期貨商公司治理實(shí)務(wù)守則修正條文對照表

1、.PAGE ：.；PAGE 36期貨商公司治理實(shí)務(wù)守則修正條文對照表修正條文現(xiàn)行條文說明第一章 總則第一章 總則第一條為協(xié)助期貨商建立良好之公司治理制度，並促進(jìn)期貨市場健全發(fā)展，臺灣期貨買賣所股份以下簡稱期貨買賣所爰會商中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會以下簡稱期貨公會制定本守則，報(bào)經(jīng)金管會備查，以資遵照。上市上櫃期貨商除本守則另有規(guī)定外，應(yīng)依上市上櫃公司治理實(shí)務(wù)守則規(guī)定辦理。外國期貨商在臺分公司免適用本守則第一章至第四章之規(guī)定。兼營期貨商免適用本守則之規(guī)定。期貨商宜參照本守則相關(guān)規(guī)定訂定公司本身之公司治理守則。第一條為協(xié)助期貨商建立良好之公司治理制度，並促進(jìn)期貨市場健全發(fā)展，臺灣期貨買賣所股份爰會商

2、中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會制定本守則，以資遵照。外國期貨商在臺分公司免適用本守則第一章至第四章之規(guī)定。兼營期貨商免適用本守則之規(guī)定。期貨商宜參照本守則相關(guān)規(guī)定訂定公司本身之公司治理守則。一、公司治理實(shí)務(wù)守則須陳報(bào)主管機(jī)關(guān)備查以昭公信，爰於第一項(xiàng)增列報(bào)經(jīng)金管會備查文字。二、上市上櫃期貨商除適用本公司治理實(shí)務(wù)守則之特殊規(guī)定外，尚須遵照上市上櫃公司治理實(shí)務(wù)守則之規(guī)定，以收完備之效，爰增訂第二項(xiàng)。第二條期貨商建立公司治理制度，除應(yīng)遵守法令及章程之規(guī)定外，應(yīng)依以下原則為之：一、建置有效的公司治理架構(gòu)。二、保證股東權(quán)益。三、強(qiáng)化董事會職能。四、發(fā)揮監(jiān)察人功能。五、尊重期貨買賣人及利害關(guān)係人權(quán)益。六、提昇資

3、訊透明度。第二條期貨商建立公司治理制度，除應(yīng)遵守相關(guān)法令外，應(yīng)依以下原則為之：一、保證股東權(quán)益。二、強(qiáng)化董事會職能。三、發(fā)揮監(jiān)察人功能。四、尊重期貨買賣人及利害關(guān)係人權(quán)益。五、提昇資訊透明度。參考經(jīng)濟(jì)暨協(xié)作發(fā)展組織OECD於二四年所發(fā)表之公司治理準(zhǔn)則六大原則，爰增訂第一款，並將原列第一款至第五款改列為第二款至第六款。第三條期貨商應(yīng)依證券暨期貨市場各服務(wù)事業(yè)建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則及臺灣期貨買賣所股份等期貨相關(guān)機(jī)構(gòu)訂定之期貨商內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)規(guī)範(fàn)之規(guī)定，考量本公司及子公司整體之營運(yùn)活動，建立有效之內(nèi)部控制制度，並應(yīng)隨時檢討，以因應(yīng)公司內(nèi)外在環(huán)境之變遷，俾確保該制度之設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。內(nèi)部控制制

4、度之訂定或修正，應(yīng)提經(jīng)董事會決議通過，如有董事表示異議且有紀(jì)錄或書面聲明者，公司應(yīng)將異議意見連同經(jīng)董事會通過之內(nèi)部控制制度送各監(jiān)察人；已設(shè)置獨(dú)立董事者，內(nèi)部控制制度提報(bào)董事會討論時，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，其獨(dú)立董事如有反對意見或保管意見，應(yīng)於董事會議事錄載明；但已依證券買賣法規(guī)定設(shè)置審計(jì)委員會者，應(yīng)經(jīng)審計(jì)委員會全體成員二分之一以上贊同，並提董事會決議。前項(xiàng)如未經(jīng)審計(jì)委員會全體成員二分之一以上贊同者，得由全體董事三分之二以上贊同行之，並應(yīng)於董事會議事錄載明審計(jì)委員會之決議。期貨商除應(yīng)確實(shí)辦理內(nèi)部控制制度之自行檢查作業(yè)外，董事會及管理階層應(yīng)至少每年檢討各部門自行檢查結(jié)果及稽核單位之稽核報(bào)告，

5、監(jiān)察人並應(yīng)關(guān)注及監(jiān)督之。負(fù)責(zé)人董事、監(jiān)察人就內(nèi)部控制制度缺失檢討應(yīng)定期與內(nèi)部稽核人員座談，並作成紀(jì)錄。已依證券買賣法設(shè)置審計(jì)委員會者，內(nèi)部控制制度有效性之考核應(yīng)經(jīng)審計(jì)委員會全體成員二分之一以上贊同，並提董事會決議。期貨商管理階層應(yīng)重視內(nèi)部稽核單位與人員，賦予充分權(quán)限，促其確實(shí)檢查、評估內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運(yùn)之效率，以確保該制度得以持續(xù)有效實(shí)施，並協(xié)助董事會及管理階層確實(shí)履行其責(zé)任，進(jìn)而落實(shí)公司治理制度。期貨商稽核人員及遵守法令主管，對內(nèi)部控制艱苦缺失或違法違規(guī)情事所提改進(jìn)建議不為管理階層採納，將肇致期貨商艱苦損失者，均應(yīng)立刻通報(bào)主管機(jī)關(guān)。第三條期貨商應(yīng)依證券暨期貨市場各服務(wù)事業(yè)建立內(nèi)部控

6、制制度處理準(zhǔn)則之規(guī)定，考量本公司及子公司整體之營運(yùn)活動，建立完備之內(nèi)部控制制度並有效執(zhí)行，除確實(shí)辦理自行檢查作業(yè)外，董事會及管理階層應(yīng)至少每年檢討各部門自行檢查結(jié)果及稽核單位之稽核報(bào)告，監(jiān)察人並應(yīng)關(guān)注及監(jiān)督之。期貨商管理階層應(yīng)重視內(nèi)部稽核單位與人員，賦予充分權(quán)限，促其確實(shí)檢查、評估內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運(yùn)之效率，以確保該制度得以持續(xù)有效實(shí)施，並協(xié)助董事會及管理階層確實(shí)履行其責(zé)任，進(jìn)而落實(shí)公司治理制度。一、參考期貨商管理規(guī)則第二條及證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第三條規(guī)定修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。二、參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第十四條之三、第十四條之五及證券投資信託暨顧問商業(yè)同業(yè)公會證

7、券投資信託事業(yè)證券投資顧問事業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則第四條第二段規(guī)定，爰增訂第二項(xiàng)、第三項(xiàng)。三、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第三條規(guī)定，原第一項(xiàng)部分內(nèi)容改列為第四項(xiàng)。四、原第二項(xiàng)改列為第五項(xiàng)。五、參考金融控股公司治理實(shí)務(wù)守則第七十一條規(guī)定，爰增訂第六項(xiàng)。第二章 保證股東權(quán)益第二章 保證股東權(quán)益第一節(jié) 鼓勵股東參與公司治理第一節(jié) 鼓勵股東參與公司治理第四條期貨商執(zhí)行公司治理制度應(yīng)以保證股東權(quán)益為最大目標(biāo)，並公平對待一切股東。期貨商應(yīng)建立能確保股東對公司艱苦事項(xiàng)享有充分知悉、參與及決定等權(quán)利之公司治理制度。第四條期貨商執(zhí)行公司治理制度應(yīng)以保證股東權(quán)益為最大目標(biāo)，並公平對待一切股東。期貨商應(yīng)建立能確保股東對

