財(cái)務(wù)部管理辦法文件

1、 財(cái)務(wù)部管理手冊(cè)目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc274490047 第1章 財(cái)務(wù)部職能和組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc274490047 h 3 HYPERLINK l _Toc274490048 1.1節(jié) 財(cái)務(wù)部要緊職能 PAGEREF _Toc274490048 h 3 HYPERLINK l _Toc274490049 1.2節(jié) 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 PAGEREF _Toc274490049 h 4 HYPERLINK l _Toc274490050 第2章 財(cái)務(wù)部治理制度 PAGEREF _Toc274490050 h 5 HYPERLINK

2、l _Toc274490051 2.1節(jié) 財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)則 PAGEREF _Toc274490051 h 5 HYPERLINK l _Toc274490062 2.2節(jié) 總部資產(chǎn)治理制度 PAGEREF _Toc274490062 h 9 HYPERLINK l _Toc274490063 2.3節(jié) 總部費(fèi)用治理制度 PAGEREF _Toc274490063 h 16 HYPERLINK l _Toc274490064 2.4節(jié) 總部現(xiàn)金、銀行存款治理制度 PAGEREF _Toc274490064 h 19 HYPERLINK l _Toc274490065 2.5節(jié) 總部辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)

3、和治理制度 PAGEREF _Toc274490065 h 25 HYPERLINK l _Toc274490069 2.6節(jié) 憑證治理制度 PAGEREF _Toc274490069 h 28 HYPERLINK l _Toc274490070 2.7節(jié) 商品監(jiān)督治理制度 PAGEREF _Toc274490070 h 29 HYPERLINK l _Toc274490071 2.8節(jié) 采購商品收貨制度 PAGEREF _Toc274490071 h 34 HYPERLINK l _Toc274490073 2.9節(jié) 租房合同及房租收據(jù)治理制度 PAGEREF _Toc274490073 h

4、 36 HYPERLINK l _Toc274490074 2.10節(jié) 分店禮品及總部廣告用品治理制度 PAGEREF _Toc274490074 h 38 HYPERLINK l _Toc274490075 2.11節(jié) 分店收銀員操作流程及現(xiàn)金保管規(guī)范 PAGEREF _Toc274490075 h 42 HYPERLINK l _Toc274490078 2.12節(jié) 加盟商存款治理制度 PAGEREF _Toc274490078 h 46 HYPERLINK l _Toc274490079 2.13節(jié) 加盟返款及服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目扣款流程 PAGEREF _Toc274490079 h 48 H

5、YPERLINK l _Toc274490080 2.14節(jié) 財(cái)務(wù)部數(shù)據(jù)提供制度 PAGEREF _Toc274490080 h 49 HYPERLINK l _Toc274490081 2.15節(jié) 財(cái)務(wù)部內(nèi)部治理制度 PAGEREF _Toc274490081 h 52 HYPERLINK l _Toc274490082 第3章崗位講明書 PAGEREF _Toc274490082 h 55 HYPERLINK l _Toc274490083 3.1節(jié)經(jīng)理崗位講明書 PAGEREF _Toc274490083 h 55 HYPERLINK l _Toc274490084 3.2節(jié)主辦會(huì)計(jì)崗位

6、講明書 PAGEREF _Toc274490084 h 57 HYPERLINK l _Toc274490085 3.3節(jié)核算組長崗位講明書 PAGEREF _Toc274490085 h 59 HYPERLINK l _Toc274490086 3.4節(jié)資產(chǎn)核算員崗位講明書 PAGEREF _Toc274490086 h 61 HYPERLINK l _Toc274490087 3.5節(jié)商品核算員崗位講明書 PAGEREF _Toc274490087 h 64 HYPERLINK l _Toc274490088 3.6節(jié)辦公用品及后勤核算員崗位講明書 PAGEREF _Toc27449008

7、8 h 66 HYPERLINK l _Toc274490089 3.7節(jié)費(fèi)用會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc274490089 h 68 HYPERLINK l _Toc274490090 3.8節(jié)商品會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc274490090 h 72 HYPERLINK l _Toc274490091 3.9節(jié)加盟會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc274490091 h 75 HYPERLINK l _Toc274490092 3.10節(jié)資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc274490092 h 77 HYPERLINK l _Toc274490

8、093 3.11節(jié)資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc274490093 h 79 HYPERLINK l _Toc274490094 3.12節(jié)商品采購會(huì)計(jì)崗位講明書 PAGEREF _Toc274490094 h 82 HYPERLINK l _Toc274490096 3.13節(jié)銀行存款核算會(huì)計(jì)崗位書 PAGEREF _Toc274490096 h 84 HYPERLINK l _Toc274490097 3.14節(jié)統(tǒng)計(jì)組長崗位講明書 PAGEREF _Toc274490097 h 87 HYPERLINK l _Toc274490098 3.15節(jié)銷售統(tǒng)計(jì)員崗位講明書 PA

9、GEREF _Toc274490098 h 90 HYPERLINK l _Toc274490099 3.16節(jié)要貨單統(tǒng)計(jì)員崗位講明書 PAGEREF _Toc274490099 h 92 HYPERLINK l _Toc274490100 3.17節(jié)分類銷售統(tǒng)計(jì)員崗位講明書 PAGEREF _Toc274490100 h 94 HYPERLINK l _Toc274490101 3.18節(jié)出納崗位講明書 PAGEREF _Toc274490101 h 95 HYPERLINK l _Toc274490102 3.19節(jié)銀行存款核算員崗位講明書 PAGEREF _Toc274490102 h

10、100 HYPERLINK l _Toc274490103 3.20節(jié)文員崗位講明書 PAGEREF _Toc274490103 h 102第1章 財(cái)務(wù)部職能和組織結(jié)構(gòu)1.1節(jié) 財(cái)務(wù)部要緊職能財(cái)務(wù)部要緊職能描述如下：嚴(yán)格貫徹執(zhí)行黨和國家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，接待各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅務(wù)檢查工作并處理好各種社會(huì)關(guān)系。負(fù)責(zé)資金籌措、調(diào)劑、治理，使有限的資金發(fā)揮最大的效用，抓好清欠工作，加速資金回籠。加強(qiáng)收入和資產(chǎn)的治理，防止效益流失，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的合理使用和安全治理。嚴(yán)格執(zhí)行資金結(jié)算制度，并按照公司標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷各類費(fèi)用。按時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供資金情況日、月、旬報(bào)表，對(duì)存款帳戶定時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)，準(zhǔn)確編制、報(bào)送決算報(bào)

11、表。負(fù)責(zé)公司責(zé)任成本治理工作的規(guī)劃，加強(qiáng)成本治理和過程操縱，并對(duì)對(duì)公司新開分店提供效益分析，以提高全公司經(jīng)濟(jì)效益。結(jié)合公司具體情況對(duì)總部和分店的財(cái)務(wù)治理規(guī)章制度進(jìn)行制定和修訂，監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、報(bào)表和報(bào)表匯總上報(bào)工作，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)呈報(bào)相關(guān)決算資料，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供服務(wù)。努力完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù)。 返回目錄 1.2節(jié) 財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖目前財(cái)務(wù)部共有32人（包含財(cái)務(wù)總監(jiān)1人，審計(jì)組2人），具體崗位設(shè)置如下：返回目錄第2章 財(cái)務(wù)部治理制度2.1節(jié) 財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)則文件編號(hào)：財(cái)001版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：審批人：一、核算的差

