2022年中國(guó)移動(dòng)公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1、- -目錄一、審計(jì)報(bào)告 2 二、公司簡(jiǎn)介 4 2.1公司簡(jiǎn)介 4 2.2開(kāi)展簡(jiǎn)史 6 2.3產(chǎn)品經(jīng)銷 6 2.4社會(huì)反響 7 三、行業(yè)分析 8 3.1公司行業(yè)位置及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 8 3.1.1中國(guó)通訊市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境分析 8 3.1.2中國(guó)通訊市場(chǎng)占有率 8 3.1.3同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析及自身優(yōu)勢(shì)；8 3.2、公司業(yè)績(jī) 10 3.2.1、公司業(yè)績(jī)及財(cái)務(wù)資金較去年同比分析 11 四、資產(chǎn)負(fù)債表分析 12 4.1資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)增長(zhǎng)比率分析 12 4.2資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)比率分析縱向15 4.3資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)比率分析橫向比擬 ：17 五、利潤(rùn)表分析 18 5.1利潤(rùn)動(dòng)態(tài)分析 18 5.2企業(yè)盈利才能分析20 wor

2、d.zl. - 5.2.1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)率20 -5.2.2本錢(qián)利潤(rùn)率 21 六、現(xiàn)金流量表分析 23 6.1現(xiàn)金流量表 23 6.1.1現(xiàn)金流量表趨勢(shì)分析定基法26 6.1.2現(xiàn)金流量表趨勢(shì)分析環(huán)比法27 6.2現(xiàn)金流量工程組合分析 28 6.3現(xiàn)金凈流量構(gòu)造分析 28 6.4三大活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~分析 29 6.5現(xiàn)金流量指標(biāo)匯總表 30 七、杜邦財(cái)務(wù)分析 33 7.1杜邦財(cái)務(wù)分析體系 33 7.1.1中國(guó)移動(dòng)成長(zhǎng)性的杜邦分析 34 7.1.2中國(guó)移動(dòng)成長(zhǎng)性的深度分析 35 7.2中國(guó)移動(dòng)凈利潤(rùn)及相關(guān)因素明細(xì) 36 一、審計(jì)報(bào)告獨(dú)立核數(shù)師報(bào)告中國(guó)移動(dòng) .二零一四年年報(bào)068 069 獨(dú)立核

3、數(shù)師報(bào)告致中國(guó)移動(dòng)股東. word.zl.- -於註冊(cè)成立的本核數(shù)師以下簡(jiǎn)稱我們已審計(jì)列載於第70 至 129 頁(yè)中國(guó)移動(dòng)以下簡(jiǎn)稱貴公司及其子公司統(tǒng)稱貴集團(tuán)的合併財(cái)務(wù)報(bào)表,此合 併財(cái)務(wù)報(bào)表包括於二零一四年十二月三十一日的合併和公司資產(chǎn)負(fù)債表與截至 該日止年度的合併綜合收益表、合併權(quán)益變動(dòng)表和合併現(xiàn)金流量 表,以及主要會(huì)計(jì)政策概要及其他附註解釋資料；董事就合併財(cái)務(wù)報(bào)表須承擔(dān)的責(zé)任 貴公司董事須負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)頒佈的國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則及會(huì)計(jì)師公會(huì)頒佈的財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則及 .公司條例 .編製合併財(cái)務(wù)報(bào)表,以令合併財(cái)務(wù)報(bào)表作出真實(shí)而公正的反映,及落實(shí)其認(rèn)為編製合併財(cái)務(wù)報(bào)表所必要的內(nèi)部掌握,以使合併

4、財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由於欺詐或 錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)誤陳述；核數(shù)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是根據(jù)我們的審計(jì)對(duì)該等合併財(cái)務(wù)報(bào)表作出意見(jiàn),並根據(jù) .公司條例 .附表 11 第 80 條僅向整體股東報(bào)告,除此之外本報(bào)告別無(wú)其 他目的；我們不會(huì)就本報(bào)告的內(nèi)容向任何其他人士負(fù)上或承擔(dān)任何責(zé)任；我們已根據(jù)會(huì)計(jì)師公會(huì)頒佈的審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)；該等準(zhǔn)則要求我們遵守道德規(guī)範(fàn),並規(guī)劃及執(zhí)行審計(jì),以合理確定合併財(cái)務(wù)報(bào)表是 否不存在任何重大錯(cuò)誤陳述；審計(jì)涉及執(zhí)行程序以獲取有關(guān)合併財(cái)務(wù)報(bào)表所載金額及披露資料的審計(jì)憑證；所 選定的程序取決於核數(shù)師的判斷,包括評(píng)估由於欺詐或錯(cuò)誤而導(dǎo)致合併財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)誤陳述的風(fēng)險(xiǎn)；在評(píng)估該等風(fēng)險(xiǎn)時(shí),

5、核數(shù)師考慮與. word.zl.- -該公司編製合併財(cái)務(wù)報(bào)表以作出真實(shí)而公正的反映相關(guān)的內(nèi)部 掌握,以設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的並非對(duì)公司內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表意見(jiàn)；審計(jì)亦包括評(píng)價(jià)董事所採(cǎi)用會(huì)計(jì)政策的合適性及作出會(huì)計(jì)估計(jì) 的合理性,以及評(píng)價(jià)合併財(cái)務(wù)報(bào)表的整體列報(bào)方式；我們信任,我們所獲得的審計(jì)憑證能充分和適當(dāng)?shù)貫槲覀兊膶徲?jì)意見(jiàn)供應(yīng)基礎(chǔ)；意見(jiàn) 我們認(rèn)為,該等合併財(cái)務(wù)報(bào)表已根據(jù)國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則及財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則真實(shí)而公 平地反映貴公司及貴集團(tuán)於二零一四年十二月三十一 日的事務(wù)狀況,及貴集團(tuán)截至該日止年度的利潤(rùn)及現(xiàn)金流量,並已根據(jù) .公司條 例.妥為編製；羅兵咸永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所 執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師,二零一五年三月

