)算編制、審定、監(jiān)視、協(xié)調(diào)、控制與信息反響、業(yè)績(jī)考核的組織機(jī)構(gòu)。為保證日常預(yù)算管理任務(wù)的實(shí)施，在預(yù)算委員會(huì)下設(shè)置日常任務(wù)機(jī)構(gòu)。詳細(xì)如下：1、公司董事會(huì)擔(dān)任集團(tuán)各項(xiàng)預(yù)算的終審以及涉及資本性支出、企業(yè)并購(gòu)等艱苦資本預(yù)算的最后同意，對(duì)集團(tuán)預(yù)算的日常執(zhí)行情況予執(zhí)行結(jié)果擁有監(jiān)視、檢查權(quán)。確定年度運(yùn)營(yíng)目的，是公司預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)；2、預(yù)算委員會(huì)該委員會(huì)由董事長(zhǎng)和各部門擔(dān)任人組成，董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)。擔(dān)任提出公司年度預(yù)算總目的、總方針和預(yù)算編制根本要求，報(bào)公司董事會(huì)同意；

22、審查公司資本性投資于工程預(yù)算；審議公司年度總預(yù)算，報(bào)董事會(huì)同意；提出公司預(yù)算組織、規(guī)劃、控制任務(wù)的改良意見；協(xié)調(diào)、裁定公司艱苦預(yù)算沖突；同意預(yù)算任務(wù)小組審議提交的預(yù)算調(diào)整、修正方案；聽取公司預(yù)算任務(wù)小組關(guān)于預(yù)算執(zhí)行情況及分析報(bào)告，并發(fā)表意見；審議公司財(cái)務(wù)部提交的年度決算；審議公司預(yù)算任務(wù)小組提出的預(yù)算獎(jiǎng)懲方法和方案，報(bào)公司董事會(huì)同意。3、預(yù)算任務(wù)小組由財(cái)務(wù)副總經(jīng)理任組長(zhǎng)，組織日常任務(wù)，財(cái)務(wù)管理部為該小組的常設(shè)機(jī)構(gòu)。預(yù)算任務(wù)小組在預(yù)算委員會(huì)指點(diǎn)下主要擔(dān)任集團(tuán)預(yù)算編制、預(yù)算監(jiān)控、預(yù)算協(xié)調(diào)、預(yù)算信息反響等日常管理任務(wù)的預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)。主要職能如下：擔(dān)任全面預(yù)算的組織、編制；擔(dān)任預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控、預(yù)算

23、協(xié)調(diào)，預(yù)算執(zhí)行信息反響、分析，績(jī)效評(píng)價(jià)的執(zhí)行。4、預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)公司各部門、子公司擔(dān)任全面預(yù)算的組織、目的分解、編制、執(zhí)行、分析、反響、報(bào)告、調(diào)整、內(nèi)部考核和整改措施的執(zhí)行。為保證預(yù)算編制任務(wù)的順利進(jìn)展，每單位指定了詳細(xì)的聯(lián)絡(luò)人及*科技財(cái)務(wù)擔(dān)任人，詳見聯(lián)絡(luò)信息。第四節(jié) 運(yùn)營(yíng)方案和預(yù)算工程預(yù)算按其適用的時(shí)間長(zhǎng)短可分為長(zhǎng)期預(yù)算和短期預(yù)算。本次預(yù)算所提到的指預(yù)算期在一定時(shí)期內(nèi)普通不超越一年或一個(gè)運(yùn)營(yíng)周期的預(yù)算，即短期預(yù)算，普通指全面預(yù)算，又稱總預(yù)算，是企業(yè)未來(lái)方案和目的等方面的總稱，是指以本企業(yè)的運(yùn)營(yíng)目的為出發(fā)點(diǎn)，經(jīng)過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求的研討和預(yù)測(cè)，以銷售為主導(dǎo)，進(jìn)而延伸到消費(fèi)、本錢和資金收支等方面，最后編制