8、公司艱苦事項(xiàng)享有充分知悉、參與及決定等權(quán)利之公司治理制度。本條未修正。第五條期貨商應(yīng)按照公司法及相關(guān)法令之規(guī)定召集股東會，並制定完備之議事規(guī)則含會議通知簽名簿等文件備置確立股東會開會應(yīng)於適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)及時間召開之原則股東會主席、列席人員股東會開會過程錄音或錄影之存證股東會召開、議案討論、股東發(fā)言、表決、監(jiān)票及計(jì)票方式會議紀(jì)錄及簽署事項(xiàng)已公開發(fā)行期貨商應(yīng)對外公告關(guān)係人股東之迴避制度股東會之授權(quán)原則會場次序之維護(hù)等，對於應(yīng)經(jīng)由股東會決議之事項(xiàng)，須按議事規(guī)則確實(shí)執(zhí)行。期貨商之股東會決議內(nèi)容應(yīng)符合法令及公司章程規(guī)定。第五條期貨商應(yīng)按照公司法及相關(guān)法令之規(guī)定召集股東會，並制定完備之議事規(guī)則含會議通知簽名簿等文

9、件備置確立股東會開會應(yīng)於適當(dāng)?shù)攸c(diǎn)及時間召開之原則股東會主席、列席人員股東會開會過程錄音或錄影之存證股東會召開、議案討論、股東發(fā)言、表決、監(jiān)票及計(jì)票方式會議紀(jì)錄及簽署事項(xiàng)已公開發(fā)行期貨商應(yīng)對外公告關(guān)係人股東之迴避制度股東會之授權(quán)原則會場次序之維護(hù)等，對於應(yīng)經(jīng)由股東會決議之事項(xiàng)，須按議事規(guī)則確實(shí)執(zhí)行。期貨商之股東會決議內(nèi)容應(yīng)符合法令及公司章程規(guī)定。本條未修正。第六條期貨商董事會應(yīng)妥善安排股東會議題及程序，股東會應(yīng)就各議題之進(jìn)行酌予合理之討論時間，並給予股東適當(dāng)之發(fā)言機(jī)會。董事會所召集之股東會，宜有董事會過半數(shù)之董事親自出席。第六條期貨商董事會應(yīng)妥善安排股東會議題及程序，股東會應(yīng)就各議題之進(jìn)行酌予合

10、理之討論時間，並給予股東適當(dāng)之發(fā)言機(jī)會。董事會所召集之股東會，宜有董事會過半數(shù)之董事親自出席。本條未修正。第七條期貨商應(yīng)鼓勵股東參與公司治理，並使股東會在合法、有效、平安之前提下召開。期貨商應(yīng)透過各種方式及途徑，並充分採用科技化之訊息揭露與投票方式，藉以提高股東出席股東會之比率，暨確保股東依法得於股東會行使其股東權(quán)。期貨商如有發(fā)放股東會紀(jì)念品予股東時，不得有差別待遇或歧視之情形。第七條期貨商應(yīng)鼓勵股東參與公司治理，並使股東會在合法、有效、平安之前提下召開。期貨商應(yīng)透過各種方式及途徑，並充分採用科技化之訊息揭露方式，藉以提高股東出席股東會之比率，暨確保股東依法得於股東會行使其股東權(quán)。一、鑒於現(xiàn)行

11、股東會之訊息揭露與投票方式已充分科技化，爰修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。二、為導(dǎo)正股東會紀(jì)念品之運(yùn)用，擬規(guī)範(fàn)期貨商如有發(fā)放股東會紀(jì)念品予股東，不得有差別待遇或歧視之情形，爰增訂第二項(xiàng)。第八條期貨商應(yīng)按照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會議事錄，股東對議案無異議部分，應(yīng)記載經(jīng)主席徵詢?nèi)w出席股東無異議照案通過；股東對議案有異議並付諸表決者，應(yīng)載明表決方式及表決結(jié)果。董事、監(jiān)察人之選舉，應(yīng)載明採票決方式及當(dāng)選董事、監(jiān)察人之當(dāng)選權(quán)數(shù)。股東會議事錄在公司存續(xù)期間應(yīng)永久妥善保管；公司設(shè)有網(wǎng)站者宜充分揭露。第八條期貨商應(yīng)按照公司法及相關(guān)法令規(guī)定記載股東會議事錄，股東對議案無異議部分，應(yīng)記載經(jīng)主席徵詢?nèi)w出席股東無異議照

12、案通過；股東對議案有異議並付諸表決者，應(yīng)載明表決方式及表決結(jié)果。董事、監(jiān)察人之選舉，應(yīng)載明採票決方式及當(dāng)選董事、監(jiān)察人之當(dāng)選權(quán)數(shù)。股東會議事錄在公司存續(xù)期間應(yīng)永久妥善保管；公司設(shè)有網(wǎng)站者宜充分揭露。本條未修正。第九條股東會主席應(yīng)充分知悉及遵守公司所訂議事規(guī)則，並維持議程順暢，不得恣意宣布散會。為保證多數(shù)股東權(quán)益，遇有主席違反議事規(guī)則宣布散會之情事者，董事會其他成員宜迅速協(xié)助出席股東依法定程序，以出席股東表決權(quán)過半數(shù)之贊同推選一人為主席，繼續(xù)開會。第九條股東會主席應(yīng)充分知悉及遵守公司所訂議事規(guī)則，並維持議程順暢，不得恣意宣布散會。為保證多數(shù)股東權(quán)益，遇有主席違反議事規(guī)則宣布散會之情事者，董事會其

13、他成員宜迅速協(xié)助出席股東依法定程序，以出席股東表決權(quán)過半數(shù)之贊同推選一人為主席，繼續(xù)開會。本條未修正。第十條期貨商應(yīng)重視股東知的權(quán)利，有關(guān)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及內(nèi)部人持股及公司治理情形，應(yīng)確實(shí)遵守資訊公開之相關(guān)規(guī)定。第十條期貨商應(yīng)重視股東知的權(quán)利，有關(guān)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及內(nèi)部人之持股及公司治理情形，應(yīng)確實(shí)遵守資訊公開之相關(guān)規(guī)定。本條未修正。第十一條股東應(yīng)有分享公司盈餘之權(quán)利。為確保股東之投資權(quán)益，股東會得依公司法第一百八十四條之規(guī)定查核董事會造具之表冊、監(jiān)察人之報(bào)告，並決議盈餘分派或虧損撥補(bǔ)。股東會執(zhí)行前項(xiàng)查核時，得選任檢查人為之。股東得依公司法第二百四十五條之規(guī)定聲請法院選派檢查人，檢查公司業(yè)務(wù)帳目及

14、財(cái)產(chǎn)情形。期貨商之董事會、監(jiān)察人及經(jīng)理人對於前二項(xiàng)檢查人之查核作業(yè)應(yīng)充分配合，不得有妨礙、拒絕或規(guī)避行為。第十一條股東應(yīng)有分享公司盈餘之權(quán)利。為確保股東之投資權(quán)益，股東會得依公司法第一百八十四條之規(guī)定查核董事會造具之表冊、監(jiān)察人之報(bào)告，並決議盈餘分派或虧損撥補(bǔ)。股東會執(zhí)行前項(xiàng)查核時，得選任檢查人為之。股東得依公司法第二百四十五條之規(guī)定聲請法院選派檢查人，檢查公司業(yè)務(wù)帳目及財(cái)產(chǎn)情形。期貨商之董事會、監(jiān)察人及經(jīng)理人對於前二項(xiàng)檢查人之查核作業(yè)應(yīng)充分配合，不得有妨礙、拒絕或規(guī)避行為。參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第十一條規(guī)定，原第二項(xiàng)併入第一項(xiàng)。第十二條期貨商獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性金融商品買賣、資金貸

15、與他人、為他人背書或提供保證等艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為，應(yīng)依相關(guān)法令規(guī)定辦理，並訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報(bào)股東會通過，以維護(hù)股東權(quán)益。期貨商於執(zhí)行投資時，宜考量被投資標(biāo)的發(fā)行公司之公司治理情形，以為投資參考之規(guī)範(fàn)。第十二條期貨商獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人、為他人背書或提供保證等艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為，應(yīng)依相關(guān)法令規(guī)定辦理，並訂定相關(guān)作業(yè)程序，提報(bào)股東會，以維護(hù)股東權(quán)益。一、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第十二條規(guī)定，修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。二、為鼓勵較佳之公司治理實(shí)踐作為，爰參考證券投資信託暨顧問商業(yè)同業(yè)公會證券投資信託事業(yè)證券投資顧問事業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則第十一條規(guī)定，爰增訂本條第二項(xiàng)。三、期貨商