6、十九日二、公司簡(jiǎn)介2.1公司簡(jiǎn)介中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司 簡(jiǎn)稱“ 中國(guó)移動(dòng)是一家基于 GSM 和 TD-SCDMA 制式網(wǎng)絡(luò)的移動(dòng)通信運(yùn)營(yíng)商；中國(guó)移動(dòng)于 2022 年 4 月 20 日成立,注冊(cè)資本3000 億元人民幣,資產(chǎn)規(guī)模超過(guò)萬(wàn)億元人民幣,擁有全球第一的網(wǎng)絡(luò)和客戶規(guī)模,勝利效勞 2022 年世博會(huì). word.zl.- -和亞運(yùn)會(huì)；中國(guó)移動(dòng)主要經(jīng)營(yíng)移動(dòng)話音、數(shù)據(jù)、IP 和多媒體業(yè)務(wù),并具有運(yùn)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)國(guó)際聯(lián)網(wǎng)單位經(jīng)營(yíng)權(quán)和國(guó)際出入口局業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)；除供應(yīng)根本話音業(yè)務(wù)外, 仍供應(yīng)、數(shù)據(jù)、 IP 等多種增值業(yè)務(wù),擁有“ 全球通、“ 神州行、“ 動(dòng)感地帶等聞名客戶品牌； 2022年 5 月 23 日,

7、中國(guó)鐵通集團(tuán)并入中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司,成為其全資子企業(yè), 保持相對(duì)獨(dú)立運(yùn)營(yíng)； 2022年 12 月 18 日公司公布了與正邦合作設(shè)計(jì)的 4G 品牌“And.和,標(biāo)志著 4G 業(yè)務(wù)啟動(dòng)； .財(cái)寶 .發(fā)布 2022年中國(guó) 500強(qiáng)排行榜,中國(guó)移動(dòng)排總榜單第四名；移動(dòng)首席執(zhí)行官在出席活動(dòng)時(shí)確認(rèn),正在籌建互聯(lián)網(wǎng)公司, 惟未有詳細(xì)時(shí)間表；他指出,自 2022 年起,中國(guó)移動(dòng)與互聯(lián)網(wǎng)相關(guān)的業(yè)務(wù)開(kāi)場(chǎng)實(shí)行基地運(yùn)營(yíng)模式；公司已在全國(guó)設(shè)立九大業(yè)務(wù)基地,包括手機(jī)音樂(lè)基地、手機(jī)視頻基地、位置效勞基地、 電子商務(wù)基地、 互聯(lián)網(wǎng)基地、 手機(jī)閱讀基地、 手機(jī)嬉戲及 12580基地、手機(jī)動(dòng)漫基地、物聯(lián)網(wǎng)基地等九大基地；估計(jì)互

8、聯(lián)網(wǎng)公司將在 2022 年底前組建成立；線上移動(dòng)互聯(lián)合作品牌已間續(xù)開(kāi)展,如騰訊公眾平臺(tái) beta、新浪企業(yè)微博等等；中國(guó)移動(dòng)企業(yè)文化理念體系由核心價(jià)值觀、使命、愿景三局部構(gòu)成； 中國(guó)移動(dòng)企業(yè)文化理念體系的核心涵是 “ 責(zé)任和“ 杰出,表達(dá)了中國(guó)移動(dòng)作為企業(yè)、中國(guó)移動(dòng)人作為社會(huì)中的一員,將以成為 “ 負(fù)責(zé)任和 “ 最優(yōu)秀的企業(yè)和個(gè)人作為自己的追求； 核心價(jià)值觀 “ 正德厚生臻于至善企業(yè)責(zé)任秉持做優(yōu)秀企 業(yè)公民的誠(chéng)心,以誠(chéng)信實(shí)踐承諾,以永不自滿、不斷創(chuàng)新的進(jìn)取心態(tài),精益求精 追求企業(yè)、社會(huì)與環(huán)境的和諧開(kāi)展；中國(guó)移動(dòng)通信企業(yè)文化的核心涵是 “ 責(zé)任和“ 杰出,即要以“ 正身之德. word.zl.-

9、 -而“ 厚民之生,做兼濟(jì)天下、善盡責(zé)任、不斷進(jìn)步的優(yōu)秀企業(yè)公民；2.2開(kāi)展簡(jiǎn)史中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司, 簡(jiǎn)稱“ 中國(guó)移動(dòng)通信于 2022年 4 月 20 日成立,注冊(cè)資本為 518 億元人民幣,資產(chǎn)規(guī)模超過(guò) 4000 億元；中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司全資擁有中國(guó)移動(dòng)集團(tuán),由其控股的中國(guó)移動(dòng)在國(guó) 31 省自治區(qū)、直轄市設(shè)立全資子公司,并在和紐約上市；目前,中國(guó)移動(dòng)是我國(guó)在境外上市公司中市值最大的公司之一；中國(guó)移動(dòng)通信是國(guó)唯獨(dú)專心移動(dòng)通信開(kāi)展的通信運(yùn)營(yíng)公司,在我國(guó)移動(dòng)通信大開(kāi)展的進(jìn)程中,始終發(fā)揮著主導(dǎo)作用,并在國(guó)際移動(dòng)通信領(lǐng)域占有重要位置；經(jīng)過(guò)十多年的建立和開(kāi)展, 中國(guó)移動(dòng)通信已建成一個(gè)掩蓋圍廣、通信質(zhì)

10、量高、 業(yè)務(wù)品種豐富、效勞水平一流的移動(dòng)通信網(wǎng)絡(luò)；網(wǎng)絡(luò)規(guī)模和客戶規(guī)模列全球第一；截至 2022年底,網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)掩蓋全國(guó)絕大多數(shù)縣市 ,主要交通干線實(shí)現(xiàn)連續(xù)覆蓋,城市重點(diǎn)地區(qū)根本實(shí)現(xiàn)室掩蓋,客戶總數(shù)超過(guò)2 億戶,于 184個(gè)國(guó)家和地區(qū)的 235個(gè)運(yùn)營(yíng)公司開(kāi)通了GSM 國(guó)際漫游業(yè)務(wù),與73 個(gè)國(guó)家和地區(qū)的 51 個(gè)運(yùn)營(yíng)商開(kāi)通了 GPRS國(guó)際漫游,國(guó)際短信通達(dá) 信通達(dá) 4 個(gè)國(guó)家和地區(qū)的 14 家運(yùn)營(yíng)商；2.3產(chǎn)品經(jīng)銷106個(gè)國(guó)家和地區(qū)的 214家運(yùn)營(yíng)商,彩中國(guó)移動(dòng)與 14 個(gè)國(guó)家 32 家運(yùn)營(yíng)公司新開(kāi)辦了國(guó)際漫游業(yè)務(wù),使得與中國(guó)移動(dòng)開(kāi)通自動(dòng)漫游業(yè)務(wù)的國(guó)家和地區(qū)到達(dá) 63 個(gè),運(yùn)營(yíng)公司到達(dá) 116 個(gè)