24、估計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的這樣一種預(yù)算體系。全面預(yù)算主要是用來(lái)規(guī)劃方案期間企業(yè)的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其成果。全面預(yù)算的內(nèi)容普通包括業(yè)務(wù)預(yù)算、專項(xiàng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算三大部分。業(yè)務(wù)預(yù)算：指企業(yè)在方案期間日常發(fā)生的具有本質(zhì)性的根本活動(dòng)的預(yù)算。業(yè)務(wù)預(yù)算主要包括銷售預(yù)算、消費(fèi)預(yù)算、直接資料預(yù)算、直接人工預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、庫(kù)存預(yù)算、人力資源預(yù)算等。專項(xiàng)預(yù)算：是指針對(duì)企業(yè)艱苦決策所編制的預(yù)算，如購(gòu)建固定資產(chǎn)、改建擴(kuò)建預(yù)算等。與市場(chǎng)業(yè)務(wù)根底上編制的業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算不同，專門決策預(yù)算所涉及的不是經(jīng)常預(yù)測(cè)和決策事項(xiàng)，因此普通為長(zhǎng)期或不定期編制的預(yù)算，其針對(duì)性較強(qiáng)。專門決策預(yù)算又可分為資本支出預(yù)算和一次專門業(yè)務(wù)預(yù)算。資本支出預(yù)算是根據(jù)經(jīng)

25、過(guò)審批后的各個(gè)長(zhǎng)期投資決策所編制的預(yù)算。一次性專項(xiàng)預(yù)算試制財(cái)務(wù)部門在日常理財(cái)活動(dòng)中為提高資金的適用效果而進(jìn)展的籌措資金和投放資金等財(cái)務(wù)決策的預(yù)算。由于專門決策預(yù)算的詳細(xì)情況各不一樣，因此沒有一致的格式和內(nèi)容，可按需求自行設(shè)計(jì)。財(cái)務(wù)預(yù)算：財(cái)務(wù)預(yù)算試制企業(yè)在方案期內(nèi)關(guān)于先進(jìn)收支、運(yùn)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)情況的預(yù)算。各種業(yè)務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算，最終大都可以反映在財(cái)務(wù)預(yù)算中，因此，財(cái)務(wù)預(yù)算就成為各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)和專門決策的整體方案，所以又稱總預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括現(xiàn)金預(yù)算、估計(jì)損益表、估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和估計(jì)現(xiàn)金流量表等。 闡明：處于籌建期的企業(yè)需求在編制闡明中須將詳細(xì)的籌建期間標(biāo)注清楚。 第四章 預(yù)算編制指點(diǎn)書為保證預(yù)算

26、編制的過(guò)程和預(yù)算的準(zhǔn)確性，必需事先做好相關(guān)的預(yù)備任務(wù)，在明確公司下達(dá)的運(yùn)營(yíng)目的之后，布置整個(gè)預(yù)算的編制進(jìn)度、職責(zé)及本卷須知等。同時(shí)根據(jù)預(yù)算編制的需求，需對(duì)預(yù)算編制的過(guò)程予以指點(diǎn)并行成預(yù)算編制闡明書。以下就按照預(yù)算的分類對(duì)其編制的方法進(jìn)展闡明。第一節(jié) 銷售預(yù)算范圍：各子公司。企業(yè)編制預(yù)算必需遵照“以銷定產(chǎn)的原那么，因此，銷售預(yù)算是編制全面預(yù)算的起點(diǎn)，其他業(yè)務(wù)預(yù)算都是已銷售預(yù)算為根底的。銷售預(yù)算是整體預(yù)算體系中的重要環(huán)節(jié)，假設(shè)銷售預(yù)算編制不當(dāng)，全面預(yù)算就會(huì)變得毫無(wú)價(jià)值。編制銷售預(yù)算前必需進(jìn)展科學(xué)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)，堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向的原那么，根據(jù)估計(jì)銷售量和估計(jì)銷售單價(jià)預(yù)算出方案期的銷售收入。銷售預(yù)算編制須