16、以自有資金執(zhí)行投資，於考量投資標(biāo)的發(fā)行公司之公司治理情形時，宜參酌國內(nèi)外專業(yè)機(jī)構(gòu)對發(fā)行公司之資訊揭露、公司治理制度及企業(yè)社會責(zé)任等之評量；另亦可參考外國大型專業(yè)投資機(jī)構(gòu)所訂之公司治理原則。第十三條為確保股東權(quán)益，期貨商宜有專責(zé)人員處理股東建議、疑義及糾紛事項(xiàng)。期貨商之股東會、董事會決議違反法令或公司章程，或其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人執(zhí)行職務(wù)時違反法令或公司章程之規(guī)定，致股東權(quán)益受損者，公司對於股東依法提起訴訟情事，應(yīng)妥適處理。第十三條為確保股東權(quán)益，期貨商宜有專責(zé)人員處理股東建議、疑義及糾紛事項(xiàng)。期貨商之股東會、董事會決議違反法令或公司章程，或其董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人執(zhí)行職務(wù)時違反法令或公司章程之規(guī)

17、定，致股東權(quán)益受損者，公司對於股東依法提起訴訟情事，應(yīng)妥適處理。本條未修正。第二節(jié) 公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係第二節(jié) 公司與關(guān)係企業(yè)間之公司治理關(guān)係第十四條期貨商與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化，並確實(shí)辦理風(fēng)險評估及建立適當(dāng)之防火牆。第十四條期貨商與關(guān)係企業(yè)間之人員、資產(chǎn)及財(cái)務(wù)之管理權(quán)責(zé)應(yīng)予明確化，並確實(shí)辦理風(fēng)險評估及建立適當(dāng)之防火牆。本條未修正。第十五條期貨商之經(jīng)理人除法令另有規(guī)定外，不應(yīng)與關(guān)係企業(yè)之經(jīng)理人互為兼任。董事為本人或他人為屬於公司營業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為，應(yīng)對股東會說明其行為之重要內(nèi)容，並獲得其許可。第十五條期貨商之經(jīng)理人除法令另有規(guī)定外，不應(yīng)與關(guān)係企業(yè)之經(jīng)理人互為

18、兼任。董事為本人或他人為屬於公司營業(yè)範(fàn)圍內(nèi)之行為，應(yīng)對股東會說明其行為之重要內(nèi)容，並獲得其許可。本條未修正。第十六條期貨商應(yīng)按照相關(guān)法令規(guī)範(fàn)建立健全之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會計(jì)管理制度，並應(yīng)與其關(guān)係企業(yè)就主要往來銀行、客戶及供應(yīng)商妥適辦理綜合之風(fēng)險評估，實(shí)施必要之控管機(jī)制，以降低信譽(yù)風(fēng)險。第十六條期貨商應(yīng)按照相關(guān)法令規(guī)範(fàn)建立健全之財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)及會計(jì)管理制度，並應(yīng)與其關(guān)係企業(yè)就主要往來銀行、客戶及供應(yīng)商妥適辦理綜合之風(fēng)險評估，實(shí)施必要之控管機(jī)制，以降低信譽(yù)風(fēng)險。本條未修正。第十七條期貨商與其關(guān)係企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來者，應(yīng)本於公平合理之原則，就相互間之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)訂定書面規(guī)範(fàn)。對於簽約事項(xiàng)應(yīng)明確訂定價格條件與

19、支付方式，並杜絕非常規(guī)買賣情事。期貨商與關(guān)係人及其股東間之買賣或簽約事項(xiàng)亦應(yīng)按照前項(xiàng)原則辦理，並嚴(yán)禁利益輸送情事。第十七條期貨商與其關(guān)係企業(yè)間有業(yè)務(wù)往來者，應(yīng)本於公平合理之原則，就相互間之財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)作業(yè)訂定書面規(guī)範(fàn)。對於簽約事項(xiàng)應(yīng)明確訂定價格條件與支付方式，並杜絕非常規(guī)買賣情事。期貨商與關(guān)係人及其股東間之買賣或簽約事項(xiàng)亦應(yīng)按照前項(xiàng)原則辦理，並嚴(yán)禁利益輸送情事。本條未修正。第十八條對期貨商具控制才干之股東，應(yīng)遵守以下事項(xiàng)：一、對其他股東應(yīng)負(fù)有誠信義務(wù)，不得直接或間接使公司為不合營業(yè)常規(guī)或其他不利益之經(jīng)營。二、其代表人應(yīng)遵照期貨商所訂定行使權(quán)利及參與議決之相關(guān)規(guī)範(fàn)，於參加股東會時，本於誠信原則及

20、一切股東最大利益，行使其投票權(quán)，或於擔(dān)任董事、監(jiān)察人時，並能踐行董事、監(jiān)察人之忠實(shí)與留意義務(wù)。三、對公司董事及監(jiān)察人之提名，應(yīng)遵照相關(guān)法令及公司章程規(guī)定辦理，不得跨越股東會、董事會之職權(quán)範(fàn)圍。四、不得不當(dāng)干預(yù)公司決策或妨礙經(jīng)營活動。五、不得以不公平競爭之方式限制或妨礙公司之經(jīng)營。第十八條對期貨商具控制才干之法人股東，應(yīng)遵守以下事項(xiàng)：一、對其他股東應(yīng)負(fù)有誠信義務(wù)，不得直接或間接使公司為不合營業(yè)常規(guī)或其他不法利益之經(jīng)營。二、其代表人應(yīng)遵照期貨商所訂定行使權(quán)利及參與議決之相關(guān)規(guī)範(fàn)，於參加股東會時，本於誠信原則及一切股東最大利益，行使其投票權(quán)，並能踐行董事、監(jiān)察人之忠實(shí)與留意義務(wù)。三、對公司董事及監(jiān)察

21、人之提名，應(yīng)遵照相關(guān)法令及公司章程規(guī)定辦理，不得跨越股東會、董事會之職權(quán)範(fàn)圍。四、不得不當(dāng)干預(yù)公司決策或妨礙經(jīng)營活動。五、不得以不公平競爭之方式限制或妨礙公司之經(jīng)營。一、參考公司法第三百六十九條之四之規(guī)定，修正第一款部分內(nèi)容。二、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第十八條規(guī)定，修正第一項(xiàng)及第二款部分內(nèi)容。第十九條期貨商應(yīng)隨時掌握持有股份比例較大以及可以實(shí)際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。期貨商應(yīng)定期揭露董事有關(guān)質(zhì)押、添加或減少公司股份，或發(fā)生其他能夠引起股份變動之重要事項(xiàng)，俾其他股東進(jìn)行監(jiān)督。第一項(xiàng)所稱主要股東，係指股權(quán)比例達(dá)百分之五以上或股權(quán)比例占前十名之股東，但公司得依其實(shí)際控制公司

22、之持股情形，訂定較低之股份比例。第十九條期貨商應(yīng)隨時掌握持有股份比例較大以及可以實(shí)際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。期貨商應(yīng)定期揭露董事有關(guān)質(zhì)押、添加或減少公司股份，或發(fā)生其他能夠引起股份變動之重要事項(xiàng)，俾其他股東進(jìn)行監(jiān)督。參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第十九條，爰增訂第三項(xiàng)。第三章 強(qiáng)化董事會職能第三章 強(qiáng)化董事會職能第一節(jié) 董事會結(jié)構(gòu)第一節(jié) 董事會結(jié)構(gòu)第二十條期貨商之董事會應(yīng)向股東會負(fù)責(zé)，其公司治理制度之各項(xiàng)作業(yè)與安排，應(yīng)確保董事會按照法令、公司章程之規(guī)定或股東會決議行使職權(quán)。期貨商之董事會結(jié)構(gòu)，應(yīng)就公司經(jīng)營發(fā)展規(guī)模及其主要股東持股情形，衡酌實(shí)務(wù)運(yùn)作需求，決定五人以上之適當(dāng)董事席