12、不多原則：在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，嚴(yán)格按以下原則進(jìn)行核算：客觀性原則。實(shí)質(zhì)重于形式原則。相關(guān)性原則。一貫性原則?？杀刃栽瓌t。及時(shí)性原則。明晰性原則。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。配比原則。歷史成本原則。劃分收益性支出與資本性支出原則。慎重性原則。重要性原則。二、會(huì)計(jì)分期會(huì)計(jì)期間：年度、月份。會(huì)計(jì)年度：每年12月1日次年11月30日。三、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置會(huì)計(jì)科目嚴(yán)格按財(cái)政部會(huì)商01表、會(huì)商02表科目名稱設(shè)置，不得任意設(shè)置科目。四、賬薄設(shè)置依照具體情況設(shè)置：總分類賬、明細(xì)分類賬。采納訂本式賬頁的有：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。采納三欄式賬頁的有：應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、待攤費(fèi)用、累計(jì)折舊、在建工程、固

13、定資產(chǎn)清理、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、主營業(yè)務(wù)稅金及附加等。采納卡片式賬頁的有：固定資產(chǎn)。采納數(shù)量金額式賬頁的有：周轉(zhuǎn)材料、庫存商品。采納多欄式賬頁的有：治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。五、核算要求一）資產(chǎn)的核算返回目錄“現(xiàn)金”的治理與核算出納處庫存現(xiàn)金限額，以財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)限額為準(zhǔn)，專門情況需增加限額，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面批準(zhǔn)（專門可口頭申請(qǐng)）。出納人員除了登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬外，不得兼辦費(fèi)用、收入、債權(quán)、債務(wù)賬薄等的登記工作，以及稽核和會(huì)計(jì)檔

14、案的保管工作。堅(jiān)持按規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的白條頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人支取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人的名義存入銀行；不準(zhǔn)保留賬外公款。庫存現(xiàn)金通過“庫存現(xiàn)金”賬戶進(jìn)行核算，財(cái)務(wù)軟件中下設(shè)二級(jí)明細(xì)“片區(qū)”，三級(jí)明細(xì)按保管人設(shè)置。備用金采納定額治理，并通過“其他應(yīng)收款”賬戶核算。庫存現(xiàn)金、備用金由財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期組織核查，不得改變庫存現(xiàn)金、備用金的用途。“銀行存款”的治理與核算通過銀行辦理收付款結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守銀行信貸制度和現(xiàn)金治理制度。不得簽發(fā)空頭支票。各項(xiàng)收、付款結(jié)算憑證上應(yīng)如實(shí)填明款項(xiàng)的來源或用途，便于監(jiān)督。銀行賬戶只能供

15、本單位使用，不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存款或支取現(xiàn)金，不得讓外單位或個(gè)人借用本單位賬戶辦理結(jié)算。銀行存款在“銀行存款”賬戶核算，財(cái)務(wù)軟件中下設(shè)二級(jí)明細(xì)“片區(qū)”，三級(jí)明細(xì)“個(gè)人存款”、“分店存款”、“專用存款”三大類，按存入銀行的種類下設(shè)四級(jí)明細(xì)，五級(jí)明細(xì)由出納員按開戶卡號(hào)設(shè)置。銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)，存在“未達(dá)賬項(xiàng)”，應(yīng)通過編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，使雙方金額相等。其他應(yīng)收款的核算核算內(nèi)容：核算公司在經(jīng)營過程中交納的各類保證金及各治理員因業(yè)務(wù)需要借支的備用金。月末按“其他應(yīng)收款”帳面余額的5計(jì)提壞帳預(yù)備，發(fā)生壞帳時(shí)首先應(yīng)沖減壞帳預(yù)備，不足沖減部分直接記入當(dāng)期損益。庫存

16、商品的核算采購成本的構(gòu)成：采購價(jià)格、其他稅金、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可直接歸屬于采購的費(fèi)用。庫存商品的發(fā)出成本按移動(dòng)平均法。 固定資產(chǎn)核算固定資產(chǎn)的內(nèi)容：單位價(jià)值在1000元（含1000元）以上，且具有實(shí)物形態(tài)，使用年限超過1年。固定資產(chǎn)成本構(gòu)成：直接的價(jià)款、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)、應(yīng)承擔(dān)的借款利息以及分?jǐn)偟钠渌g接費(fèi)用。折舊：計(jì)提范圍，在用固定資產(chǎn)；當(dāng)月增加當(dāng)月不提折舊，下月開始計(jì)提當(dāng)月減少，當(dāng)月應(yīng)計(jì)提；提足折舊仍接著使用，不再提取折舊。折舊年限：按相關(guān)資產(chǎn)可能使用時(shí)刻制定折舊年限。折舊方法：平均年限法，采納可能殘值為零。無形資產(chǎn)購入：按實(shí)際支付的價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資

17、產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出確認(rèn)實(shí)際成本。攤銷期：有合同期限的，按合同期限；無合同期限的按5年平均攤銷。返回目錄攤銷方法：無形資產(chǎn)的攤銷期自其可供使用（即其達(dá)到預(yù)定用途）時(shí)起至終止確認(rèn)日止，即當(dāng)月增加的無形資產(chǎn)當(dāng)月開始攤銷；當(dāng)月減少的無形資產(chǎn)當(dāng)月不再攤銷。二）負(fù)債的核算應(yīng)付賬款的核算按實(shí)際應(yīng)付金額入賬。因債權(quán)單位撤銷或其他緣故而無法支付，計(jì)入“資本公積其他資本公積”。商品采購欠款余額應(yīng)與商品采購員不定期進(jìn)行核對(duì)，除此之外的欠款余額應(yīng)于次月5日前與往來供應(yīng)商核對(duì)。預(yù)收賬款的核算 按實(shí)際預(yù)收款金額入賬。實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)予以沖銷。應(yīng)付職工薪酬“應(yīng)付職工薪酬”下設(shè)二級(jí)明細(xì)“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“職

18、員生日慰問金”；“應(yīng)付工資”下設(shè)三級(jí)明細(xì)“分店”、“治理員”、“高管A”、“高管B”?！皯?yīng)付工資”依照行政人事部提供的當(dāng)月實(shí)際工資發(fā)放額予以計(jì)提。次月支付時(shí)，通過“應(yīng)付工資”的借方反應(yīng)。“應(yīng)付福利費(fèi)”計(jì)提金額為5000元/月。支付職員福利費(fèi)用時(shí)，通過“應(yīng)付福利費(fèi)”借方反映。財(cái)務(wù)部依據(jù)行政人事部簽發(fā)有關(guān)生日慰問金的相關(guān)通知，按當(dāng)月實(shí)際發(fā)生額計(jì)提職員生日慰問金，并記入“職員生日慰問金”貸方，支付時(shí)通地借方反映。預(yù)提費(fèi)用“預(yù)提費(fèi)用”下設(shè)二級(jí)明細(xì)“招待費(fèi)”、“年終獎(jiǎng)”、“教育基金”?！罢写M(fèi)”核算內(nèi)容按起點(diǎn)09當(dāng)月銷售凈額的千分之一計(jì)提。每月沈總、黃姐各計(jì)提1萬元招待費(fèi)。計(jì)提時(shí)計(jì)入貸方，支付時(shí)記入借方