11、；積極與國(guó)其他電信企業(yè)綻開(kāi)合作,先后與中國(guó)電信、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)網(wǎng)通、中宇通信等企. word.zl.- -業(yè)簽署了合作協(xié)議； 強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)集中治理, 完善網(wǎng)管系統(tǒng)和本地集中操作保護(hù)中心的功能,開(kāi)展大規(guī)模的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化工作, 使網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行質(zhì)量穩(wěn)步提高； 2022年,GSM移動(dòng)通信網(wǎng)長(zhǎng)途來(lái)話接通率到達(dá)61.14%；無(wú)線接通率到達(dá)99.06%,話音接通率到達(dá) 60.09%,掉話率為 1.25%,根本毀滅了超忙小區(qū)；2.4社會(huì)反響中國(guó)移動(dòng)全年完成固定資產(chǎn)投資超過(guò)640億元,凈增 GSM 移動(dòng)交換機(jī)容量4000萬(wàn)戶,總?cè)萘康竭_(dá) 11020萬(wàn)戶其中 GSM 網(wǎng) 9864萬(wàn)戶；凈增信道 100 萬(wàn)個(gè),總數(shù)到達(dá) 312

12、 萬(wàn)個(gè)；凈增基站 15426個(gè),總數(shù)到達(dá) 59973個(gè)；完成全國(guó)移動(dòng)智能網(wǎng)二期工程, 啟動(dòng)中國(guó)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)試驗(yàn)網(wǎng)工程和骨干網(wǎng)一起工程建立,中國(guó)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)投入商用；進(jìn)一步完善支撐效勞網(wǎng),各省區(qū)、市計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)中心建成投產(chǎn),形成全國(guó)兩級(jí)計(jì)費(fèi)治理的體系構(gòu)造；截至 2022年底,全部從業(yè)人員為 111824人,其中在崗職工 89518人,比上年削減 6665 人；通信企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率不含兩費(fèi)的通信業(yè)務(wù)收入到達(dá) 128.6萬(wàn)元 / 人,比上年增長(zhǎng) 53.7%；有 16 人獲得行業(yè)教授高級(jí)工程師任職資格,3 人獲得全國(guó)勞動(dòng)模稱號(hào), 31 個(gè)集體被評(píng)為 全國(guó)青年文明號(hào) ,絕大多數(shù)企業(yè)被評(píng)為當(dāng)?shù)匚拿鲉挝唬? word

13、.zl.- -三、行業(yè)分析3.1公司行業(yè)位置及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)3.1.1中國(guó)通訊市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境分析近年來(lái),通信市場(chǎng)用戶規(guī)模增長(zhǎng)快速,市場(chǎng)規(guī)模前景寬闊；隨著互聯(lián)網(wǎng)用戶的快速增長(zhǎng),通信用戶也日益增長(zhǎng),2022年中國(guó)通信用戶數(shù)達(dá) 7000 萬(wàn)人, 2022年到達(dá) 9300萬(wàn)人；2022年第一季度中國(guó)通信用戶已接近一億人；而到 2022年通訊行業(yè)活潑賬戶數(shù)量已達(dá)五億, 2022年為七億,2022年接近九億用戶, 截止 2022年其次季度用戶數(shù)量為 9.88億；數(shù)據(jù)顯示 2022年其次季度以前通訊用戶數(shù)量一直是大幅度增長(zhǎng), 2022年下半年以后開(kāi)場(chǎng)小幅穩(wěn)固增長(zhǎng)；3.1.2中國(guó)通訊市場(chǎng)占有率信息產(chǎn)業(yè)部 2022 年

14、公布的數(shù)據(jù)顯示,全國(guó)的移動(dòng)用戶已突破 8 億大關(guān)；而中國(guó)移動(dòng)更以 70%的市場(chǎng)占有率在中國(guó)的手機(jī)市場(chǎng)上占據(jù)領(lǐng)先位置；3.1.3同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析及自身優(yōu)勢(shì)；用 戶 人 數(shù)營(yíng) 業(yè) 毛 利凈 資 產(chǎn) 利 潤(rùn)企業(yè)名稱. 億主營(yíng)業(yè)務(wù)收入億元率率中國(guó)移動(dòng)8 6414 68.86 9.05 中國(guó)聯(lián)通3 2846.8 30.71 2.18 中國(guó)電信1.86 3242.9 78.84 4.25 word.zl.- -中國(guó)移動(dòng)在移動(dòng)通信領(lǐng)域處于領(lǐng)先位置,截至2022年 12 月底,中國(guó)移動(dòng)用戶總數(shù)超過(guò) 8 億,比上年末增長(zhǎng) 3943 萬(wàn)戶； 2022年,聯(lián)通凈增移動(dòng)用戶 1811.5萬(wàn)戶,用戶總數(shù)接近 3 億戶；截

15、至 2022年底,中國(guó)電信移動(dòng)用戶數(shù)達(dá) 1.86億戶,2022年凈增 4 萬(wàn)戶；中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信在2022年度總營(yíng)收分別為6414億元、2846.8億元、3243.9億元,總和為 12504.7億元,其中移動(dòng)占比 51.3%；在固定業(yè)務(wù)規(guī)模方面,中國(guó)電信的固網(wǎng)語(yǔ)音業(yè)務(wù)都遠(yuǎn)較中國(guó)聯(lián)通為高,統(tǒng)計(jì) 數(shù)字顯示二者幾乎相差 12 倍；而在固網(wǎng)增值業(yè)務(wù)方面,中國(guó)電信的開(kāi)展也處于優(yōu)勢(shì)位置, 其固網(wǎng)短信數(shù)已到達(dá)了 信運(yùn)營(yíng)商之間那么差異十清晰顯,以18.496億條；在移動(dòng)業(yè)務(wù)規(guī)模方面, 三家通 2022 年為例,當(dāng)年中國(guó)移動(dòng)總通話分鐘數(shù)到達(dá) 24413億分鐘,而中國(guó)聯(lián)通只有3766億分鐘,中國(guó)電信那