27、思索的詳細(xì)要素包括：行業(yè)環(huán)境及政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情勢(shì)及開展趨勢(shì)、公司戰(zhàn)略及營(yíng)銷政策包括廣告、折扣、返利、信譽(yù)、售后效力及價(jià)錢政策等、公司車型的市場(chǎng)定位及市場(chǎng)需求分析、公司產(chǎn)品組合及往年市場(chǎng)表現(xiàn)、目的利潤(rùn)及市場(chǎng)占有率等等。估計(jì)銷售收入的計(jì)算公式如下：估計(jì)銷售收入工業(yè)企業(yè)、商品流通企業(yè)=估計(jì)銷售量*估計(jì)銷售單價(jià)估計(jì)銷售收入其他類型企業(yè)=估計(jì)工程*工程價(jià)錢銷售預(yù)算分別列示全年和各月的估計(jì)銷售量和銷售收入。為了方便現(xiàn)金預(yù)算的編制，還應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品銷售的收款條件，編制“估計(jì)現(xiàn)金收入，其中包括前期應(yīng)收賬款的收回，以及本期銷售收入的實(shí)踐收到數(shù)。闡明：配套子公司主要根據(jù)*公司的消費(fèi)方案和本身的產(chǎn)能編制符合實(shí)踐的銷售方

28、案，其他子公司的銷售業(yè)務(wù)那么以子公司2005年的開展規(guī)劃和市場(chǎng)需求為根據(jù)，編制銷售預(yù)算。11月11日，*公司消費(fèi)方案曾經(jīng)編制完成，配套子公司可參考該方案，詳見附件八。第二節(jié) 消費(fèi)預(yù)算范圍：消費(fèi)型子公司。消費(fèi)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的。編制消費(fèi)預(yù)算的關(guān)鍵是確定方案期的消費(fèi)量。只需確定了一定的消費(fèi)量，才干進(jìn)一步預(yù)算期本錢和費(fèi)用。為了防止存貨過(guò)多，導(dǎo)致資金的擠壓、浪費(fèi)，或存貨缺乏，影響銷售方案的正常執(zhí)行，從而影響企業(yè)運(yùn)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)，消費(fèi)預(yù)算的編制應(yīng)以估計(jì)銷售量和估計(jì)產(chǎn)品存貨為根底。因此，估計(jì)消費(fèi)量根據(jù)估計(jì)銷售量和期初、期末的估計(jì)產(chǎn)廢品存貨確定，其計(jì)算公式如下：估計(jì)消費(fèi)量=估計(jì)銷售量+估計(jì)期末產(chǎn)廢品存貨

29、-估計(jì)期初產(chǎn)廢品存貨 第三節(jié) 直接資料預(yù)算范圍：消費(fèi)型子公司。直接資料是以消費(fèi)預(yù)算為根底編制的，用以估計(jì)企業(yè)在方案期間需求采購(gòu)直接資料的數(shù)量和采購(gòu)本錢。為了防止直接資料的供應(yīng)缺乏或超儲(chǔ)積壓，應(yīng)根據(jù)消費(fèi)需求量與估計(jì)采購(gòu)量之間的關(guān)系編制直接資料預(yù)算。估計(jì)直接資料采購(gòu)量的計(jì)算公式如下：估計(jì)直接資料采購(gòu)量=估計(jì)直接資料耗用量+估計(jì)期末庫(kù)存資料-估計(jì)期初庫(kù)存資料其中：估計(jì)資料耗用量=估計(jì)消費(fèi)量*單位產(chǎn)品資料耗用量為了便于現(xiàn)金預(yù)算的編制，在直接資料預(yù)算中，還應(yīng)根據(jù)直接資料的付款情況，編制“估計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表，其中包括上期采購(gòu)的資料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購(gòu)的資料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。 第四節(jié) 直接人工預(yù)