23、次。如設(shè)立獨(dú)立董事，應(yīng)審慎考慮合理之專業(yè)組合及其獨(dú)立行使職權(quán)之客觀條件。董事會成員應(yīng)普遍具備執(zhí)行職務(wù)所必須之知識、技藝及素養(yǎng)。為達(dá)到公司治理之理想目標(biāo)，董事會整體應(yīng)具備之才干如下：一、營運(yùn)判斷才干。二、會計(jì)及財(cái)務(wù)分析才干。三、經(jīng)營管理才干。四、危機(jī)處理才干。五、期貨及衍生性金融商品專業(yè)知識。六、國際市場觀。七、領(lǐng)導(dǎo)才干。八、決策才干。九、風(fēng)險管理知識與才干。董事會應(yīng)認(rèn)知期貨商營運(yùn)所面臨之風(fēng)險如市場風(fēng)險、信譽(yù)風(fēng)險、流動性風(fēng)險、作業(yè)風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險及其他與期貨商營運(yùn)有關(guān)之風(fēng)險等，確保風(fēng)險管理之有效性，並負(fù)風(fēng)險管理最終責(zé)任。第二十條期貨商之董事會應(yīng)向股東會負(fù)責(zé)，其公司治理制度之各項(xiàng)作業(yè)與安排

24、，應(yīng)確保董事會按照法令、公司章程之規(guī)定或股東會決議行使職權(quán)。期貨商之董事會結(jié)構(gòu)，應(yīng)就公司經(jīng)營發(fā)展規(guī)模及其主要股東持股情形，衡酌實(shí)務(wù)運(yùn)作需求，決定適當(dāng)董事席次。設(shè)立獨(dú)立董事，應(yīng)審慎考慮合理之專業(yè)組合及其獨(dú)立行使職權(quán)之客觀條件。董事會成員應(yīng)普遍具備執(zhí)行職務(wù)所必須之知識、技藝及素養(yǎng)。為達(dá)到公司治理之理想目標(biāo)，董事會整體應(yīng)具備之才干如下：一、營運(yùn)判斷才干。二、會計(jì)及財(cái)務(wù)分析才干。三、經(jīng)營管理才干。四、危機(jī)處理才干。五、產(chǎn)業(yè)知識。六、國際市場觀。七、領(lǐng)導(dǎo)才干。八、決策才干。一、參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第二十六條之三第一項(xiàng)規(guī)定，修正第二項(xiàng)之內(nèi)容，另將原第二項(xiàng)有關(guān)獨(dú)立董事之規(guī)定改列至第

25、二節(jié)獨(dú)立董事制度專節(jié)。二、依據(jù)Institute of International Finance(IIF)對風(fēng)險管理之建議，公司董事會應(yīng)就風(fēng)險管理負(fù)監(jiān)督責(zé)任，並於公司各領(lǐng)域中均納入風(fēng)險文化，故建議應(yīng)彰顯期貨商董事會對風(fēng)險管理之才干。三、參照金融控股公司治理實(shí)務(wù)守則第十四條第三項(xiàng)第九款之文字，爰增訂第三項(xiàng)第九款。四、為加強(qiáng)董事會在風(fēng)險管理職責(zé)上之規(guī)範(fàn)，爰參考期貨商風(fēng)險管理實(shí)務(wù)守則2.2.1有關(guān)董事會負(fù)風(fēng)險管理最終責(zé)任，增訂第四項(xiàng)。完好之風(fēng)險管理機(jī)制尚包含設(shè)計(jì)董事會、經(jīng)理階層之分工，期貨商得參酌期貨商風(fēng)險管理實(shí)務(wù)守則有關(guān)風(fēng)險管理組織架構(gòu)與職責(zé)之規(guī)範(fàn)內(nèi)容。第二十條之為達(dá)成公司治理之目標(biāo)，期貨商董事

26、會之主要任務(wù)如下：一、訂定有效及適當(dāng)之內(nèi)部控制制度。二、選擇及監(jiān)督經(jīng)理人。三、審閱公司之管理決策及營運(yùn)計(jì)畫，並監(jiān)督其執(zhí)行情形。四、審閱公司之財(cái)務(wù)目標(biāo)，並監(jiān)督其達(dá)成情形。五、監(jiān)督公司之營運(yùn)結(jié)果。六、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)，及董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度。七、監(jiān)督及處理公司所面臨之風(fēng)險。八、確保公司遵照相關(guān)法規(guī)。九、規(guī)劃公司未來發(fā)展方向。十、建立與維持公司籠統(tǒng)及善盡社會責(zé)任。十一、選任會計(jì)師或律師等專家。十二、維護(hù)投資人之權(quán)益。十三、確保公司遵照相關(guān)法規(guī)。第二十一條為達(dá)成公司治理之目標(biāo)，期貨商董事會之主要任務(wù)如下：一、訂定有效及適當(dāng)之內(nèi)部控制制度。二、選擇及監(jiān)督經(jīng)理人。三、審閱公司之管理決策

27、及營運(yùn)計(jì)畫。四、審閱公司之財(cái)務(wù)目標(biāo)。五、監(jiān)督公司之營運(yùn)結(jié)果。六、監(jiān)督及處理公司所面臨之風(fēng)險。七、確保公司遵照相關(guān)法規(guī)。八、規(guī)劃公司未來發(fā)展方向。九、建立與維持公司籠統(tǒng)及善盡社會責(zé)任。十、選任會計(jì)師或律師等專家。十一、維護(hù)期貨買賣人之權(quán)益。一、條次變更。二、為確保期貨商董事會於審閱公司之管理決策、營運(yùn)計(jì)畫及財(cái)務(wù)目標(biāo)時並監(jiān)督執(zhí)行與達(dá)成情形，爰修正第三款、第四款部分內(nèi)容。三、為確保期貨商對董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度，以及對經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)之審慎訂定，並因應(yīng)期貨商得免設(shè)置薪酬委員會之狀況，爰增訂第六款。四、為確保期貨商遵照相關(guān)法規(guī)，爰增訂第十三款。第二十一條期貨商應(yīng)制定公平、公正、公開之董

28、事選任程序，除章程另有規(guī)定外，應(yīng)採用累積投票制度以充分反應(yīng)股東意見。期貨商除經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者外，董事間應(yīng)有超過半數(shù)之席次，不得具有配偶或二親等以內(nèi)之親屬關(guān)係。董事因故解任，致缺乏五人者，公司應(yīng)於最近一次股東會補(bǔ)選之。但董事缺額達(dá)章程所定席次三分之一者，公司應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起六十日內(nèi)，召開股東臨時會補(bǔ)選之。期貨商董事會之全體董事合計(jì)持股比例應(yīng)符合法令規(guī)定，各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動情形均應(yīng)依相關(guān)規(guī)定辦理，各項(xiàng)資訊並應(yīng)充分揭露。第二十二條期貨商章程應(yīng)依公司法規(guī)定制定公平、公正、公開之董事選任程序。其中經(jīng)股東會決議得設(shè)置獨(dú)立董事者，其資格條件、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)，依第二十五條第一項(xiàng)規(guī)定

29、辦理之。一、條次變更。二、將原第一項(xiàng)後段有關(guān)經(jīng)股東會決議得設(shè)置獨(dú)立董事者，獨(dú)立董事資格條件、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定改列至第二十二條後段。三、參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第二十六條之三規(guī)定，爰增訂第二項(xiàng)、第三項(xiàng)。四、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第二十一條規(guī)定，爰將第四十條內(nèi)容移至第四項(xiàng)。第二十二條期貨商在召開股東會進(jìn)行董事改選之前，宜就股東或董事推薦之董事候選人之資格條件、學(xué)經(jīng)歷背景及有無公司法第三十條及期貨商設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)第四條所列各款情事等事項(xiàng)，進(jìn)行事先審查，並將審查結(jié)果提供股東參考，俾選出適任之董事。其中經(jīng)股東會決議得設(shè)置獨(dú)立董事者，其資格條件、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)，依第二十四條規(guī)定辦理之。第

30、二十三條期貨商在召開股東會進(jìn)行董事改選之前，宜就股東或董事推薦之董事候選人之資格條件、學(xué)經(jīng)歷背景及有無期貨商設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)第四條所列各款情事等事項(xiàng)，進(jìn)行事先審查，並將審查結(jié)果提供股東參考，俾選出適任之董事。一、條次變更。二、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第二十二條規(guī)定，修正第一項(xiàng)部分內(nèi)容。三、將原第二十二條第一項(xiàng)後段有關(guān)獨(dú)立董事資格條件、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，改列至本條後段。第二十三條期貨商董事長及總經(jīng)理之職責(zé)應(yīng)明確劃分。董事長及總經(jīng)理不宜由同一人擔(dān)任。如董事長及總經(jīng)理由同一人或互為配偶或一等親屬擔(dān)任，則宜添加獨(dú)立董事席次。第二十四條期貨商董事長及總經(jīng)理之職責(zé)應(yīng)明確劃分。董事長及總經(jīng)理不宜由同一人擔(dān)任。如董事