19、?！澳杲K獎(jiǎng)”核算內(nèi)容：按當(dāng)年公司制定的分店職員、總部職員、高級(jí)治理員年終獎(jiǎng)方案按月計(jì)提年終獎(jiǎng)。計(jì)提時(shí)計(jì)入貸方，支付時(shí)記入借方?！敖逃稹焙怂銉?nèi)容：按起點(diǎn)09當(dāng)月銷售凈額的千分之一計(jì)提教育基金總額，公司總部分?jǐn)偪傤~的50%，計(jì)提時(shí)記入“教育基金行政人事部”，片區(qū)分?jǐn)偪傤~的50%，各片區(qū)再按當(dāng)月月末各片區(qū)結(jié)余人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偅?jì)提時(shí)記入“教育基金XX片區(qū)”?！敖逃稹币o用于支付總部及片區(qū)教育性支出，支付時(shí)記入借方。其他應(yīng)付款“其他應(yīng)付款”下設(shè)明細(xì)：“分店及總部”、“保證金及押金”、“裝修質(zhì)保金”、“租房押金”、“罰款”?！胺值昙翱偛俊?用于核算分店臨時(shí)收取外部單位或個(gè)人的款項(xiàng)，如門市轉(zhuǎn)租收取的定

20、金等?！氨ＷC金及押金”：用于核算公司收取的店長及收銀員公積金?！把b修質(zhì)保金”： 用于核算分店裝修或翻新完工后，按人工費(fèi)一定比例暫扣的質(zhì)量保證金。“租房押金”： 用于核算將自有門市或租入門市轉(zhuǎn)租收取承租人一定金額的保證金?！傲P款”：用于核算按公司片區(qū)基金及部門基金相關(guān)治理制度計(jì)提的各片區(qū)及部門“基金”。備注：計(jì)提時(shí)記入貸方，支付時(shí)記入借方。三）費(fèi)用、成本的核算待攤費(fèi)用的核算指本月發(fā)生，應(yīng)由本月和以后各月負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。攤銷期限最長為一年。返回目錄下設(shè)二級(jí)明細(xì)“房租”及“其他待攤”，按其受益期確定攤銷期限。長期待攤費(fèi)用指攤銷期限超過一年的費(fèi)用?！伴L期待攤費(fèi)用”下設(shè)二級(jí)明細(xì)“裝修費(fèi)”、“低攤”，具體攤銷

21、規(guī)定詳見總部費(fèi)用治理制度。治理費(fèi)用的核算包括：治理部門的工資、修理費(fèi)、辦公用品后勤用品、低值易耗品攤銷、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、固定資產(chǎn)攤銷、設(shè)計(jì)費(fèi)、計(jì)提的壞賬損失。銷售費(fèi)用銷售過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、銷售人職員資及福利費(fèi)、銷售部門折舊及低值易耗品攤銷等。營業(yè)外支出包括固定資產(chǎn)盤虧、處置固定（無形）資產(chǎn)凈損失、罰款支出等。主營業(yè)務(wù)成本 用于核算已實(shí)現(xiàn)銷售商品的實(shí)際購買成本。其他業(yè)務(wù)成本 用于核算除商品銷售外，已實(shí)現(xiàn)銷售的其他物品的實(shí)際購買成本。 四）收入的核算主營業(yè)務(wù)收入：按實(shí)際售價(jià)扣除應(yīng)交納的稅金作為入賬依據(jù)。營業(yè)外收入：包括固定

22、資產(chǎn)盤盈、處置固定（無形）資產(chǎn)凈收益、罰款凈收入。其他業(yè)務(wù)收入：要緊包含核算分店及總部產(chǎn)生的廢舊收入。銷售折扣與折讓：要緊包含核算分店在銷售過程中產(chǎn)生的售價(jià)折扣。本年利潤的核算：將收入與費(fèi)用計(jì)入其貸方、借方進(jìn)行配比取得。返回目錄2.2節(jié) 總部資產(chǎn)治理制度文件編號(hào)：財(cái)002版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：審批人：一、 財(cái)務(wù)部資產(chǎn)崗位設(shè)置財(cái)務(wù)部資產(chǎn)崗位包含：資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)、資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)核算員。二、 各崗位職責(zé)一） 資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)依照完整、審核無誤的原始單據(jù)，及時(shí)、準(zhǔn)確編制記帳憑證并錄入到財(cái)務(wù)軟件中。規(guī)范原始單據(jù)的開據(jù)及傳遞。月末帳務(wù)處理：低值易耗品的攤銷、維護(hù)

23、資產(chǎn)單價(jià)。按要求對(duì)庫房資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，查明差異緣故，提出差異處理意見。二） 資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)月末全面盤點(diǎn)總部各部門資產(chǎn)，帳實(shí)差異查明緣故，作出相應(yīng)的處理。按要求對(duì)庫房資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；（盤點(diǎn)要求詳見本制度中的盤點(diǎn)規(guī)定）。各部門及庫房資產(chǎn)自購買之日起1日內(nèi)粘貼固定資產(chǎn)編碼，專門情況不能及時(shí)粘貼上報(bào)核算組組長，需提早告知并重新約定完成時(shí)刻，否則罰款10元/張。監(jiān)督每月分店資產(chǎn)盤點(diǎn)，依照分店上傳的資產(chǎn)盤點(diǎn)表及時(shí)核對(duì)帳實(shí)差異，并對(duì)差異緣故予以核實(shí)，及時(shí)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整及責(zé)任追究。對(duì)分店上傳的資產(chǎn)移交表、稽查員檢查表及時(shí)予以核對(duì)及差異處理。審批分店資產(chǎn)退回申請(qǐng)并開具同意書。審批拆除分店資產(chǎn)的處置并追蹤處置結(jié)

24、果。監(jiān)督分店資產(chǎn)的合理利用，對(duì)分店不合理的閑置資產(chǎn)作相應(yīng)的處理：分店不合理的閑置資產(chǎn)罰款10元/項(xiàng)，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)。資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)在核對(duì)資產(chǎn)過程中發(fā)覺閑置資產(chǎn)或稽查員檢查發(fā)覺閑置資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與片區(qū)經(jīng)理協(xié)商進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)拔或通知分店及時(shí)退回公司總部，資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)或稽查員未及時(shí)處理罰款10元/次，造成損失，承擔(dān)賠償責(zé)任。三） 資產(chǎn)核算員審核分店上傳資產(chǎn)申請(qǐng)的合規(guī)性、合理性。匯總已審核的資產(chǎn)申請(qǐng)交資產(chǎn)治理中心予以發(fā)放。配置新店開業(yè)的部分物品（例專用袋等）。監(jiān)督庫管資產(chǎn)發(fā)放的及時(shí)性，對(duì)確有緣故未及時(shí)發(fā)放的，回復(fù)申請(qǐng)分店緣故及發(fā)放時(shí)刻。監(jiān)督分店資產(chǎn)收貨情況，對(duì)收貨差異進(jìn)行核實(shí)，依照收貨差異緣故作相應(yīng)的處