16、么只有263.7億分鐘,三者之間有近十倍的差距；數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)手機(jī)市場(chǎng)每個(gè)季度平均新增 1900萬(wàn)用戶,增長(zhǎng)率約為 4%,其其次季度的市場(chǎng)滲透率達(dá) 35%；中國(guó)移動(dòng)稱, 其市場(chǎng)占有率接近 70%,同時(shí)其預(yù)付費(fèi)的市場(chǎng)份額也高達(dá) 79%；分析師表示, 中國(guó)移動(dòng)的平均季度增長(zhǎng)率為 5%,而平均年增長(zhǎng)率為 20%,估計(jì)其今年仍會(huì)連續(xù)保持同樣的增長(zhǎng)趨勢(shì)；2022年 12 月 4 日,工信部向三大運(yùn)營(yíng)商發(fā)放TD-LTE 牌照,但實(shí)際上只有中國(guó)移動(dòng)一家拼全力開(kāi)展 TD-LTE 4G 網(wǎng)絡(luò)；數(shù)據(jù)顯示, 中國(guó)移動(dòng) 2022年共開(kāi)通了 72 萬(wàn)個(gè) 4G 基站,實(shí)現(xiàn)了全國(guó)絕大局部城市、縣城的連續(xù)掩蓋,興盛鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村

17、的數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)熱點(diǎn)掩蓋； 但中國(guó)聯(lián)通和中國(guó)電信根本無(wú)處發(fā)力；今年 2 月,中電信、中聯(lián)通最終獲得 FDD 正式牌照, 4G 業(yè)務(wù)開(kāi)場(chǎng)沒(méi)有政策上的開(kāi)展阻礙,業(yè)普遍認(rèn)為,中移動(dòng)今年也將連續(xù)加大2G、3G 用戶向 4G 的轉(zhuǎn)化, 4G 全面爆發(fā)對(duì)運(yùn)營(yíng)商今年業(yè)績(jī)將產(chǎn)生更顯著的影響；. word.zl.- -3.2、公司業(yè)績(jī)?cè)趦衾麧?rùn)方面,三大運(yùn)營(yíng)商的成果單如下：分析說(shuō)明中國(guó)移動(dòng)凈利1093億元,同比下降 10.2%；中國(guó)聯(lián)通凈利 120.6億元,同比增長(zhǎng) 15.8%；中國(guó)電信凈利 176.8億元,同比增長(zhǎng) 0.8%；三家總利潤(rùn)為1390.4億元,其中中國(guó)移動(dòng)占比 78.6%；但截至目前,中國(guó)移動(dòng)已經(jīng)連續(xù) 6

18、 個(gè)季度凈利潤(rùn)下滑, 2022 年度全年凈利下滑幅度超過(guò)了 凈利潤(rùn)增幅最高；10%；相比之下,中國(guó)聯(lián)通不過(guò),其營(yíng)收連續(xù)疲軟, 中國(guó)移動(dòng)和中國(guó)電信的營(yíng)收都是同比增長(zhǎng)的,而中. word.zl.- -國(guó)聯(lián)通卻是同比下滑的；分析數(shù)據(jù)可以看出中國(guó)電信2022 年?duì)I收和凈利潤(rùn)得以保持柔弱增長(zhǎng),分別為3243.9 億元和 176.8 億元,分別同比增長(zhǎng)0.9%和 0.8%；3.2.1、公司業(yè)績(jī)及財(cái)務(wù)資金較去年同比分析1、從盈利方面看企業(yè)保持盈利平穩(wěn)狀況,雖然凈利潤(rùn)同比略微下滑,但是盈 利前景仍舊較好單位：百萬(wàn)元凈利潤(rùn)2022 2022 同比增長(zhǎng) % 121803 109405 -10.18 營(yíng)業(yè)收入630

19、177 6441446 9.22 2、從償債才能看企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)責(zé)均較快增長(zhǎng),說(shuō)明企業(yè)利用負(fù)債經(jīng)營(yíng)才能較 強(qiáng)；流淌比例為 0.89 速動(dòng)比例為 1.40說(shuō)明企業(yè)償債才能較強(qiáng),且存貨物資類較 少；企業(yè)資產(chǎn)狀況良好單位：百萬(wàn)元流淌比率資產(chǎn)總額2022年2022年1296449 1244166 負(fù)債總額439873 418058 流淌負(fù)債合計(jì)431876 410298 流淌資產(chǎn)合計(jì)477583 505985 去年同期存貨9130 8660 1.1 去年同期1.23 速動(dòng)比率. 1.08 去年同期1.23 word.zl.- 0.39 去年同期0.34 -資產(chǎn)負(fù)債率3、從經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量看 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量增長(zhǎng)

20、兩倍多,說(shuō)明企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)才能較好每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 元 538 去年同期 286 4、從籌資投資方面看投資金額較去年同期大幅度增加,籌資金額由去年同期增長(zhǎng)兩倍,說(shuō)明企業(yè)進(jìn)入成熟期,經(jīng)營(yíng)及投資進(jìn)入良性循環(huán),財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)固；投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈額 百萬(wàn)元 -146219 去年同期-79431 籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈額 百萬(wàn)元 -42944 去年同期-21035 四、資產(chǎn)負(fù)債表分析4.1資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)增長(zhǎng)比率分析單位：百萬(wàn)元會(huì)計(jì)年度2022年 12月 312022年 12 月 31同比增長(zhǎng)日日%流淌資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物418,862 419,908 -0.0025 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款16,340 13,907 1

21、7.49 預(yù)付款項(xiàng)702 647 8.50 應(yīng)收利息其他應(yīng)收款14,398 11,649 23.60 存貨9,130 9,152 -0.24 . word.zl.- -其他流淌資產(chǎn)流淌資產(chǎn)合計(jì)477,583 467,189 2.22 非流淌資產(chǎn)長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程93,341 85,000 9.81 固定資產(chǎn)清理無(wú)形資產(chǎn)766 1,063 -27.94 商譽(yù)35,300 36,894 -4.32 長(zhǎng)期望攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)20,507 17,401 17.85 其他非流淌資產(chǎn)非流淌資產(chǎn)合計(jì)818,866 700,203 16.95 資產(chǎn)總計(jì)1,296,449 1,

22、167,392 11.06 流淌負(fù)債短期借款應(yīng)對(duì)票據(jù)674 1,360 -50.44 應(yīng)對(duì)賬款223,503173,15729.08 預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)對(duì)職工薪酬. word.zl.- 應(yīng)交稅費(fèi)6,020 8,706 -30.85 應(yīng)對(duì)股利其他應(yīng)對(duì)款一年到期的非流淌負(fù)債流淌負(fù)債合計(jì)431,876 370,913 16.44 非流淌負(fù)債長(zhǎng)期借款4,992 4,989 0.06 應(yīng)對(duì)債券長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)款專項(xiàng)應(yīng)對(duì)款遞延所得稅負(fù)債98 104 -5.77 其他非流淌負(fù)債非流淌負(fù)債合計(jì)5,930 5,755 3.04 負(fù)債合計(jì)437,806 376,668 16.23 股東權(quán)益股本400,737 2,142 186.