31、長及總經(jīng)理由同一人或互為配偶或一等親屬擔(dān)任，則宜添加獨(dú)立董事席次。條次變更。第二節(jié) 獨(dú)立董事制度第二節(jié) 獨(dú)立董事制度第二十四條期貨商得依章程規(guī)定設(shè)置二人以上之獨(dú)立董事，並不宜少於董事席次五分之一。獨(dú)立董事應(yīng)具備專業(yè)知識，其持股及兼職應(yīng)予限制，且於執(zhí)行業(yè)務(wù)範(fàn)圍內(nèi)應(yīng)堅(jiān)持獨(dú)立性，不得與公司有直接或間接之利害關(guān)係。期貨商獨(dú)立董事選舉應(yīng)依公司法第一百九十二條之一規(guī)定採候選人提名制度，並載明於章程，股東應(yīng)就獨(dú)立董事候選人名單選任之。獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事應(yīng)依公司法第一百九十八條規(guī)定一併進(jìn)行選舉，分別計(jì)算當(dāng)選名額。獨(dú)立董事及非獨(dú)立董事於任職期間不得轉(zhuǎn)換其身分。獨(dú)立董事因故解任，致人數(shù)缺乏第一項(xiàng)或章程規(guī)定者，應(yīng)

32、於最近一次股東會補(bǔ)選之。獨(dú)立董事均解任時，公司應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起六十日內(nèi)，召開股東臨時會補(bǔ)選之。期貨商如有設(shè)置常務(wù)董事者，常務(wù)董事中獨(dú)立董事人數(shù)不得少於一人，且不得少於常務(wù)董事席次五分之一。章程應(yīng)明訂常務(wù)董事會在董事會休會期間行使董事會職權(quán)之授權(quán)範(fàn)圍，惟涉及期貨商艱苦利益事項(xiàng)，仍應(yīng)經(jīng)由董事會之決議。獨(dú)立董事之專業(yè)資格、持股與兼職限制、獨(dú)立性之認(rèn)定、提名方式及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法等事項(xiàng)，應(yīng)依證券買賣法、公開發(fā)行公司獨(dú)立董事設(shè)置及應(yīng)遵照事項(xiàng)辦法、證券買賣所或櫃檯買賣中心規(guī)定辦理。第二十五條期貨商設(shè)有獨(dú)立董事者，應(yīng)經(jīng)董事會客觀評估後，由股東會選舉產(chǎn)生，且獨(dú)立董事應(yīng)為具備衍生性商品專業(yè)知識，品德良好之

33、自然人，最近一年內(nèi)並不得有以下各款規(guī)定情事之一：一、期貨商之受僱人或其關(guān)係企業(yè)之董事、監(jiān)察人或受僱人。二、直接或間接持有期貨商已發(fā)行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。三、前二款所列人員之配偶及二親等以內(nèi)直系親屬。四、直接持有期貨商已發(fā)行股份總額百分之五以上或持股前五名法人股東之董事、監(jiān)察人、受僱人。五、與期貨商有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)往來之公司或機(jī)構(gòu)之董事、監(jiān)察人、經(jīng)理人或持股百分之五以上股東。六、為期貨商或關(guān)係企業(yè)提供財(cái)務(wù)、商務(wù)、法律等服務(wù)、諮詢之專業(yè)人士、獨(dú)資、合夥、公司或機(jī)構(gòu)團(tuán)體之企業(yè)主、合夥人、董事理事、監(jiān)察人監(jiān)事、經(jīng)理人及其配偶。期貨商如有設(shè)置常務(wù)董事者，常務(wù)董事中獨(dú)立董事應(yīng)不低於一人

34、。董事會應(yīng)確保董事任期內(nèi)獨(dú)立董事能達(dá)到股東會所訂之席次。如有缺乏時，應(yīng)適時辦理增補(bǔ)選事宜。一、條次變更。二、參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第十四條之二、九十五年三月二十八日公布之公開發(fā)行公司獨(dú)立董事設(shè)置及應(yīng)遵照事項(xiàng)辦法第二條、第三條、第五條、第六條、第八條規(guī)定，修正本條。第二十五條期貨商設(shè)有獨(dú)立董事者，除經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)者外，以下事項(xiàng)應(yīng)提董事會決議通過；獨(dú)立董事如有反對意見或保管意見，應(yīng)於董事會議事錄載明：一、依期貨商管理規(guī)則第二條規(guī)定訂定或修正內(nèi)部控制制度。二、依證券買賣法第三十六條之一規(guī)定訂定或修正獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之艱苦財(cái)

35、務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。三、涉及董事或監(jiān)察人本身利害關(guān)係之事項(xiàng)。四、艱苦之資產(chǎn)或衍生性商品買賣。五、艱苦之資金貸與、背書或提供保證。六、募集、發(fā)行或私募具有股權(quán)性質(zhì)之有價證券。七、簽證會計(jì)師之委任、解任或報(bào)酬。八、財(cái)務(wù)、會計(jì)、風(fēng)險管理、法令遵照及內(nèi)部稽核主管之任免。九、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)。十、董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度。十一、其他經(jīng)主管機(jī)關(guān)規(guī)定之艱苦事項(xiàng)。一、本條新增。二、參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第十四條之三，爰增訂本條。三、為加強(qiáng)期貨商對風(fēng)險管理之重視，有關(guān)風(fēng)險管理、法令遵照主管之任免，應(yīng)經(jīng)董事會討論通過，爰修正第八款部分內(nèi)容。四、為確保期貨商對董事之酬金結(jié)構(gòu)

36、與制度，以及對經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)之審慎訂定，並因應(yīng)期貨商得免設(shè)置薪酬委員會之狀況，爰增訂第九款及第十款。第二十六條期貨商應(yīng)明定獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力。公司或董事會其他成員，不得限制或妨礙獨(dú)立董事執(zhí)行職務(wù)。期貨商應(yīng)於章程或依股東會決議明訂董事之酬金，對於獨(dú)立董事得酌訂與普通董事不同之合理酬金。第二十六條期貨商應(yīng)明定獨(dú)立董事之職責(zé)範(fàn)疇及賦予行使職權(quán)之有關(guān)人力物力。公司或董事會其他成員，不得限制或妨礙獨(dú)立董事執(zhí)行職務(wù)。期貨商應(yīng)於章程或依股東會決議明訂董事之報(bào)酬，對於獨(dú)立董事得酌訂與普通董事不同之合理報(bào)酬。參酌Institute of International

37、 Finance(IIF)有關(guān)酬金政策之建議及國際清算銀行巴塞爾委員會強(qiáng)化銀行公司治理原則中有關(guān)酬金政策之規(guī)範(fàn)，修正第二項(xiàng)部分內(nèi)容。第三節(jié) 審計(jì)委員會及其他功能性委員會第三節(jié) 風(fēng)險管理暨審計(jì)委員會及會計(jì)師律師選任規(guī)範(fàn)參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第三章第三節(jié)修正本節(jié)名稱。第二十七條期貨商董事會為健全監(jiān)督功能及強(qiáng)化管理機(jī)能，得考量董事會規(guī)模及獨(dú)立董事人數(shù)，設(shè)置審計(jì)、風(fēng)險管理、提名或其他各類功能性委員會，並明定於章程。功能性委員會應(yīng)對董事會負(fù)責(zé)，並將所提議案交由董事會決議；但審計(jì)委員會依證券買賣法、公司法及其他法律規(guī)定行使監(jiān)察人職權(quán)者，不在此限。功能性委員會應(yīng)訂定組織規(guī)程，經(jīng)由董事會決議通過。組織規(guī)程