30、算范圍：消費(fèi)型子公司。直接人工預(yù)算也是以消費(fèi)預(yù)算為根底編制的。根據(jù)工種、消費(fèi)線人數(shù)和薪酬方案計(jì)算。估計(jì)直接人工的計(jì)算公式如下：估計(jì)直接人工本錢=工種*工資*消費(fèi)線人數(shù) 第五節(jié) 庫(kù)存預(yù)算范圍：工業(yè)企業(yè)、商品流通企業(yè)編制期末存貨預(yù)算是為了綜合反映預(yù)算期內(nèi)單位產(chǎn)品的估計(jì)消費(fèi)本錢，同時(shí)也為正確及量與損益表中的產(chǎn)品銷售本錢和估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表中的期末存貨工程提供數(shù)據(jù)。由于期末存貨的計(jì)價(jià)方法很多，因此，在編制期末存貨預(yù)算前，應(yīng)根據(jù)存貨的類型，即區(qū)分自制存貨于外購(gòu)存貨，先確定存貨的單位本錢，然后根據(jù)存貨的單位本錢和估計(jì)期末存貨數(shù)量，就可計(jì)算出估計(jì)期末存貨本錢。估計(jì)期末存貨本錢的計(jì)算公式如下：估計(jì)期末存貨本錢=估

31、計(jì)期末存貨數(shù)量*估計(jì)存貨單位本錢 第六節(jié) 費(fèi)用預(yù)算6.1制造費(fèi)用預(yù)算范圍：各消費(fèi)型子公司制造費(fèi)用預(yù)算是支出直接資料和直接人工以外的其他消費(fèi)費(fèi)用的預(yù)算。由于在制造費(fèi)用中，有些費(fèi)用如間接資料費(fèi)用、間接人工費(fèi)用等根本上隨產(chǎn)量成正比例的變動(dòng)，而另一些費(fèi)用如折舊費(fèi)、修繕費(fèi)、水電費(fèi)等，那么在一定時(shí)期內(nèi)根本堅(jiān)持不變。因此，在編制制造費(fèi)用預(yù)算時(shí)，需將制造費(fèi)用按其本錢形狀劃分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分。估計(jì)變動(dòng)制造費(fèi)用根據(jù)估計(jì)消費(fèi)量和估計(jì)的單位變動(dòng)制造費(fèi)用確定；估計(jì)固定制造費(fèi)用可在上期的根底上根據(jù)當(dāng)期影響費(fèi)用變化的要素加以適當(dāng)修正進(jìn)展估計(jì)。為便于現(xiàn)金預(yù)算的編制，在制造費(fèi)用預(yù)算中，通常包括費(fèi)用方面預(yù)期的現(xiàn)

32、金支出。因此，可在制造費(fèi)用預(yù)算總額中扣除非現(xiàn)金支付的費(fèi)用如折舊費(fèi)。估計(jì)制造費(fèi)用的計(jì)算公式如下：估計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)=估計(jì)變動(dòng)制造費(fèi)用+估計(jì)固定制造費(fèi)用估計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用=估計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)-非現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用 6.2銷售和管理費(fèi)用預(yù)算范圍：各子公司銷售和管理費(fèi)用預(yù)算包括預(yù)算期內(nèi)將發(fā)生的除制造費(fèi)用以外的各項(xiàng)費(fèi)用，也稱為營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算。與制造費(fèi)用預(yù)算一樣，銷售和管理費(fèi)用預(yù)算也應(yīng)按照費(fèi)用的本錢形狀分科目進(jìn)展，同時(shí)，根據(jù)付款進(jìn)度明確列示現(xiàn)金支出工程，以便現(xiàn)金預(yù)算的編制。 闡明：各單位應(yīng)該根據(jù)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置情況，編制分科目的費(fèi)用預(yù)算。第七節(jié) 采購(gòu)預(yù)算范圍：各消費(fèi)型子公司、商品流通型子公司采購(gòu)預(yù)算是在消