23、09 資本公積盈余公積未安排利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額 , 歸屬于母公司股東權(quán)益856,576 788,773 8.60 合計(jì). word.zl.- -少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益合計(jì)858,643 790,724 8.59 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)1,296,449 1,167,392 11.06 從表中我們可以看出,該企業(yè)在2022到 2022年,非流淌資產(chǎn)和流淌資產(chǎn)都是在不斷增長(zhǎng)的, 說(shuō)明企業(yè)的資金流淌性強(qiáng), 資產(chǎn)總額也在不斷增長(zhǎng), 非流淌負(fù)債比流淌負(fù)債額度小, 說(shuō)明該公司短期借款相對(duì)較多,這樣短期借款到期時(shí), 企業(yè)付款壓力會(huì)比擬大；股東權(quán)益也增長(zhǎng)了 8.59%,增長(zhǎng)幅度相對(duì)較大,可以得出企業(yè)的營(yíng)利性較好；

24、企業(yè)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物有所下降,但是下降比率并不大,而且結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)金比率超過(guò)了 1 來(lái)看,仍是可以得出企業(yè)的流淌性和變現(xiàn)才能是特別好的；無(wú)形資產(chǎn)所占比重下降了27.94%,商譽(yù)下降了 4.32%,這說(shuō)明企業(yè)在開(kāi)展過(guò)程中無(wú)視了企業(yè)文化,這對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期的開(kāi)展是不利的；應(yīng)收賬款增長(zhǎng)了 17.49%,說(shuō)明白該公司在應(yīng)收賬款上收回的速度加快,削減 了壞賬,這樣簡(jiǎn)單保護(hù)公司資金流的穩(wěn)固；企業(yè)應(yīng)對(duì)票據(jù)降低了50.44%,可以得出在這一年里, 企業(yè)將前一年度票據(jù)付清,并且在這一年無(wú)較大支出；應(yīng)交稅費(fèi)下降了 30.85%,這與企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)的增加有關(guān)；股本 2022年與 2022年相比有了一個(gè)飛速的增加,增

25、長(zhǎng)了 186.09%,這說(shuō)明公司的開(kāi)展?fàn)顩r特別的好；4.2資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)比率分析縱向. word.zl.- -通過(guò)上表我們可以知道該企業(yè)的流淌比率2022年與 2022年相比有小幅度下降,但是該企業(yè)的速動(dòng)比率已經(jīng)突破1.說(shuō)明企業(yè)不僅有較強(qiáng)的變現(xiàn)才能,而且企業(yè)有足夠的現(xiàn)金來(lái)歸仍短期債務(wù)；而且通過(guò)這兩年可看出,該公司的流淌比率 較穩(wěn)固說(shuō)明企業(yè)的短期償債才能比擬強(qiáng)；比擬該企業(yè)的流淌比率和速動(dòng)比率,不難發(fā)覺(jué)兩者之間的差距不大；兩者的 比率都在超過(guò)了 1,并且穩(wěn)固在 1 左右,這說(shuō)明企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)較快；即企業(yè)的 銷售情形良好；現(xiàn)金比率在 2022年到 2022年間,比率是所下降的,但是任然在 1 左右,

26、這反響了企業(yè)直接償付流淌負(fù)債的才能很好,但是,現(xiàn)金比率不是很低, 這就意味著企業(yè)流淌資產(chǎn)未能得到合理運(yùn)用,而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利才能低, 這類資產(chǎn)金額太高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)時(shí)機(jī)本錢(qián)增加, 對(duì)企業(yè)的開(kāi)展是不利的； 所以該企業(yè)為了今后更好的開(kāi)展,應(yīng)降低現(xiàn)金比率的值；企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率比擬穩(wěn)固,而且都在 0.4以下,根本保護(hù)在 0.3 左右；這說(shuō)明該企業(yè)負(fù)債在資產(chǎn)總額中所占比率并不是很高,這個(gè)比率也始終保持在一個(gè)不是很低的數(shù)值； 能夠保證企業(yè)的長(zhǎng)期償債才能；這樣對(duì)于企業(yè)債權(quán)人來(lái)說(shuō), 他們所供應(yīng)的信貸資金的平安性仍是比擬好的；對(duì)于企業(yè)全部者來(lái)說(shuō)投入的資本也會(huì)計(jì)年度 2022年 12 月 31 日 2022年 12

27、月 31 日流淌比率 1.11 1.26 速動(dòng)比率 1.08 1.23 現(xiàn)金比率 0.97 1.13 資產(chǎn)負(fù)債率 0.34 0.32 長(zhǎng)期負(fù)債率 0.0038 0.0043 . word.zl.股東權(quán)益比率 0.66 0.68 產(chǎn)權(quán)比率 0.51 0.48 - -保護(hù)在一個(gè)適度的風(fēng)險(xiǎn)水平上；這里的負(fù)債能夠帶來(lái)肯定的杠桿收益；企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債率特別的低,沒(méi)有超過(guò)0.1,說(shuō)明該企業(yè)的長(zhǎng)期償債才能十分的強(qiáng),這也就說(shuō)明債權(quán)人的平安性很高；股東權(quán)益比率變化趨勢(shì)并不大, 相比照擬穩(wěn)固； 而且股東權(quán)益比率保護(hù)在 0.6 左右,既不算太高也不顯得很低, 這樣一個(gè)適當(dāng)?shù)墓蓶|權(quán)益比率特別適合企業(yè)的 開(kāi)展；由于企業(yè)權(quán)