38、之內(nèi)容至少包括委員會之人數(shù)、任期、職權(quán)事項(xiàng)、議事規(guī)則、行使職權(quán)時公司應(yīng)提供之資源等事項(xiàng)。第二十七條期貨商董事會為健全監(jiān)督功能及強(qiáng)化管理機(jī)能，得考量董事會規(guī)模及獨(dú)立董事人數(shù)，設(shè)置各類功能性委員會，並明定於章程。功能性委員會應(yīng)對董事會負(fù)責(zé)，並將所提議案交由董事會決議。功能性委員會應(yīng)訂定行使職權(quán)規(guī)章，經(jīng)由董事會通過。行使職權(quán)規(guī)章之內(nèi)容至少包括委員會之權(quán)限及責(zé)任，行使職權(quán)過程(組織位置、委員之資格條件、行使職權(quán)資源、行使職權(quán)流程等)，及每年覆核與評估能否更新行使職權(quán)規(guī)章之政策。一、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第二十七條第一項(xiàng)規(guī)定，修正第一項(xiàng)。二、參考九十八年六月十日公布之證券買賣法第十四條之四規(guī)定，修正

39、第二項(xiàng)。三、參考九十五年三月二十八日公布之公開發(fā)行公司審計(jì)委員會行使職權(quán)辦法第三條規(guī)定，修正第三項(xiàng)。第二十八條期貨商宜優(yōu)先設(shè)置風(fēng)險管理委員會，且應(yīng)擇一設(shè)置審計(jì)委員會或監(jiān)察人。風(fēng)險管理委員會主要職責(zé)如下：一、訂定風(fēng)險管理政策及架構(gòu)，將權(quán)責(zé)委派至相關(guān)單位。二、訂定風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)。三、管理公司整體風(fēng)險限額及各單位之風(fēng)險限額。風(fēng)險管理委員會應(yīng)有至少一名具有期貨及衍生性金融商品、會計(jì)或財(cái)務(wù)專業(yè)背景之獨(dú)立董事參與並擔(dān)任召集人。審計(jì)委員會應(yīng)由全體獨(dú)立董事組成，其人數(shù)不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應(yīng)具備期貨及衍生性金融商品、會計(jì)或財(cái)務(wù)專長。期貨商設(shè)置審計(jì)委員會者，證券買賣法、公司法、其他法令及本守則

40、對於監(jiān)察人之規(guī)定，於審計(jì)委員會準(zhǔn)用之。期貨商設(shè)置審計(jì)委員會者，以下事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)審計(jì)委員會全體成員二分之一以上贊同，並提董事會決議，不適用本守則第二十五條規(guī)定：一、依期貨商管理規(guī)則第二條規(guī)定訂定或修正內(nèi)部控制制度。二、內(nèi)部控制制度有效性之考核。三、依證券買賣法第三十六條之一規(guī)定訂定或修正獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。四、涉及董事本身利害關(guān)係之事項(xiàng)。五、艱苦之資產(chǎn)或衍生性商品買賣。六、艱苦之資金貸與、背書或提供保證。七、募集、發(fā)行或私募具有股權(quán)性質(zhì)之有價證券。八、簽證會計(jì)師之委任、解任或報(bào)酬。九、財(cái)務(wù)、會計(jì)或內(nèi)部稽核主管之任免。十、

41、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及半年度財(cái)務(wù)報(bào)告。十一、其他公司或主管機(jī)關(guān)規(guī)定之艱苦事項(xiàng)。審計(jì)委員會及其獨(dú)立董事成員職權(quán)之行使及相關(guān)事項(xiàng)，應(yīng)依證券買賣法、公開發(fā)行公司審計(jì)委員會行使職權(quán)辦法、證券買賣所或櫃檯買賣中心規(guī)定辦理。第二十八條期貨商宜優(yōu)先設(shè)置風(fēng)險管理暨審計(jì)委員會，其主要職責(zé)如下：一、檢查公司會計(jì)制度、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)報(bào)告程序。二、審核獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。三、與公司簽證會計(jì)師進(jìn)行交流。四、對內(nèi)部稽核人員及其任務(wù)進(jìn)行考核。五、對公司之內(nèi)部控制進(jìn)行考核。六、評估、檢查、監(jiān)督公司存在或潛在之各種風(fēng)險。七、檢查公司遵守法律規(guī)範(fàn)之情形。八、

42、審核本守則第三十三條所述涉及董事利益衝突應(yīng)迴避表決權(quán)行使之買賣，特別是艱苦關(guān)係人買賣、轉(zhuǎn)投資、獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人、為他人背書或提供保證及成立以投資為目的投資公司等。九、評核會計(jì)師之資格並提名適任人選。十、訂定保護(hù)期貨買賣人之政策並考核其執(zhí)行情形。十一、擬議董事、監(jiān)察人及經(jīng)理人之報(bào)酬與調(diào)整。十二、就申請董事迴避案件提出建議方案。十三、訂定風(fēng)險管理政策及風(fēng)險衡量標(biāo)準(zhǔn)。十四、評核總經(jīng)理及其他經(jīng)理人之資格、績效，並提出任免建議。十五、就公司之管理決策及營運(yùn)計(jì)劃提出建議及審核報(bào)告。期貨商設(shè)有獨(dú)立董事者，風(fēng)險管理暨審計(jì)委員會應(yīng)有獨(dú)立董事參與並擔(dān)任召集人，且宜邀請獨(dú)立監(jiān)察人列席

43、。前項(xiàng)之獨(dú)立董事應(yīng)至少有一名具有衍生性商品、會計(jì)或財(cái)務(wù)專業(yè)背景。一、參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第十四條之四、第十四條之五以及九十五年三月二十八日公布之公開發(fā)行公司審計(jì)委員會行使職權(quán)辦法之規(guī)定，修正本條。二、參考證券商公司治理實(shí)務(wù)守則第二十八條規(guī)定，爰增訂第二項(xiàng)。三、參考Institute of International Finance(IIF)對酬金政策之建議，董事、經(jīng)理人之酬金與調(diào)整係屬董事會職能，爰刪除第一項(xiàng)第十一款規(guī)定。第二十九條期貨商應(yīng)選擇專業(yè)、負(fù)責(zé)且具獨(dú)立性之簽證會計(jì)師，定期對公司之財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部控制實(shí)施查核。公司針對會計(jì)師於查核過程中適時發(fā)現(xiàn)及揭露之異?；蛉笔?/p>

44、事項(xiàng)，及所提具體改善或防弊意見，應(yīng)確實(shí)檢討改進(jìn)。期貨商應(yīng)定期(至少一年一次)評估聘任會計(jì)師之獨(dú)立性。公司連續(xù)五年未更換會計(jì)師或其受有處分或有損及獨(dú)立性之情事者，應(yīng)考量有無更換會計(jì)師之必要，並就結(jié)果提報(bào)董事會。第二十九條期貨商應(yīng)選擇專業(yè)、負(fù)責(zé)且具獨(dú)立性之簽證會計(jì)師，定期對公司之財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部控制實(shí)施查核。公司針對會計(jì)師於查核過程中適時發(fā)現(xiàn)及揭露之異?；蛉笔马?xiàng)，及所提具體改善或防弊意見，應(yīng)確實(shí)檢討改進(jìn)。期貨商應(yīng)定期(至少一年一次)評估聘任會計(jì)師之獨(dú)立性。公司連續(xù)五年未更換會計(jì)師或其受有處分或有損及獨(dú)立性之情事者，應(yīng)考量有無更換會計(jì)師之必要，並就結(jié)果提報(bào)董事會。本條未修正。第三十條期貨商宜委任專業(yè)

45、適任之律師，提供公司適當(dāng)之法律諮詢服務(wù)，或協(xié)助董事會、監(jiān)察人及管理階層提昇其法律素養(yǎng)，防止公司及相關(guān)人員觸犯法令，促使公司治理作業(yè)在相關(guān)法律架構(gòu)及法定程序下運(yùn)作。遇有董事、監(jiān)察人或管理階層依法執(zhí)行業(yè)務(wù)涉有訴訟或與股東之間發(fā)生糾紛情事者，公司應(yīng)視狀況委請律師予以協(xié)助。審計(jì)委員會或其獨(dú)立董事成員得代表公司委任律師、會計(jì)師或其他專業(yè)人員就行使職權(quán)有關(guān)之事項(xiàng)為必要之查核或提供諮詢，其費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)之。第三十條期貨商宜委任專業(yè)適任之律師，提供公司適當(dāng)之法律諮詢服務(wù)，或協(xié)助董事會、監(jiān)察人及管理階層提昇其法律素養(yǎng)，防止公司及相關(guān)人員觸犯法令，促使公司治理作業(yè)在相關(guān)法律架構(gòu)及法定程序下運(yùn)作。遇有董事、監(jiān)察人或