33、費(fèi)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算的根底上，根據(jù)采購(gòu)周期和庫(kù)存方案、付款方案的安排所進(jìn)展的預(yù)算。這里采購(gòu)預(yù)算的主要指消費(fèi)資料、外購(gòu)商品的采購(gòu)發(fā)生的支出。 第八節(jié) 人力資源本錢預(yù)算范圍：各子公司人力資源本錢預(yù)算是直接人工本錢和費(fèi)用預(yù)算中人工費(fèi)用預(yù)算的根底，預(yù)算主要根據(jù)消費(fèi)規(guī)模、人員需求方案、薪酬方案進(jìn)展。預(yù)算時(shí)應(yīng)分工種、部門，消費(fèi)單位的人員工資應(yīng)該明確到詳細(xì)的消費(fèi)線。同時(shí)，還需明細(xì)列出應(yīng)付工資的各明細(xì)工程，根據(jù)預(yù)算表格的格式一一填寫完好，以便福利、個(gè)人所得稅等相關(guān)工程的預(yù)算編制。最終分類匯總為直接人工和間接人工兩項(xiàng)人工本錢。 第九節(jié) 投資預(yù)算范圍：各子公司全面預(yù)算中的投資預(yù)算指企業(yè)固定資產(chǎn)的改建、擴(kuò)建、更新等規(guī)劃

34、企業(yè)未來(lái)的開展方向、規(guī)模的決策。其主要特點(diǎn)是投資工程的金額較大，投資支出的收益需較長(zhǎng)時(shí)間才干實(shí)現(xiàn)；相對(duì)運(yùn)營(yíng)決策而言，風(fēng)險(xiǎn)較大。所以，在投資決策分析中，為保證決策的正確性，需思索貨幣時(shí)間價(jià)值及現(xiàn)金流量等相關(guān)要素。投資預(yù)算是編制估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表的重要根據(jù)。在編制過(guò)程中，應(yīng)分工程逐筆編制，按付款進(jìn)度分月列示支出金額，最終將各工程以投資總表匯總列示。另外，對(duì)于已完工或即將完工尚未辦理交付運(yùn)用手續(xù)的固定資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)預(yù)定的交付時(shí)間和相應(yīng)的資產(chǎn)價(jià)值，編制固定資產(chǎn)年度交付方案。根據(jù)固定資產(chǎn)的構(gòu)成情況，編制分部門的折舊預(yù)算。 第十節(jié) 現(xiàn)金預(yù)算范圍：各子公司現(xiàn)金是關(guān)于預(yù)算期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況的預(yù)算。主要

35、包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金?，F(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要工具，它有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)期日常的現(xiàn)金需求進(jìn)展有方案的安排，經(jīng)過(guò)合理地調(diào)度資金，提高資金的適用效率?，F(xiàn)金預(yù)算普通由現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金的多余或缺乏，以及資金的籌集和運(yùn)用等四個(gè)部分組成。現(xiàn)金收入，現(xiàn)金收入部分包括期初的現(xiàn)金余額和預(yù)算期的現(xiàn)金收入。現(xiàn)金收入的主要來(lái)源包括產(chǎn)品銷售收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益等?，F(xiàn)金支出，先進(jìn)之處部分包括預(yù)算期估計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金支出、除上述資料、工資及各項(xiàng)費(fèi)用等方面估計(jì)的支出外，還包括上繳的稅金、支付的鼓勵(lì)以及采購(gòu)預(yù)算中的現(xiàn)金付款、費(fèi)用預(yù)算中的現(xiàn)金支出，投資預(yù)算中的進(jìn)度付款等?，F(xiàn)金多余或缺乏，現(xiàn)金的收