28、益比率過(guò)小, 說(shuō)明企業(yè)過(guò)度負(fù)債, 簡(jiǎn)單減弱公司抵擋外部沖擊 的才能 ;而權(quán)益比率過(guò)大,意味著企業(yè)沒(méi)有積極地利用財(cái)務(wù)作用來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率也很穩(wěn)固,根本在0.5 左右；這既說(shuō)明白企業(yè)長(zhǎng)期償債才能強(qiáng),也說(shuō)明白企業(yè)財(cái)務(wù)構(gòu)造穩(wěn)健；同時(shí)我們可以明白到債權(quán)人權(quán)益保證程度高,承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)??；4.3資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)比率分析橫向比擬 ：流淌比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)權(quán)比率中國(guó)移動(dòng)1.11 1.08,0.97 0.34 0.51 中國(guó)聯(lián)通0.19 0.18 0.08 0.58 1.38 中國(guó)電信0.29 0.27 0.10 0.48 0.94 通過(guò)上述同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)的數(shù)據(jù)比照分析可知,在通信行業(yè)中移

29、動(dòng)的各項(xiàng)指標(biāo)均在一個(gè)合理的圍； 聯(lián)通和電信的流淌比率、 速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率都不是很高,說(shuō)明這兩個(gè)企業(yè)的變現(xiàn)才能不是很強(qiáng),而且短期的償債才能和直接償債才能也不是很好；在資產(chǎn)負(fù)債率上, 三者的差異并不是很大, 三家企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率既不高也不低, 說(shuō)明白三家企業(yè)是值得債權(quán)人投資的；聯(lián)通和電信的產(chǎn)權(quán)比率相較而言是比擬高的,產(chǎn)權(quán)比率越高,說(shuō)明企業(yè)歸仍長(zhǎng)期債務(wù)的才能越弱；總體來(lái)說(shuō),. word.zl.- -聯(lián)通和電信的償債才能是缺乏的；穩(wěn)固的狀態(tài),有肯定的開(kāi)展空間；五、利潤(rùn)表分析5.1利潤(rùn)動(dòng)態(tài)分析相對(duì)的來(lái)說(shuō)移動(dòng)的狀況較好, 而且處于一種較1、中國(guó)移動(dòng)為上市,所以財(cái)務(wù)報(bào)表為口徑口徑營(yíng)運(yùn)收入 =國(guó)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

30、營(yíng)業(yè)稅金及附加 2、與地相比擬,在利潤(rùn)表及利潤(rùn)安排表方面的差異是：1、利潤(rùn)安排的工程； 相對(duì)于地會(huì)計(jì)制度對(duì)利潤(rùn)安排的詳細(xì)規(guī)定,利潤(rùn)安排表對(duì)利潤(rùn)如何安排以及安排的次序沒(méi)有做出原那么性規(guī)定,如無(wú)提取公積金和公益金的規(guī)定,所以在會(huì)計(jì)報(bào)表中也不需要提示這些工程；2、地會(huì)計(jì)制度中,利潤(rùn)表將企業(yè)收入劃分為營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入,并且要求提示收入和本錢(qián)費(fèi)用；而在本錢(qián)費(fèi)用工程的提示方面無(wú)詳細(xì)要求；工程單位：百萬(wàn)2022年2022年增長(zhǎng)額 / 增長(zhǎng)率元一、營(yíng)業(yè)收入641448 630177 11271 1.78% 減：營(yíng)業(yè)本錢(qián)139614 130697 8917 6.82% 營(yíng)業(yè)稅金及附- - - - . wor

31、d.zl.- -加銷售費(fèi)用150245 153197 -2952 -1.92% 治理費(fèi)用57913 53103 4810 9.05% 財(cái)務(wù)費(fèi)用-15921 -14958 -963 6.43% 資產(chǎn)減值缺失0 0 0 0 加：公允價(jià)值0 0 0 0 變動(dòng)凈收益投資凈收益8248 7062 1186 16.79% 二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)286003 285284 719 0.25% 加：營(yíng)業(yè)外收1089 910 179 19.67% 入減：營(yíng)業(yè)外支176342 157531 18811 11.94% 出三、利潤(rùn)總額142592 158579 -15987 -10.08% 減：所得稅33187 36776 -

32、3589 -9.75% 四、凈利潤(rùn)109405 121803 -12398 -10.18% 1、2022年?duì)I運(yùn)收入為 6414億元,同比增長(zhǎng) 1.78%,營(yíng)業(yè)本錢(qián)的增長(zhǎng)超過(guò)營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng),為 6.82%. 2、期間費(fèi)用中 2022年相比 2022年銷售費(fèi)用削減 1.92%,治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi). word.zl.- 9.05%和 6.43% -用都呈增長(zhǎng)趨勢(shì),分別增加3、投資收益總體增加16.79%；4、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較小,僅為 額度的增加有關(guān)；0.25%,這可能與營(yíng)業(yè)本錢(qián)和期間費(fèi)用肯定5、營(yíng)業(yè)外收入幅度大于營(yíng)業(yè)外支出,但營(yíng)業(yè)外收入和支出都呈增長(zhǎng)趨勢(shì),增長(zhǎng)率分別為 19.67%, 11.94%；

33、6、利潤(rùn)總額呈下降趨勢(shì),降幅為 10.08%,因此相對(duì)應(yīng)的所得稅也有所下降,降幅為 9.75%；7、年度利潤(rùn)為 1094.05億元,同比下降 10.18%,綜上分析, 2022年移動(dòng)經(jīng)營(yíng)狀況不如前一年；據(jù)中國(guó)移動(dòng)表示, 2022年?duì)I業(yè)稅改為增值稅的實(shí)施和網(wǎng)間結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)影響較大；5.2企業(yè)盈利才能分析5.2.1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)分析表單位：百萬(wàn)元工程2022 2022 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入641448 630177 主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利501834 499480 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)117334 135649 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)286003 285284 . word.zl.- -利潤(rùn)總額 1255

34、82 142711 凈利潤(rùn) 109405 121803 主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率 %78.23 79.26 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率 %18.29 21.51 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 %44.59 45.27 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)率 %- - 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈利率 %17.05 19.33 由于中國(guó)移動(dòng)是在上市, 這里的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等于的營(yíng)運(yùn)收入,既已經(jīng)扣除了營(yíng)業(yè)稅金及附加的數(shù)值, 所以從移動(dòng)的財(cái)務(wù)報(bào)表里是沒(méi)有方法看出營(yíng)業(yè)稅金及附加的；從上表中我們可以看出, 13,14這兩年的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利是沒(méi)有太大變化的,而相比于 2022年, 14 年的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)仍有所下降,這跟市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)份額有關(guān)；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率,從2022年的 21.5