25、理：查明屬人為緣故造成損失，追究責(zé)任人的賠償責(zé)任，按本制度中資產(chǎn)賠償規(guī)定執(zhí)行。查明庫房未發(fā)出，由庫管出具證明交資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)作帳務(wù)調(diào)整。查明屬托運(yùn)部丟失，應(yīng)及時(shí)提供丟失資產(chǎn)明細(xì)及成本金額交配送中心經(jīng)理或分店負(fù)責(zé)人處理賠償事宜（成本金額=資產(chǎn)帳面成本*120%），并與其約定處理期限，超過期限未處理且未告之具體緣故的，按分店標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。屬意外損失，應(yīng)寫詳細(xì)的講明交知情人簽字證明，交資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)作帳務(wù)調(diào)整。返回目錄查明屬托運(yùn)部丟失資產(chǎn)，但托運(yùn)部不予賠償?shù)模幚碣r償事宜人員應(yīng)提交相應(yīng)的情況講明交副總審批后移交資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)作帳務(wù)調(diào)整。三、資產(chǎn)購進(jìn)一） 庫房資產(chǎn)申購庫房資產(chǎn)申購流程：庫管

26、依照近期耗用、庫房結(jié)存情況提出資產(chǎn)請(qǐng)購申請(qǐng)資產(chǎn)治理中心經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批簽字秘書處審批簽字資產(chǎn)治理中心經(jīng)理組織購進(jìn)庫管驗(yàn)收入庫。請(qǐng)購申請(qǐng)：庫管應(yīng)依照各類資產(chǎn)近期耗用情況、庫存情況，合理提出請(qǐng)購申請(qǐng)，并在請(qǐng)購申請(qǐng)中注明詳細(xì)用途，幸免資產(chǎn)白費(fèi)。財(cái)務(wù)總監(jiān)審批：財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)依照財(cái)務(wù)部資產(chǎn)帳面結(jié)余及近期資產(chǎn)需用情況對(duì)資產(chǎn)治理中心提出的資產(chǎn)購買申請(qǐng)予以審批簽字。秘書處審批：秘書處對(duì)資產(chǎn)治理中心申請(qǐng)的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審核，單位價(jià)值超過5000元的應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。二） 部門資產(chǎn)申購部門資產(chǎn)申購流程：部門經(jīng)理依照實(shí)際需要提出請(qǐng)購申請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批秘書處審批資產(chǎn)治理中心經(jīng)理組織購進(jìn)部門驗(yàn)收。部門經(jīng)理依照實(shí)際需要

27、提出請(qǐng)購申請(qǐng)：申請(qǐng)中詳細(xì)注明請(qǐng)購物品的名稱、如有品牌要求請(qǐng)注明詳細(xì)品牌名稱、規(guī)格（型號(hào)）、單位、請(qǐng)購數(shù)量、需用時(shí)刻、用途講明、請(qǐng)購部門、請(qǐng)購人，有樣品需附相應(yīng)樣品，無規(guī)格（型號(hào)）或有專門要求需詳細(xì)注明其配置要求，單位價(jià)值超過1000元（含1000元）的必須附相應(yīng)預(yù)算或市場參考價(jià)格。財(cái)務(wù)總監(jiān)審批：充分考慮部門申請(qǐng)資產(chǎn)的必要性與有用性，查看其他部門此項(xiàng)資產(chǎn)有無閑置，若有閑置應(yīng)首先進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)配。秘書處審批：購買單值價(jià)值超過5000元的應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。資產(chǎn)采購購進(jìn)原則同庫房資產(chǎn)購進(jìn)原則。部門驗(yàn)收：部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員應(yīng)對(duì)購入資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在購進(jìn)票據(jù)中簽字確認(rèn)，否則相應(yīng)損失

28、由驗(yàn)收人承擔(dān)。三） 資產(chǎn)治理中心經(jīng)理組織購進(jìn)原則資產(chǎn)采購收到請(qǐng)購申請(qǐng)后，針對(duì)所購資產(chǎn)應(yīng)對(duì)市場進(jìn)行全面了解，掌握市場行情，反復(fù)對(duì)比，堅(jiān)持貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格較低的，應(yīng)及時(shí)組織購買，票據(jù)不得以少報(bào)多，否則按相關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。關(guān)于大宗購買、經(jīng)常性購買的物品應(yīng)與供應(yīng)商簽定“購買合同”，并將購買合同交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)處備案。資產(chǎn)采購應(yīng)嚴(yán)格按照審批同意的資產(chǎn)名稱、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量、費(fèi)用預(yù)算組織購進(jìn)，若遇專門情況：費(fèi)用預(yù)算不變，所購資產(chǎn)因短缺或停產(chǎn)，用同類型的其他資產(chǎn)替代，需取得申請(qǐng)部門的同意，否則由此造成的一切損失由資產(chǎn)治理中心經(jīng)理承擔(dān)。若增加預(yù)算必須通過財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，否則超出預(yù)算部分財(cái)

29、務(wù)部不予報(bào)銷。庫管驗(yàn)收入庫：庫管應(yīng)依據(jù)供貨商提供的送貨單對(duì)購入資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，質(zhì)量不合格拒絕入庫，數(shù)量有差異以實(shí)際收到為準(zhǔn)，否則相應(yīng)損失由驗(yàn)收人承擔(dān)；當(dāng)日下午5點(diǎn)之前驗(yàn)收入庫的，應(yīng)于當(dāng)日開具入庫單移交財(cái)務(wù)部，下午5點(diǎn)之后驗(yàn)收的，于第二日下午下班前將票據(jù)移交財(cái)務(wù)部，否則對(duì)相應(yīng)責(zé)任人罰款10元/次。若因公司整體戰(zhàn)略，資產(chǎn)需更新?lián)Q代，秘書處應(yīng)提早1個(gè)月通知資產(chǎn)治理中心、財(cái)務(wù)部，且應(yīng)對(duì)現(xiàn)有庫存資產(chǎn)作相應(yīng)的安排，否則造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)。四、資產(chǎn)出庫出庫一共分為三類：分店領(lǐng)用資產(chǎn)、分店領(lǐng)用裝修材料、總部各部門領(lǐng)用資產(chǎn)、出庫維修。返回目錄一）分店領(lǐng)用資產(chǎn)分店領(lǐng)用資產(chǎn)流程：分店填寫統(tǒng)一印制的