36、支相抵后的余額，如為正數(shù)，闡明收大于支，現(xiàn)金由多余，除可用于歸還債務(wù)之后，還可用于購(gòu)買短期投資；如為負(fù)數(shù)，闡明支大于收，現(xiàn)金缺乏，須設(shè)法籌集資金。資金的籌集和運(yùn)用，資金籌集運(yùn)用部分提供預(yù)算期內(nèi)估計(jì)對(duì)外籌措的資金以及有關(guān)利息支出的詳細(xì)資料?，F(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金多余，以及資金的籌集和運(yùn)用等四個(gè)部分的根本關(guān)系如下：期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入=預(yù)算期可得現(xiàn)金合計(jì)-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金多余缺乏+資金的籌集運(yùn)用=期末現(xiàn)金余額 第十一節(jié) 估計(jì)損益表范圍：各子公司在前述各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)預(yù)算的根底上，根據(jù)普通會(huì)計(jì)原那么，即可編制估計(jì)損益表。估計(jì)損益表是整個(gè)預(yù)算過(guò)程中的重要方案之一，它可以提示企業(yè)預(yù)算期的盈利情況，從而有助于企

37、業(yè)及時(shí)調(diào)整運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略。 第十二節(jié) 估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表范圍：各子公司估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表反映預(yù)算期末估計(jì)的財(cái)務(wù)情況。為了對(duì)比分析，可將有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債及一切者權(quán)益工程的期初實(shí)踐屬于期末估計(jì)數(shù)一同列示。估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表可以為企業(yè)管理層提供會(huì)計(jì)期末預(yù)期財(cái)務(wù)情況信息，從而有助于管理層預(yù)測(cè)未來(lái)期間的運(yùn)營(yíng)情況，并采取適當(dāng)?shù)姆烙源胧?第十三節(jié) 估計(jì)現(xiàn)金流量表范圍：各子公司估計(jì)現(xiàn)金流量表示反映企業(yè)在方案期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況的會(huì)計(jì)報(bào)表，實(shí)踐上是以現(xiàn)金為根底編制的財(cái)務(wù)情況變動(dòng)表。經(jīng)過(guò)估計(jì)現(xiàn)金流量表的編制，可以了解方案期間現(xiàn)金流入和流出的緣由，反映企業(yè)的償債才干；同時(shí)有助于分析企業(yè)在方案期獲取現(xiàn)金的才干，分析企業(yè)投資和理

38、財(cái)活動(dòng)對(duì)運(yùn)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)情況的影響。 第五章 預(yù)算表格銷售預(yù)算編號(hào)：YS.2021-001填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)A產(chǎn)品配套*部分?jǐn)?shù)量售價(jià)含稅金額外部市場(chǎng)數(shù)量售價(jià)含稅金額銷量合計(jì)銷售收入合計(jì)減：應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入期初應(yīng)收賬款收回加：本期銷售收入收回現(xiàn)金收回合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 消費(fèi)預(yù)算消費(fèi)型企業(yè)編號(hào)：YS.2021-002填表單位：2021年度日期：工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)任務(wù)日A產(chǎn)品估計(jì)銷售量加：估計(jì)期末庫(kù)存量減：估計(jì)期初庫(kù)存量產(chǎn)量合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明：

39、 資料采購(gòu)預(yù)算消費(fèi)型、商品流通型企業(yè)編號(hào)：YS.2021-003填表單位：2021年度單位：元工程單位1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)直接資料A產(chǎn)品估計(jì)消費(fèi)量量份乘：?jiǎn)挝划a(chǎn)品直接資料本錢元直接資料本錢元加：估計(jì)期末資料存貨元減：估計(jì)期初資料存貨元估計(jì)資料采購(gòu)量元直接資料采購(gòu)本錢合計(jì)元加：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅元直接資料應(yīng)付款合計(jì)元期初應(yīng)付賬款支付元加：本期資料采購(gòu)支付元現(xiàn)金支付合計(jì)元單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 采購(gòu)降價(jià)方案編號(hào)：YS.2021-004填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年終降低率A產(chǎn)品單位直接資料本錢單

40、位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 人力本錢預(yù)算編號(hào)：YS.2021-005填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年終獎(jiǎng)合計(jì)部門工種任務(wù)日人數(shù)月工資應(yīng)付工資額消費(fèi)線人員工資小計(jì)消費(fèi)部門其他人員工資小計(jì)銷售部門人員工資小計(jì)其他部門人員工資小計(jì)應(yīng)付工資合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 薪酬方案編號(hào)：YS.2021-006填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年終獎(jiǎng)合計(jì)工種根本工資績(jī)效工資養(yǎng)老保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)住房公積金個(gè)人所得稅小計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 庫(kù)存預(yù)算消費(fèi)型、商品流通型企業(yè)編號(hào)：Y