35、1%下降到 2022年的 18.29%,2022年的整體利潤(rùn)率相比 2022年都有所下降,值得企業(yè)在今后的運(yùn)營(yíng)中留意；5.2.2本錢(qián)利潤(rùn)率本錢(qián)利潤(rùn)表單位：百萬(wàn)元. word.zl.- 工程20222022-主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利501834 499480 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)117334 135649 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)286003 285284 利潤(rùn)總額125582 142711 凈利潤(rùn)109405 121803 主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)139614 130697 本錢(qián)費(fèi)用總額524342 494859 稅前本錢(qián)稅后本錢(qián)主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)毛利率 %27.82 21.16 主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián) /主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)利經(jīng)營(yíng)本錢(qián)主營(yíng)潤(rùn)率 %業(yè)務(wù)本錢(qián)主營(yíng)業(yè)務(wù)

36、稅金及附. word.zl.- -加本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率23.95 28.83 %稅前本錢(qián)利潤(rùn)率%稅后本錢(qián)利潤(rùn)率%上述分析中, 2022年相較于 2022年,主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利有所增加,但其利潤(rùn)總額和主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)都有所下降, 主要緣由是其期間費(fèi)用中的治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用有所上升；2022年凈利潤(rùn)也相較于2022年有所下降,主要緣由是14 年的本錢(qián)費(fèi)用的上升；由于的合并綜合收益表中的稅項(xiàng)為主營(yíng)業(yè)務(wù)稅費(fèi)及附加和所得稅的綜合,所以無(wú)法運(yùn)算其稅前本錢(qián)和稅后本錢(qián)；本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 / 本錢(qián)費(fèi)用總額100% , 2022年的本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)總額相比 2022年有所下降,主要緣由是分子利潤(rùn)總額的下降；六、現(xiàn)金流量表

37、分析6.1現(xiàn)金流量表單位：百萬(wàn)元. word.zl.- -工程 2022 2022 2022一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 :除稅前利潤(rùn) 142,592.00 158,579.00 171,300.00 資產(chǎn)減值預(yù)備 7,381.00 5,286.00 4,817.00 折舊與攤銷 116,737.00 107,236.00 101,262.00 出售物業(yè)、廠房及設(shè)備的虧損 收益 2,093.00 15.00 2,819.00 投資虧損 收益 - -34.00 -11.00 應(yīng)占聯(lián)營(yíng)及合營(yíng)公司虧損 收益 -8,248.00 -7,062.00 -5,684.00 重估盈余- - - 利息支出 22

38、8.00 331.00 390.00 利息收入-16,149.00 -15,289.00 -12,661.00 存貨的削減 增加 -271.00 -2,156.00 436.00 應(yīng)收帳款削減 增加 -7,927.00 -7,421.00 -7,063.00 預(yù)付款項(xiàng)、按金及其他應(yīng)收款項(xiàng)削減 增-9,018.00 -2,181.00 -3,253.00 加 應(yīng)對(duì)帳款增加 削減 削減 17,154.00 27,413.00 16,895.00 預(yù)收賬款、按金及其他應(yīng)對(duì)款增加4,249.00 -17.00 -246.00 經(jīng)營(yíng)資金變動(dòng)其他工程1,241.00 3,507.00 6,291.00 經(jīng)

39、營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金250,062.00 268,207.00 275,292.00 . 已收利息 經(jīng)營(yíng) - - - 已付利息 經(jīng)營(yíng) - - - 已付稅項(xiàng)-39,040.00 -43,222.00 -44,583.00 word.zl.- - - - -經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~其他工程經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~211,022.00 224,985.00 230,709.00 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:- - 購(gòu)置物業(yè)、廠房及設(shè)備支付的現(xiàn)金- 出售物業(yè)、廠房及設(shè)備收到的現(xiàn)金1.00 44.00 6.00 購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-171,829.00 -140,396.00 -125,1

40、98.00 出售無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金- - - 購(gòu)置子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)支付的-9,508.00 -1,363.00 - 現(xiàn)金出售子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)收到的- 130.00 - 現(xiàn)金購(gòu)置證券投資所支付的現(xiàn)金-2,000.00 - - 出售證券投資所收到的現(xiàn)金- - 14,000.00 已收利息及股息 投資 16,868.00 14,488.00 10,590.00 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~其他工程20,249.00 -44,378.00 -90,574.00 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-146,219.00 -171,475.00 -191,176.00 . 三、融資活動(dòng)

41、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:- - 新增借款- 歸仍借款- -23,633.00 - 吸取投資所得- - 400.00 發(fā)行股份8,215.00 43.00 531.00 回購(gòu)股份- - - word.zl.- - -發(fā)行債券- - 贖回/ 歸仍債券- - - 發(fā)行費(fèi)用- - - 已付股息 融資 -50,934.00 -55,512.00 -55,425.00 已付利息 融資 -225.00 -329.00 -403.00 融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~其他工程- - - 融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-42,944.00 -79,431.00 -54,897.00 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影- - -

42、響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額21,859.00 -25,921.00 -15,364.00 加：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額44,931.00 70,906.00 86,259.00 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額其他工程-46.00 -54.00 11.00 六、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額66,744.00 44,931.00 70,906.00 6.1.1現(xiàn)金流量表趨勢(shì)分析定基法工程2022 2022 word.zl.2022 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~91.47 97.52 100 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~76.48 89.69 100 融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~78.23 144.69

43、100 . - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-142.27 168.71 -100 6.1.2現(xiàn)金流量表趨勢(shì)分析環(huán)比法工程2022 2022 2022 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~93.79 97.52 100 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~85.27 89.69 100 融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~54.06 144.69 100 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-84.33 168.71 100 通過(guò)定比法和環(huán)比法,可以看出：1、企業(yè)連續(xù)三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~出現(xiàn)小幅下降趨勢(shì)；2、企業(yè)連續(xù)三年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量均為負(fù)值,且其肯定值呈下降趨勢(shì)；從環(huán)比看, 2022年為 100,2022年為 89.6