30、資產(chǎn)申請(qǐng)清單，如附表1片區(qū)經(jīng)理審批確認(rèn)后資產(chǎn)核算員審核（專門情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或商空部經(jīng)理審批）資產(chǎn)治理中心發(fā)放（附資產(chǎn)申請(qǐng)清單樣本）。片區(qū)經(jīng)理審批：片區(qū)經(jīng)理應(yīng)詳細(xì)了解分店現(xiàn)有資產(chǎn)的結(jié)存情況、分店?duì)I業(yè)面積、申請(qǐng)資產(chǎn)的必要性與有用性，因?qū)徟划?dāng)造成的損失由片區(qū)經(jīng)理承擔(dān)。資產(chǎn)核算員審核原則：關(guān)于陳列道具類資產(chǎn)，必須經(jīng)商空部經(jīng)理審批。傳真機(jī)、電腦、打印機(jī)、掃描槍更換：電腦、打印機(jī)的更換需信息中心審核，審核通過后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。傳真機(jī)、掃描槍的更換：資產(chǎn)核算員需詳細(xì)了解傳真機(jī)、掃描槍損壞情況，推斷是否屬機(jī)械故障、能否當(dāng)?shù)鼐S修，若確屬機(jī)械故障且當(dāng)?shù)夭荒芫S修，則予更換。資產(chǎn)核算員應(yīng)首先查詢?cè)撈瑓^(qū)內(nèi)同類資產(chǎn)

31、有無閑置，若有，則通知相應(yīng)分店進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)拔并回復(fù)申請(qǐng)分店；若無則應(yīng)將審核通過的資產(chǎn)申請(qǐng)及時(shí)轉(zhuǎn)交資產(chǎn)治理中心予以發(fā)放。 附表1：資 產(chǎn) 申 請(qǐng) 清 單鴻財(cái)031NO.申請(qǐng)分店:申請(qǐng)時(shí)刻:序號(hào)品名規(guī)格、型號(hào)單位數(shù)量需要時(shí)刻備注12345678備注:如已申請(qǐng)但未收到，而重新申請(qǐng)的,請(qǐng)?jiān)趥渥谧⒚?店長:收銀員:片區(qū)經(jīng)理簽字：二）分店領(lǐng)用裝修材料老店翻新、新店領(lǐng)用裝修材料流程：裝修員填寫“起點(diǎn)09裝修材料采購及剩余一覽表”公司配送部分裝修監(jiān)理審核確認(rèn)后簽字商空部經(jīng)理審核確認(rèn)后簽字秘書處專管員資產(chǎn)核算員資產(chǎn)治理中心庫管發(fā)放。分店零星維修領(lǐng)用裝修材料：裝修員填寫裝修材料領(lǐng)用申請(qǐng)裝修監(jiān)理審核確認(rèn)后簽字商空部

32、經(jīng)理審核確認(rèn)后簽字秘書處專管員資產(chǎn)核算員資產(chǎn)治理中心庫管發(fā)放。發(fā)放：資產(chǎn)治理中心依據(jù)財(cái)務(wù)部匯總審批的資產(chǎn)（裝修材料）申請(qǐng)清單發(fā)放資產(chǎn)，未取得財(cái)務(wù)部同意庫管任意發(fā)放資產(chǎn)的，罰款10元/次并承擔(dān)由此造成的損失。返回目錄票據(jù)的開具：發(fā)放完畢后庫管應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確開具相應(yīng)的出庫單，出庫單應(yīng)具備的內(nèi)容：店名、資產(chǎn)名稱、規(guī)格（型號(hào)）、數(shù)量、固定資產(chǎn)編碼、發(fā)放日期、發(fā)放人簽字、備注中還應(yīng)注明是新資產(chǎn)依舊舊資產(chǎn)；固定資產(chǎn)的入庫、出庫都必須注明“固定資產(chǎn)編碼”，若無編碼應(yīng)及時(shí)告知資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)，由資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)提供并將“固定資產(chǎn)編碼”粘貼在相應(yīng)的固定資產(chǎn)上（固定資產(chǎn)編碼治理范圍：電腦、空調(diào)、防盜器、發(fā)電機(jī)、盤點(diǎn)機(jī)、液晶

33、電視），票據(jù)中未注明資產(chǎn)新舊、固定資產(chǎn)編碼的罰款10元/張。票據(jù)的傳遞：出庫單應(yīng)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理，當(dāng)日下午5點(diǎn)之前出庫，應(yīng)于當(dāng)日開具出庫單移交財(cái)務(wù)部，下午5點(diǎn)之后出庫，于第二日下午下班前將票據(jù)移交財(cái)務(wù)部，否則對(duì)相應(yīng)責(zé)任人罰款10元/次。財(cái)務(wù)部監(jiān)督內(nèi)容資產(chǎn)核算員應(yīng)監(jiān)督資產(chǎn)治理中心是否按規(guī)定及時(shí)發(fā)放，多發(fā)、少發(fā)或未發(fā)應(yīng)查明緣故作相應(yīng)的處理，若確因外部緣故導(dǎo)致資產(chǎn)不能按時(shí)發(fā)放的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)回復(fù)分店未發(fā)緣故及可能發(fā)放時(shí)刻。資產(chǎn)核算員收到出庫單后，應(yīng)及時(shí)監(jiān)督資產(chǎn)的收貨情況：分店按時(shí)完整收到公司發(fā)放資產(chǎn)。監(jiān)督分店是否及時(shí)填制收貨回單傳真至財(cái)務(wù)部，若未及時(shí)傳真至財(cái)務(wù)部，資產(chǎn)核算員應(yīng)按照相關(guān)財(cái)務(wù)

34、制度對(duì)分店作出相應(yīng)的處理。分店收到資產(chǎn)數(shù)量有差異、資產(chǎn)被損壞。資產(chǎn)核算員應(yīng)于發(fā)覺當(dāng)日（若當(dāng)日遇資產(chǎn)治理中心已下班，應(yīng)于次日早上上班時(shí)）將差異及損壞明細(xì)以書面形式通知資產(chǎn)治理中心查明緣故，并與資產(chǎn)治理中心約定回復(fù)時(shí)刻，資產(chǎn)核算員應(yīng)監(jiān)督資產(chǎn)治理中心是否按約定時(shí)刻回復(fù)并依照回復(fù)情況作出相應(yīng)的處理。托運(yùn)部丟失或損壞資產(chǎn)。資產(chǎn)核算員應(yīng)及時(shí)向相關(guān)部門提供經(jīng)雙方確認(rèn)（分店和托運(yùn)部）丟失或損壞資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)、金額，并監(jiān)督賠償情況。分店反饋的資產(chǎn)質(zhì)量問題，資產(chǎn)核算員應(yīng)及時(shí)以書面形式向資產(chǎn)治理中心反映，造成損失的按本制度相應(yīng)條款追究相應(yīng)責(zé)任人的賠償責(zé)任。相關(guān)處罰規(guī)定資產(chǎn)核算員未按“財(cái)務(wù)部監(jiān)督內(nèi)容”執(zhí)行，罰款10元