41、S.2021-007填表單位：2021年度日期：工程單位1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)A產(chǎn)品估計(jì)期末庫(kù)存量量份乘：?jiǎn)挝幌M(fèi)本錢元期末庫(kù)存元期末產(chǎn)廢品庫(kù)存合計(jì)元單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 制造費(fèi)用預(yù)算消費(fèi)型企業(yè)編號(hào)：YS.2021-008填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)工資及附加費(fèi)折舊費(fèi)動(dòng)能辦公費(fèi)差旅費(fèi)修繕費(fèi)其他固定制造費(fèi)用小計(jì)機(jī)物料耗費(fèi)低值易耗品廢品損失變動(dòng)制造費(fèi)用小計(jì)制造費(fèi)用合計(jì)其中：需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 消費(fèi)本錢預(yù)算消費(fèi)型企業(yè)編號(hào)：YS.2021-009填表單位：20

42、21年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)A產(chǎn)品直接資料加：直接人工加：制造費(fèi)用消費(fèi)本錢小計(jì)除：估計(jì)產(chǎn)量單位消費(fèi)本錢消費(fèi)本錢合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 管理費(fèi)用預(yù)算編號(hào)：YS.2021-010填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)工資及附加費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)折舊費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷動(dòng)能辦公費(fèi)差旅費(fèi)修繕費(fèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)房產(chǎn)稅車船運(yùn)用稅土地運(yùn)用稅印花稅其他合計(jì)其中：需用現(xiàn)金支付的管理費(fèi)用單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 銷售費(fèi)用預(yù)算編號(hào)：YS.2021-011填表單位：2021年度單位：元工程

43、1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)工資及附加費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)折舊費(fèi)動(dòng)能辦公費(fèi)差旅費(fèi)修繕費(fèi)廣告費(fèi)業(yè)務(wù)款待費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)其他合計(jì)其中：需用現(xiàn)金支付的銷售費(fèi)用單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 投資預(yù)算編號(hào)：YS.2021-012填表單位：2021年度單位：元工程估計(jì)總投資2005年前付款2005年投資2021年后估計(jì)付款1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)新建投資工程1小計(jì)在建投資工程1小計(jì)固定資產(chǎn)更新工程1小計(jì)技術(shù)改造工程1小計(jì)零星固定資產(chǎn)工程1小計(jì)設(shè)備國(guó)內(nèi)國(guó)外小計(jì)其他投資土地設(shè)計(jì)費(fèi)小計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)合同付款合計(jì)付款方案單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明

44、：固定資產(chǎn)交付預(yù)算編號(hào)：YS.2021-013填表單位：2021年度單位：元資產(chǎn)交付工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)部門運(yùn)營(yíng)用固定資產(chǎn)工程1非運(yùn)營(yíng)用固定資產(chǎn)工程1小計(jì)合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 固定資產(chǎn)折舊預(yù)算編號(hào)：YS.2021-014填表單位：2021年度單位：元工程原值凈殘值率折舊率1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)部門運(yùn)營(yíng)用固定資產(chǎn)工程1非運(yùn)營(yíng)用固定資產(chǎn)工程1小計(jì)合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算編號(hào)：YS.2021-015填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月1

45、2月合計(jì)其他業(yè)務(wù)收入包裝物邊角料應(yīng)收帳款合計(jì)減：應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)期初應(yīng)收賬款收回加：本期其他業(yè)務(wù)收入收回現(xiàn)金收入合計(jì)其他業(yè)務(wù)支出包裝物邊角料其他業(yè)務(wù)支出合計(jì)其中：現(xiàn)金支出合計(jì)其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 投資收益預(yù)算編號(hào)：YS.2021-016填表單位：2021年度單位：元工程估計(jì)2004年末余額1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)投資工程短期投資債券股票小計(jì)長(zhǎng)期投資債券股票小計(jì)投資收益短期投資長(zhǎng)期投資投資收益合計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 補(bǔ)貼收入預(yù)算編號(hào)：YS.2021-017填表單位：2021年度單位：元工程1月2月