44、9,2022年為 85.27；3、企業(yè)連續(xù)三年融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量均為負(fù)值,從環(huán)比看,2022年的數(shù)據(jù) 較 2022年下降 45.94%；4、企業(yè)的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加由 增長(zhǎng)；2022和 2022年的負(fù)增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為 2022年正. word.zl.- -6.2現(xiàn)金流量工程組合分析現(xiàn)金流量方向年份經(jīng)投籌資現(xiàn)金凈分析影響結(jié)果2022 營(yíng)資活動(dòng)流量企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好, 可在歸仍前欠債務(wù)的活活動(dòng)動(dòng)- + + - 同時(shí)連續(xù)投資；2022 + - - - 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不錯(cuò), 然而不能同時(shí)滿意歸仍前期債務(wù)與連續(xù)擴(kuò)大投資的需要；2022 + - - - 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)生的現(xiàn)金流量不能為企業(yè)的擴(kuò)供應(yīng)現(xiàn)金流量

45、支持, 資金流可能存在缺口；6.3現(xiàn)金凈流量構(gòu)造分析工程現(xiàn)金凈流量百萬(wàn)元凈流量構(gòu)造 %經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~211,022 965.38 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-146,219 -668.92 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-42,944 -196.46 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額21,859 100 . word.zl.- -從現(xiàn)金凈流量的構(gòu)造看, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~對(duì)中國(guó)移動(dòng)全部現(xiàn)金 凈流量的貢獻(xiàn)最大,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~不僅滿意了日常經(jīng)營(yíng)的需要,而且補(bǔ)充了大局部投資活動(dòng)所消耗的現(xiàn)金流量、歸仍前期債務(wù)和利息；6.4三大活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~分析單位 :百萬(wàn)元工程2022 2022

46、 增減額增減幅度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~211,022 224,985 -13963 -6.21% 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-146,219 -171,475 25,256 -14.73% 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-42,944 -79,431 36,487 -45.94% 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額21,859 -25,921 47,780 -184.33% 1、2022 年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比削減6.21%,主要緣由是企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金較上一年度削減了,同時(shí)用于支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金有所增加；2、2022年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比增加 較大投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)

47、金流量?jī)纛~其他工程 3、2022年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~同比增加 沒(méi)有歸仍債務(wù)現(xiàn)金的現(xiàn)金；14.73%,主要緣由是企業(yè)當(dāng)有45.94%,主要緣由是企業(yè)當(dāng)期. word.zl.- -6.5現(xiàn)金流量指標(biāo)匯總表銷售現(xiàn)金流量率 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=0/ =0.3627 資本購(gòu)置預(yù)備率 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~購(gòu)置固定資產(chǎn)支出的現(xiàn)金=0/ 0 =1.2357 企業(yè)部擴(kuò)大再生產(chǎn)的才能比擬強(qiáng),企業(yè)進(jìn)展投資后仍有余外的現(xiàn)金用于其他支付；與 經(jīng) 營(yíng)有 關(guān) 的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金滿意部需要比率 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~比率購(gòu)置固定資產(chǎn)支出現(xiàn)金股利財(cái)務(wù)費(fèi)用=0/0+0+ =0.359 現(xiàn)金

48、比率 =現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期末余額流淌負(fù)債=/0 =0.155 . word.zl.- 現(xiàn)金負(fù)債總額比率 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-與 償 債全部負(fù)債=0/0 有 關(guān) 的 =0.4797 比率債務(wù)歸仍期 =負(fù)債總額量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流=0/0 =2.0845 盈利現(xiàn)金比率 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~利潤(rùn)總額=0/0 =1.4799 利潤(rùn)的收現(xiàn)才能強(qiáng)質(zhì)量高,企業(yè)連續(xù)經(jīng)營(yíng)才能和獲利穩(wěn)固性強(qiáng)；凈利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)衾?=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~=0/0 =0.5184 與 盈 利凈利潤(rùn)加額有 關(guān) 的現(xiàn)金流量?jī)衾?=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增比率=0/ =5.005 企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不錯(cuò). wor

49、d.zl.- 每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量 =經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-股份總數(shù)=0/0 =0.5266 企業(yè)支付股利才能良好實(shí)際繳納的各種稅金 納稅貢獻(xiàn)率 = 平均凈資產(chǎn)=/0 與 社 會(huì)=0.0387 支付的現(xiàn)金奉 獻(xiàn) 有支付給職工以及為職工關(guān) 的 比就業(yè)貢獻(xiàn)率 =平均凈資產(chǎn)率=/0 =0.4299 . word.zl.- -七、杜邦財(cái)務(wù)分析7.1杜邦財(cái)務(wù)分析體系股東權(quán)益酬勞12.74% 資產(chǎn)酬勞率 平均權(quán)益乘數(shù)8.44% 1.51 銷售凈利率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率17.06% 銷售收入49.48% 資產(chǎn)平均總額凈利潤(rùn)1.36% 銷售收入641448000000 1296449000000 10940500

50、0000 641448000000 7.2杜邦財(cái)務(wù)分析資料三家可比通信公司杜邦財(cái)務(wù)分析原始數(shù)據(jù)公司年份凈資產(chǎn)收益資產(chǎn)酬勞率銷售凈利率總資產(chǎn)平均權(quán)率周轉(zhuǎn)率中國(guó)2022 % % % % 益乘數(shù)12.30 23.09 1.45 17.85 53.27 移動(dòng)2022 15.39 10.43 19.33 53.99 1.48 . word.zl.- 2022 12.74 8.44 17.06 49.48 -1.51 2022 5.65 2.74 5.28 51.94 2.06 中國(guó)2022 6.33 3.23 5.46 59.20 1.96 電信中國(guó)2022 6.11 3.15 5.45 57.80 1.94 2022 3.28 1.36 2.74 52.47 2.44 2022 4.6 1.94 3.39 57.87 2.398 聯(lián)通2022 5.15 2.19 4.15 53.51 2.375 三家可比通信公司杜邦財(cái)務(wù)分析要素變動(dòng)表資產(chǎn)酬勞總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)權(quán)益乘凈資產(chǎn)收銷售凈利率公司年份率變動(dòng)率變動(dòng)率 % 率變動(dòng)率數(shù)變動(dòng)益率變動(dòng)中國(guó)2022 % -16.28 % 率% 率% -15.20 1.35 2.07 -13.78 移動(dòng)2022 -19.08 -11.74 -8.35 2.03 -17.22 中國(guó)2022 17.88 3.41 13.98 -4.85 12.04 電信2022 -2