46、管理階層依法執(zhí)行業(yè)務(wù)涉有訴訟或與股東之間發(fā)生糾紛情事者，公司應(yīng)視狀況委請律師予以協(xié)助。參考九十五年三月二十八日公布之公開發(fā)行公司審計(jì)委員會行使職權(quán)辦法第十一條規(guī)定，新增第三項(xiàng)。第四節(jié) 董事會議事規(guī)則及決策程序第四節(jié) 董事會議事規(guī)則及決策程序第三十一條期貨商董事會應(yīng)每季至少召開一次，遇有緊急情事時並得隨時召集之。董事會之召集，應(yīng)載明召集事由，於七日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會議資料，於召集通知時一併寄送。會議資料如有缺乏，董事有權(quán)請求補(bǔ)足或經(jīng)董事會決議後延期審議。期貨商應(yīng)訂定董事會議事規(guī)範(fàn)；其主要議事內(nèi)容、作業(yè)程序、議事錄應(yīng)載明事項(xiàng)、公告及其他應(yīng)遵行事項(xiàng)之辦法，應(yīng)依公開發(fā)行公司董事會議事

47、辦法辦理。第三十一條為業(yè)務(wù)需求，期貨商宜至少每季召開董事會一次，遇有緊急情事時並得隨時召集之。期貨商應(yīng)制定董事會議事規(guī)則含會議通知簽名簿等文件備置確立董事會開會地點(diǎn)及時間之原則董事會主席、列席人員董事會開會過程錄音或錄影之存證董事會召開、議案討論、董事發(fā)言、表決、監(jiān)票及計(jì)票方式違反本規(guī)定之表決權(quán)計(jì)算方式會議紀(jì)錄及簽署事項(xiàng)董事之利益迴避制度董事會之授權(quán)原則等，並提報(bào)股東會，以提昇董事會之運(yùn)作效率及決策才干。參考九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第二十六條之三及九十七年一月十一日公布之公開發(fā)行公司董事會議事辦法第二條、第三條、第五條之規(guī)定，修正本條。第三十二條期貨商定期召開之董事會應(yīng)事先規(guī)

48、劃並擬訂會議議題，按規(guī)定時間通知一切董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會議資料。如有董事二人以上認(rèn)為議題資料不充足，並經(jīng)獨(dú)立董事一名以上贊同時，得向董事會提出申請，要求延期審議該項(xiàng)議案者，董事會應(yīng)予採納。一、本條刪除。本來?xiàng)l之內(nèi)容移列至第三十一條第一項(xiàng)，爰刪除本條。第三十二條董事應(yīng)秉持高度之自律，對董事會所列議案如涉有董事本身利害關(guān)係致?lián)p及公司利益之虞時，即應(yīng)自行迴避，不得參與討論及表決，亦不得代理其他董事行使其表決權(quán)。董事間亦應(yīng)自律，不得不當(dāng)相互援助。董事自行迴避事項(xiàng)，應(yīng)明訂於董事會議事規(guī)則；期貨商並應(yīng)於該規(guī)範(fàn)中訂定股東、董事、監(jiān)察人及其他利害關(guān)係人，就特定議案申請董事迴避之規(guī)定，該規(guī)定應(yīng)包括申請人

49、資格、申請、審核程序及答覆之期限、方式。被申請人能否迴避應(yīng)經(jīng)董事會決議，決議前不得參與或代理該議案之表決。第三十三條董事應(yīng)秉持高度之自律，對董事會所列議案如涉有董事本身利害關(guān)係致?lián)p及公司利益之虞時，即應(yīng)自行迴避，不得參與表決，亦不得代理其他董事行使其表決權(quán)。董事間亦應(yīng)自律，不得不當(dāng)相互援助。董事自行迴避事項(xiàng)，應(yīng)明訂於董事會議事規(guī)則；期貨商並應(yīng)於該規(guī)則中訂定股東、董事、監(jiān)察人及其他利害關(guān)係人，就特定議案申請董事迴避之規(guī)定，該規(guī)定應(yīng)包括申請人資格、申請、審核程序及答覆之期限、方式。被申請人能否迴避應(yīng)經(jīng)董事會決議，決議前不得參與或代理該議案之表決。一、條次變更。二、參考九十七年一月十一日公布之公開發(fā)

50、行公司董事會議事辦法第十六條之規(guī)定，修訂本條第一項(xiàng)及第二項(xiàng)部分文字。第三十三條期貨商設(shè)有獨(dú)立董事者，對於證交法第十四條之三應(yīng)提董事會之事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)親自出席，不得委由非獨(dú)立董事代理。獨(dú)立董事如有反對或保管意見，應(yīng)於董事會議事錄載明；如獨(dú)立董事不能親自出席董事會表達(dá)反對或保管意見者，除有正當(dāng)理由外，應(yīng)事先出具書面意見，並載明於董事會議事錄。董事會之議決事項(xiàng)，如有以下情事之一者，除應(yīng)於議事錄載明外，並應(yīng)於董事會之日起二日內(nèi)於主管機(jī)關(guān)指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站辦理公告申報(bào)：一、獨(dú)立董事有反對或保管意見且有紀(jì)錄或書面聲明。二、設(shè)置審計(jì)委員會之期貨商，未經(jīng)審計(jì)委員會通過之事項(xiàng)，如經(jīng)全體董事三分之二以上贊同。董

51、事會進(jìn)行中得視議案內(nèi)容通知相關(guān)部門非擔(dān)任董事之經(jīng)理人員列席會議，報(bào)告目前公司業(yè)務(wù)概況及答覆董事提問事項(xiàng)。必要時，亦得邀請會計(jì)師、律師或其他專業(yè)人士列席會議，以協(xié)助董事瞭解公司現(xiàn)況，作出適當(dāng)決議。第三十四條期貨商召開董事會時，應(yīng)備妥相關(guān)資料供與會董事隨時查考。董事會討論內(nèi)部控制制度、獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人及為他人背書或提供保證等艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為時，應(yīng)充分考量風(fēng)險管理暨審計(jì)委員會或獨(dú)立董事之意見，並將其贊同或反對之意見與理由列入會議紀(jì)錄。董事會進(jìn)行中非擔(dān)任董事之相關(guān)部門經(jīng)理人員應(yīng)列席會議，報(bào)告目前公司業(yè)務(wù)概況及答覆董事提問事項(xiàng)，以協(xié)助董事瞭解公司現(xiàn)況，作出適當(dāng)決議。一、條

52、次變更。二、依九十五年一月十一日公布之證券買賣法修正條文第十四條之三規(guī)定，應(yīng)交由獨(dú)立董事討論之事項(xiàng)已不限於內(nèi)部控制制度、獲得或處分資產(chǎn)、資金貸與、背書保證等艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為，爰參考九十七年一月十一日公布之公開發(fā)行公司董事會議事辦法第七條第二項(xiàng)規(guī)定，修正原第二項(xiàng)，並變更項(xiàng)次為第一項(xiàng)。三、參考九十七年一月十一日公布之公開發(fā)行公司董事會議事辦法第十七條之規(guī)定，增訂第二項(xiàng)。四、參考九十七年一月十一日公布之公開發(fā)行公司董事會議事辦法第十一條之規(guī)定，修正原條文第三項(xiàng)。第三十四條期貨商董事會之議事人員應(yīng)確實(shí)依相關(guān)規(guī)定詳實(shí)記錄會議報(bào)告及各議案之議事摘要、決議方法與結(jié)果。董事會議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或

53、蓋章，於會後二十日內(nèi)分送各董事及監(jiān)察人，董事會簽到簿為議事錄之一部分，並應(yīng)列入公司重要檔案，在公司存續(xù)期間永久妥善保管。議事錄之製作、分發(fā)及保管，得以電子方式為之。公司應(yīng)將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保管五年，其保管得以電子方式為之。前項(xiàng)保管期限未屆滿前，發(fā)生關(guān)於董事會相關(guān)議決事項(xiàng)之訴訟時，相關(guān)錄音或錄影存證資料應(yīng)續(xù)予保管，不適用前項(xiàng)之規(guī)定。以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料為議事錄之一部分，應(yīng)永久保管。董事會之決議違反法令、章程或股東會決議，致公司受損害時，經(jīng)表示異議之董事，有紀(jì)錄或書面聲明可證者，免其賠償之責(zé)任。第三十五條期貨商董事會之議事人員應(yīng)確實(shí)依相關(guān)規(guī)定詳實(shí)記