46、3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)增值稅返還收入補(bǔ)貼收入合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 稅金預(yù)算編號(hào)：YS.2021-018填表單位：2021年度單位：元工程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)房產(chǎn)稅車船運(yùn)用稅土地運(yùn)用稅印花稅個(gè)人所得稅水利基金應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅所得稅合計(jì)單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明：1、房產(chǎn)稅、車船運(yùn)用稅、土地運(yùn)用稅、印花稅、個(gè)人所得稅，在編制現(xiàn)金預(yù)算時(shí)應(yīng)予扣除；2、水利基金、應(yīng)交消費(fèi)稅、應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加記入銷售稅金及附加。 現(xiàn)金預(yù)算編號(hào)：YS.2021-019填表單位：2021年度單位：元工

47、程1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入銷售收入收回表1其他業(yè)務(wù)收入收回表15投資收益收回表16補(bǔ)貼收入表17小計(jì)減：現(xiàn)金支出資料采購(gòu)支出表3人力本錢支出表5制造費(fèi)用支出表8管理費(fèi)用支出表10銷售費(fèi)用支出表11其他業(yè)務(wù)支出表15投資付款支出表12稅金支出表18小計(jì)現(xiàn)金盈余缺乏籌資及運(yùn)用期初借款歸還借款利息小計(jì)期末現(xiàn)金余額單位擔(dān)任人：財(cái)務(wù)部制表：闡明： 估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編號(hào)：YS.2021-020會(huì)工01表填表單位：2021年12月31日單位：元資 產(chǎn)行次估計(jì)年初數(shù)估計(jì)期末數(shù)負(fù)債及一切者權(quán)益行次估計(jì)年初數(shù)估計(jì)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1流動(dòng)負(fù)債：38 貨幣資金2

48、短期借款39 短期投資3 應(yīng)付票據(jù)40 應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)付賬款41 應(yīng)收賬款5 預(yù)收賬款42 減：壞賬預(yù)備6 其他應(yīng)付款43 應(yīng)收賬款凈額7 應(yīng)付工資44 預(yù)付賬款8 應(yīng)付福利費(fèi)45 應(yīng)收股息9 未交稅金46 應(yīng)彌補(bǔ)虧損10 未付利潤(rùn)47 其他應(yīng)收款11 其他未交款 48 存貨12 預(yù)提費(fèi)用49 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出13 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債50 待攤費(fèi)用14 其他流動(dòng)負(fù)債51 待處置流動(dòng)資產(chǎn)凈損失15流動(dòng)負(fù)債合計(jì)52 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資16長(zhǎng)期負(fù)債：53 其他流動(dòng)資產(chǎn)17 長(zhǎng)期借款54流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)18 應(yīng)付債券55長(zhǎng)期投資：19 長(zhǎng)期應(yīng)付款56 長(zhǎng)期投資20 其他長(zhǎng)期負(fù)債57固定資產(chǎn)：21 其中：住房周轉(zhuǎn)金58 固定資產(chǎn)原價(jià)22專項(xiàng)應(yīng)付款59 減：累計(jì)折舊23長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)60 固定資產(chǎn)凈值24遞延稅項(xiàng)：61 固定資產(chǎn)清理25 遞延稅款貸項(xiàng)62 在建工程26 負(fù)債合計(jì)63 待處置固定資產(chǎn)凈損失27一切者權(quán)益64固定資產(chǎn)合計(jì)28 實(shí)收資本65無(wú)形及遞延資產(chǎn)：29 資本公積66 無(wú)形資產(chǎn)30 其中:補(bǔ)充流動(dòng)資本67 遞延資產(chǎn)31 盈余公積68 遞延及無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)32 其中：法定盈余公積