35、/次，并承擔(dān)相應(yīng)損失。資產(chǎn)治理中心未按約定時(shí)刻回復(fù)或確因?qū)ｉT情況不能按時(shí)回復(fù)但未與資產(chǎn)核算員另約回復(fù)時(shí)刻的，罰款10元/次并另約回復(fù)時(shí)刻。經(jīng)查實(shí)屬資產(chǎn)治理中心責(zé)任導(dǎo)致資產(chǎn)未及時(shí)發(fā)放，多發(fā)、少發(fā)或未發(fā)的，罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。三）總部各部門領(lǐng)用資產(chǎn)領(lǐng)用流程：各部門填寫部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)，部門主管簽字審核秘書處審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批資產(chǎn)治理中心發(fā)放（附部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)，附表2）。附表2：返回目錄返回目錄領(lǐng)用原則：若部門資產(chǎn)因報(bào)廢而更換，必須先報(bào)廢，后領(lǐng)用或申購。 部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)部門資產(chǎn)名稱規(guī)格、型號(hào)單位數(shù)量需要時(shí)刻備注提交人：部門經(jīng)理簽字：秘書處簽字：財(cái)務(wù)部簽字：資產(chǎn)治理中心發(fā)放部門申領(lǐng)資產(chǎn)時(shí)，

36、應(yīng)及時(shí)填制相應(yīng)的出庫單，并要求相應(yīng)的領(lǐng)用人在出庫單中簽字確認(rèn)，否則財(cái)務(wù)部不予受理。資產(chǎn)治理中心必須依據(jù)經(jīng)秘書處及財(cái)務(wù)部審批同意的“部門資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)”發(fā)放資產(chǎn)，否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。四）出庫維修庫管將需維修資產(chǎn)交外部單位維修時(shí)，應(yīng)填制相應(yīng)的出庫單，在備注欄中注明“出庫維修”字樣，并要求接收人簽字確認(rèn)，將票據(jù)交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)處備案，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)建立備查薄治理。維修入庫：當(dāng)維修資產(chǎn)入庫時(shí)，庫管應(yīng)開具相應(yīng)的入庫單，在備注欄中注明“維修入庫”，并將相應(yīng)單據(jù)移交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)處備案。每月月末，由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)清理當(dāng)月出庫維修但還未入庫的資產(chǎn)，統(tǒng)計(jì)暫存于各外部單位的資產(chǎn)，出具相應(yīng)的對(duì)

37、帳單與之進(jìn)行核對(duì)，否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。資產(chǎn)維修出庫、入庫庫管未按流程操作，罰款10元/次并限期補(bǔ)齊相應(yīng)單據(jù)。五、 報(bào)損流程報(bào)損緣故分兩類：一類為因資產(chǎn)的更新?lián)Q代，不需用而報(bào)損；二類為因使用價(jià)值耗盡而報(bào)損。資產(chǎn)治理中心資產(chǎn)報(bào)損因資產(chǎn)更新?lián)Q代不需用而報(bào)損報(bào)損流程：資產(chǎn)治理庫管中心提出報(bào)損申請(qǐng)，并經(jīng)資產(chǎn)治理中心經(jīng)理簽字商空部經(jīng)理匯同財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批副總經(jīng)理審批資產(chǎn)治理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。因使用價(jià)值耗盡而報(bào)損：報(bào)損流程：資產(chǎn)治理中心提出報(bào)損申請(qǐng)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)副總經(jīng)理審批資產(chǎn)治理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。部門資產(chǎn)報(bào)損除電腦、打印機(jī)外其他部門資產(chǎn)報(bào)損：報(bào)損流程：部門提

38、出資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)副總經(jīng)理審批資產(chǎn)治理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。電腦、打印機(jī)報(bào)損報(bào)損流程：部門提出資產(chǎn)報(bào)損申請(qǐng)信息中心經(jīng)理鑒定簽字財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)核實(shí)副總經(jīng)理審批資產(chǎn)治理中心經(jīng)理及時(shí)處置取得其剩余價(jià)值。未按規(guī)定流程任意報(bào)廢或者丟棄資產(chǎn)，責(zé)任人罰款10元/次并按該資產(chǎn)原購買成本的50%承擔(dān)賠償責(zé)任。資產(chǎn)報(bào)廢出售流程出售原則：先報(bào)廢后出售。處置人員：資產(chǎn)治理中心經(jīng)理。資產(chǎn)治理中心經(jīng)理依據(jù)報(bào)廢資產(chǎn)的具體情況提交處置方案交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，審批后執(zhí)行，并將處置方案交財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)處備案。處置方案應(yīng)包括的內(nèi)容：處置類型：變賣廢舊依舊單項(xiàng)標(biāo)價(jià)處置。單項(xiàng)標(biāo)價(jià)處置應(yīng)注明具體處置價(jià)格。若資

39、產(chǎn)報(bào)廢后變賣廢舊：處置后，變賣人應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供處置資產(chǎn)的具體明細(xì)，并于變賣當(dāng)日將變賣所得交財(cái)務(wù)部出納處，出納開據(jù)收據(jù)交變賣人，收據(jù)中必須注明變賣單價(jià)及數(shù)量。會(huì)計(jì)做帳時(shí)，應(yīng)依據(jù)處置方案進(jìn)行復(fù)核，違規(guī)操作，財(cái)務(wù)部按相關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)人員的責(zé)任。返回目錄若單項(xiàng)標(biāo)價(jià)處置：處置時(shí)庫管開據(jù)手工資產(chǎn)出庫單并注明其出售單價(jià)、出售金額，且在出庫單的“備注”欄注明已報(bào)廢，主辦會(huì)計(jì)依據(jù)處置方案核對(duì)無誤后出納收款并開據(jù)收據(jù)，庫管憑財(cái)務(wù)部出據(jù)的收據(jù)發(fā)貨。未按流程執(zhí)行，責(zé)任人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。六、資產(chǎn)保管一）權(quán)屬：所有各部門、各庫房的資產(chǎn)所有權(quán)人為鴻彬服飾沈洪彬，其他任何人不得占用、私用、挪用。二）庫房資產(chǎn)保管

40、規(guī)定庫管應(yīng)將新式道具與老式道具分開堆放，便于準(zhǔn)確了解庫存，保持合理的儲(chǔ)備量。退回的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)開包驗(yàn)收，收貨差異應(yīng)立即與分店核對(duì)、確認(rèn)并報(bào)財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)，對(duì)不用或不能用的資產(chǎn)及時(shí)申請(qǐng)報(bào)損。否則罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。 三） 部門資產(chǎn)保管規(guī)定保管人：各部門所有資產(chǎn)由行政人事部任命的部門經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)全面保管。保管依據(jù)：保管人填寫財(cái)務(wù)部編制的部門資產(chǎn)盤點(diǎn)表，并與移交人簽字后生效。保管人的責(zé)任：保管人應(yīng)對(duì)所保管資產(chǎn)的安全性、完整性、可使用性負(fù)完全責(zé)任。當(dāng)部門資產(chǎn)發(fā)生調(diào)拔時(shí)，調(diào)出部門必須于調(diào)拔當(dāng)日填寫“資產(chǎn)調(diào)拔單”經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后移交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)處進(jìn)行帳務(wù)處理，未按時(shí)填寫“資產(chǎn)調(diào)拔單”并