54、錄會議報(bào)告及各議案之議事摘要、決議方法與結(jié)果。董事會會議紀(jì)錄須由會議主席和記錄人員簽名，董事出席狀況應(yīng)完好記載，並應(yīng)列入公司重要檔案，在公司存續(xù)期間永久妥善保管。董事會之決議違反法令、章程或股東會決議，致公司受損害時，經(jīng)表示異議之董事，有紀(jì)錄或書面聲明可證者，免其賠償之責(zé)任。一、條次變更。二、參考九十七年一月十一日公布之公開發(fā)行公司董事會議事辦法第十七條、第十八條之規(guī)定修正第二項(xiàng)，並增訂第三項(xiàng)至第六項(xiàng)原第三項(xiàng)改列為第七項(xiàng)。第三十五條期貨商對於以下事項(xiàng)應(yīng)提董事會討論：一、公司之營運(yùn)計(jì)畫。二、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及半年度財(cái)務(wù)報(bào)告。三、依期貨商管理規(guī)則第二條規(guī)定訂定或修正內(nèi)部控制制度。四、依證券買賣法第三十

55、六條之一規(guī)定訂定或修正獲得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品買賣、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之艱苦財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)行為之處理程序。五、募集、發(fā)行或私募具有股權(quán)性質(zhì)之有價證券。六、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)。七、董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度。八、財(cái)務(wù)、會計(jì)、風(fēng)險管理、法令遵照及內(nèi)部稽核主管之任免。九、依證券買賣法第十四條之三、其他依法令或章程規(guī)定應(yīng)由股東會決議或提董事會之事項(xiàng)或主管機(jī)關(guān)規(guī)定之艱苦事項(xiàng)。期貨商對於內(nèi)部控制制度缺失檢討之座談會議紀(jì)錄，應(yīng)提董事會報(bào)告。除第一項(xiàng)應(yīng)提董事會討論事項(xiàng)外，在董事會休會期間，董事會依法令或公司章程規(guī)定，授權(quán)行使董事會職權(quán)者，其授權(quán)層級、內(nèi)容或事項(xiàng)應(yīng)具體明確，不得概括授

56、權(quán)。第三十六條期貨商章程應(yīng)明訂常務(wù)董事會或董事長在董事會休會期間行使董事會職權(quán)之授權(quán)範(fàn)圍，其授權(quán)內(nèi)容或事項(xiàng)應(yīng)具體明確，不得概括授權(quán)，且涉及公司艱苦利益事項(xiàng)，仍應(yīng)經(jīng)由董事會之決議。一、條次變更。二、將原列第二十一條董事會主要任務(wù)之規(guī)定，改列本董事會議事規(guī)範(fàn)及決策程序?qū)９?jié)，並參考九十七年一月十一日公布之公開發(fā)行公司董事會議事辦法第七條、第八條之規(guī)定，修正本條。三、為確保期貨商對董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度，以及對經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)之審慎訂定，並因應(yīng)期貨商得免設(shè)置薪酬委員會之狀況，爰增訂第一項(xiàng)第六款及第七款。四、為強(qiáng)化董事會於風(fēng)險管理中應(yīng)發(fā)揮之功能以及強(qiáng)化期貨商內(nèi)部控制制度之執(zhí)行，爰將風(fēng)險管

57、理主管及法令遵照主管應(yīng)經(jīng)董事會討論新增至本條第一項(xiàng)第八款。五、為加強(qiáng)期貨商對內(nèi)部控制制度缺失之重視，有關(guān)內(nèi)部控制制度缺失檢討之座談會議紀(jì)錄應(yīng)提董事會報(bào)告，爰增訂第二項(xiàng)。六、原條文順移至第三項(xiàng)，並修正部分內(nèi)容。第三十五條之期貨商經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員之績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)，及董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度，應(yīng)依以下原則訂定之：一、期貨商應(yīng)依據(jù)未來風(fēng)險調(diào)整後之績效，並配合公司長期整體獲利及股東利益訂定績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)或結(jié)構(gòu)與制度。二、酬金獎勵制度不應(yīng)引導(dǎo)董事、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員為追求酬金而從事跨越公司風(fēng)險胃納之行為，期貨商並應(yīng)定期審視酬金獎勵制度與績效表現(xiàn)，以確保其符合公司之風(fēng)險胃納。三、期貨商酬金支付時間，應(yīng)配合

58、未來風(fēng)險調(diào)整後之獲利，以防止期貨商於支付酬金後卻蒙受損失之不當(dāng)情事，酬金獎勵應(yīng)有顯著比例以遞延或股權(quán)相關(guān)方式支付。四、期貨商於評估董事、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員個人對公司獲利之貢獻(xiàn)時，應(yīng)進(jìn)行期貨業(yè)之整體分析，以釐清該等獲利能否因其運(yùn)用公司較低資金本錢等整體優(yōu)勢所致，俾有效評估屬於個人之貢獻(xiàn)。五、期貨商與其董事、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)人員之離職金約定應(yīng)依據(jù)已實(shí)現(xiàn)之績效予以訂定，以防止短期任職後卻領(lǐng)取大額離職金等不當(dāng)情事。六、期貨商應(yīng)將前揭訂定績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)或結(jié)構(gòu)與制度之原則、方法及目標(biāo)對股東充分揭露。本守則所規(guī)範(fàn)業(yè)務(wù)人員係指其酬金或績效考核來自銷售各種金融商品、服務(wù)之人員。一、本條新增。二、參酌Institu

59、te of International Finance(IIF)有關(guān)酬金政策之建議及國際清算銀行巴塞爾委員會強(qiáng)化銀行公司治理原則中有關(guān)酬金政策之規(guī)範(fàn)，爰增訂本條規(guī)定。三、期貨商訂定有關(guān)經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員之績效考核及薪酬標(biāo)準(zhǔn)，以及董事之酬金結(jié)構(gòu)與制度，應(yīng)將風(fēng)險等要素納入考量，並應(yīng)與公司長期整體獲利及股東利益一致，爰增訂第一項(xiàng)第一款。四、期貨商應(yīng)防止董事、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員追求酬金而從事高風(fēng)險之行為，並應(yīng)定期審視以確保其符合公司之風(fēng)險胃納，爰增訂第一項(xiàng)第二款。五、期貨商於發(fā)放酬金時，應(yīng)考量對應(yīng)之風(fēng)險期間，並可考量採行遞延或股權(quán)相關(guān)方式支付酬金，以防止風(fēng)險尚未消逝，卻已支付現(xiàn)金酬金之情形，爰增訂第一項(xiàng)第三款

60、。六、期貨商於評估董事、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員之績效時，應(yīng)釐清其因運(yùn)用公司資源優(yōu)勢，如較低之資金本錢，而產(chǎn)生之績效，俾有效評估其個人對公司獲利之貢獻(xiàn)，爰增訂第一項(xiàng)第四款。七、期貨商董事、經(jīng)理人及業(yè)務(wù)員之離職金應(yīng)依據(jù)已實(shí)現(xiàn)之績效決定，以防止短期任職後卻領(lǐng)取大額離職金等不當(dāng)情事，爰增訂第一項(xiàng)第五款。八、為使股東充分了解績效考核及酬金標(biāo)準(zhǔn)或結(jié)構(gòu)與制度，爰增訂第一項(xiàng)第六款。九、為規(guī)範(fàn)本守則業(yè)務(wù)人員之適用範(fàn)圍，爰增訂第二項(xiàng)。第三十六條期貨商應(yīng)將董事會之決議辦理事項(xiàng)明確交付適當(dāng)之執(zhí)行單位或人員，要求依計(jì)畫時程及目標(biāo)執(zhí)行，同時列入追蹤管理，確實(shí)考核其執(zhí)行情形。董事會應(yīng)充分掌握執(zhí)行進(jìn)度，並於下次會議進(jìn)行報(bào)告，俾董事會