41、傳遞至財(cái)務(wù)部，調(diào)出部門負(fù)責(zé)人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失（注：“資產(chǎn)調(diào)拔單”辦公及后勤用品庫房有結(jié)存，請(qǐng)各部門申請(qǐng)領(lǐng)用）。各部門新購、領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)必須填寫資產(chǎn)保管單（附表3），（固定資產(chǎn)包括：電腦、空調(diào)、照相機(jī)等）。附表3： 資產(chǎn)保管單部門:申請(qǐng)時(shí)刻:序號(hào)品名規(guī)格、型號(hào)單位數(shù)量備注部門經(jīng)理簽字：保管人簽字：備注：1.保管單中所列資產(chǎn)為鴻彬服飾沈洪彬所有。 2.不管何種緣故造成資產(chǎn)遺失，均由保管人按賬面現(xiàn)值賠償。七、盤點(diǎn)規(guī)定一） 庫房資產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)定：按月盤點(diǎn)的物品：電器類及單位價(jià)值超過400元的資產(chǎn)（除各類架子外）。一個(gè)季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前財(cái)務(wù)部應(yīng)提供截止盤點(diǎn)日的資產(chǎn)帳面結(jié)余數(shù)量，若庫房

42、登記有資產(chǎn)日記帳，應(yīng)先與庫管日記帳進(jìn)行核對(duì)，帳帳相符后才進(jìn)行盤點(diǎn)。庫管應(yīng)在盤點(diǎn)之前作好庫房資產(chǎn)的整理，將同品名、同規(guī)格的資產(chǎn)歸總堆放，否則罰款20元/次并限期整理。盤點(diǎn)時(shí)由庫管點(diǎn)數(shù)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核及記數(shù)。返回目錄二） 庫房資產(chǎn)盤點(diǎn)差異處理盤點(diǎn)后，財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)結(jié)束后1個(gè)工作日內(nèi)提供帳實(shí)差異明細(xì)表交資產(chǎn)治理中心核實(shí)。資產(chǎn)治理中心收到財(cái)務(wù)部提供的帳實(shí)差異明細(xì)表后，自次日起3個(gè)工作日內(nèi)查明緣故回復(fù)財(cái)務(wù)部，逾期未交則視為已確認(rèn)，資產(chǎn)治理中心確認(rèn)后，資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)應(yīng)于3日內(nèi)視差異緣故作相應(yīng)處理，未查明緣故的資產(chǎn)盤虧視為資產(chǎn)丟失。資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)逾期未處理扣考評(píng)分0.5分/天并限期處理。資產(chǎn)賠償規(guī)定男女衣架正

43、負(fù)差異能夠相互品跌，除此之外正負(fù)差異不得相互品跌，盤盈資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依照差異緣故進(jìn)行調(diào)帳，盤虧資產(chǎn)由相關(guān)責(zé)任人賠償。賠償規(guī)定：新資產(chǎn)按購買原價(jià)進(jìn)行賠償；舊資產(chǎn)，按資產(chǎn)帳面現(xiàn)值進(jìn)行賠償。注意事項(xiàng)：庫管應(yīng)登記資產(chǎn)日記帳，按規(guī)格（型號(hào)）登記各類資產(chǎn)的期初結(jié)存數(shù)量、本日入庫數(shù)量、本日出庫數(shù)量、當(dāng)日結(jié)存數(shù)量，否則財(cái)務(wù)部以帳面數(shù)為依據(jù)，盤點(diǎn)差異由庫管按相關(guān)賠償方法進(jìn)行賠償。三）部門資產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)定外設(shè)機(jī)構(gòu)、外出治理員盤點(diǎn)規(guī)定：由財(cái)務(wù)部提供專用盤點(diǎn)表，由各外設(shè)機(jī)構(gòu)、外出治理員每月1日下班前將盤點(diǎn)表傳真至財(cái)務(wù)部，未按時(shí)傳真罰款10元/次。總部各部門資產(chǎn)盤點(diǎn)：資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)每月5日前到各部門進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，各部門配合盤點(diǎn)。

44、盤點(diǎn)前財(cái)務(wù)部應(yīng)提供截止盤點(diǎn)日的資產(chǎn)帳面結(jié)余數(shù)量。盤點(diǎn)后，在盤點(diǎn)表中雙方簽字確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)差異處理流程：盤點(diǎn)后，若有盤點(diǎn)差異，資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)應(yīng)于盤點(diǎn)結(jié)束后1日內(nèi)提供帳實(shí)差異明細(xì)表交各部門經(jīng)理或主管。部門經(jīng)理或主管收到財(cái)務(wù)部提供的帳實(shí)差異明細(xì)表后，自次日起2日內(nèi)查明緣故回復(fù)財(cái)務(wù)部，逾期未回復(fù)則視為已確認(rèn)，各部門確認(rèn)后，資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)應(yīng)于2日內(nèi)視差異緣故作相應(yīng)處理，未查明緣故的視為資產(chǎn)丟失。賠償規(guī)定同庫房資產(chǎn)。財(cái)務(wù)部資產(chǎn)核對(duì)會(huì)計(jì)未按時(shí)盤點(diǎn)，未按時(shí)為各部門提供盤點(diǎn)差異信息，未按時(shí)對(duì)盤點(diǎn)差異進(jìn)行處理扣考評(píng)分0.5分/天并限期處理。 3. 資產(chǎn)移交治理規(guī)定庫管人員發(fā)生異動(dòng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部辦理其管轄資產(chǎn)的移

45、交，否則由此造成的損失由部門經(jīng)理或主管承擔(dān)。部門內(nèi)部人員異動(dòng)由部門經(jīng)理或主管負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)人員資產(chǎn)移交，差異報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部出具賠償通知，否則出現(xiàn)的損失由部門經(jīng)理或主管承擔(dān)。部門經(jīng)理或主管發(fā)生異動(dòng)，行政人事部應(yīng)在職員離職前通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行部門資產(chǎn)的盤點(diǎn)，否則相應(yīng)的損失由行政人事部承擔(dān)。錯(cuò)盤、重盤、漏盤責(zé)任人罰款10元/次。返回目錄2.3節(jié) 總部費(fèi)用治理制度文件編號(hào)：財(cái)003版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：審批人：一、 費(fèi)用治理差不多原則總部費(fèi)用核算原則：在治理費(fèi)用中下設(shè)二級(jí)明細(xì)按受益原則分部門核算。公司費(fèi)用的攤銷：公司總部所發(fā)生的各種治理費(fèi)用經(jīng)歸集后，按各分店每

46、月累計(jì)實(shí)現(xiàn)的“主營業(yè)務(wù)收入凈額”進(jìn)行分?jǐn)?。（主營業(yè)務(wù)收入凈額=主營業(yè)務(wù)收入-銷售折扣與折讓）。裝修費(fèi)的攤銷：新裝店或完全改裝店發(fā)生的裝修費(fèi)按36期攤銷，非新店或完全改裝店發(fā)生的零星裝修費(fèi)用在1萬元以上的按12期攤銷，攤銷費(fèi)用計(jì)入分店“銷售費(fèi)用”中的“裝修攤銷”明細(xì)。零星改裝費(fèi)用在1萬元以下的直接記入發(fā)生當(dāng)期的“銷售費(fèi)用維修費(fèi)”中。低值易耗品攤銷：新裝店或完全改裝店發(fā)生的低值易耗品費(fèi)用按36期攤銷，零星增加道具費(fèi)用在6000元以下的直接記入發(fā)生當(dāng)期的”銷售費(fèi)用低攤”中；零星增加道具費(fèi)用在6000元以上的按12期攤銷，直接計(jì)入分店“銷售費(fèi)用”中的“低攤”明細(xì)。租金攤銷：按交租期限進(jìn)行攤銷，攤銷費(fèi)用

47、計(jì)入分店“銷售費(fèi)用”中的“房租”明細(xì)。房屋轉(zhuǎn)讓費(fèi)、中介費(fèi)、信息費(fèi)：按36期攤，直接計(jì)入分店“銷售費(fèi)用”中的“房租”明細(xì)。二、差旅費(fèi)治理公司各部門外派人員只報(bào)銷車費(fèi)，不報(bào)銷住宿費(fèi)及其他費(fèi)用。治理人員出差，乘坐交通工具的費(fèi)用，憑票報(bào)銷，同時(shí)在到達(dá)分店，應(yīng)由店長簽字證明，完整、真實(shí)填寫“治理人員行程記錄表”，由直接上級(jí)：審核并簽字確認(rèn)。車票、船票或飛機(jī)票等：必須具有電腦打印的票據(jù)或定額發(fā)票，若定額發(fā)票上無日期及起止地點(diǎn)的，必須在票據(jù)中注明日期及詳細(xì)的起止起點(diǎn)。無法取得微機(jī)票據(jù)而取得其他票據(jù)，應(yīng)在票面上注明日期、起止地點(diǎn)、金額。確實(shí)不能取得任何票據(jù)，應(yīng)寫明具體情況，注明日期、起止地點(diǎn)、金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)

48、人核實(shí)簽字后方可報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)按票據(jù)發(fā)生的時(shí)刻先后順序進(jìn)行粘貼且必須與行程表填寫的行車路線一致，否則不予報(bào)銷。完整、真實(shí)填寫“治理人員行程記錄表”，且必須具有相關(guān)人員簽字證明，否則該項(xiàng)費(fèi)用不予報(bào)銷?！败囐M(fèi)欄”必須詳細(xì)注明自動(dòng)身地到目的地的行車路線及車費(fèi)的具體金額，例：井研 8 樂山 23 丹棱。與其他治理員一起出差時(shí)，應(yīng)在備注欄注明一起出差的治理員名單。三、出差補(bǔ)助計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)市場拓展員：省內(nèi)出差（川渝兩地）25元/天；省外出差40元/天。公司總部職員臨時(shí)出差：成都市區(qū)（含新都區(qū)）出差9元/天；省內(nèi)出差（川渝兩地）50元/天（注：若出差未產(chǎn)生住宿費(fèi)按20元/天計(jì)）；省外出差80元/天（注：若出差未產(chǎn)

49、生住宿費(fèi)按20元/天計(jì)）。四、裝修費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定“裝修材料預(yù)算、購進(jìn)、使用講明書”的填寫要求回公司報(bào)帳時(shí)，報(bào)銷人員必須認(rèn)真、如實(shí)填寫購進(jìn)欄，且填寫的購進(jìn)金額與費(fèi)用報(bào)銷單填寫金額相符（注：填寫的購進(jìn)材料為本人負(fù)責(zé)購買材料，不含他人購買部分），超出預(yù)算部分，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按裝修治理制度執(zhí)行。相關(guān)人員簽字必須齊全，否則不予報(bào)銷。票據(jù)填寫要求票據(jù)填寫要求：購買單位名稱、購買日期填寫清晰，大小金額相符，字跡清晰、無涂改痕跡，收款人簽字，否則不予報(bào)銷。購進(jìn)材料及其他物品票據(jù)必須詳細(xì)注明購買材料的品名、規(guī)格（型號(hào)）、單位、購買數(shù)量、購買單價(jià)，不能籠統(tǒng)寫為材料一批或廣告一批，否則不予報(bào)銷。返回目錄購買玻璃票據(jù)的填寫

50、要求：票據(jù)中必須注明購進(jìn)玻璃的具體名稱、規(guī)格（長、寬）、數(shù)量、損耗、安裝費(fèi)，不得將安裝費(fèi)記入玻璃的購買單價(jià)中，填寫不規(guī)范的票據(jù)財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。租用腳手架收據(jù)必須注明租用的起止日期、租用天數(shù)、收費(fèi)單價(jià)，否則不予報(bào)銷。同編號(hào)的票據(jù)記載不同的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，該票據(jù)一律不作為報(bào)銷憑證報(bào)帳。所有報(bào)銷票據(jù)都必須具備分店負(fù)責(zé)人的簽字證明，無相關(guān)人員簽字的票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷，偽造相關(guān)人員簽字的，一經(jīng)查實(shí)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷該筆費(fèi)用，且對(duì)報(bào)銷人處以偽造部分1-3倍的罰款，并視情況可上報(bào)總經(jīng)理處理。派工單必須有秘書處專管員簽字，無派工單或派工單無秘書處專管員簽字的，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。剩余材料的處置退回公司：由財(cái)務(wù)部

51、負(fù)責(zé)監(jiān)督材料實(shí)際退回情況，若實(shí)際退回與上報(bào)品名、數(shù)量有差異，查明緣故由責(zé)任人賠償。轉(zhuǎn)到其他分店接著使用：若將剩余材料轉(zhuǎn)入其他分店使用，裝修員必須填寫“資產(chǎn)調(diào)拔單”，接收人簽字確認(rèn)后傳財(cái)務(wù)部，若手續(xù)不齊全，裝修員罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。退商家：剩余材料退商家，必須如實(shí)反映，未如實(shí)反映一經(jīng)查實(shí)，罰款1-3倍，并依照情況上報(bào)總經(jīng)理處理。五、電話費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)定 補(bǔ)貼明細(xì)如下（以月為單位）：備注：電話費(fèi)實(shí)行每月定額治理，具體金額參考附表4。附表4：部門崗位電話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)秘書處行政駕駛員80元/月秘書處裝修專員100元/月秘書處商品、培訓(xùn)專員50元/月加盟中心加盟指導(dǎo)員100元/月加盟中心加盟辦主任50

52、元/月加盟中心加盟招商經(jīng)理兼加盟裝修監(jiān)理150元/月行政人事部經(jīng)理200元/月行政人事部專員人事專員50元/月,行政專員50元/月商品部采購員500元/月商品部采購助理200元/月 歐茗秀督導(dǎo)100元/月歐茗秀總助、采購200元/月財(cái)務(wù)部銀行存款結(jié)算員400元/月財(cái)務(wù)部出納30元/月資產(chǎn)治理中心資產(chǎn)采購150元/月信息中心各信息員出差按有用金額報(bào)銷配送中心經(jīng)理160元/月配送中心駕駛員(410)80元/月；（925）55元/月；（336）90元/月；（316）80元/月資產(chǎn)治理中心庫管組長50元/月片區(qū)安裝寬帶分店座機(jī)費(fèi)+防盜器收費(fèi)+60元/月片區(qū)未安裝寬帶分店座機(jī)費(fèi)+防盜器收費(fèi)+80元/月六

53、、費(fèi)用借支、報(bào)銷程序及處罰借款程序：制定費(fèi)用支出打算借款人填制借款單財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字出納支付所借款項(xiàng)。 報(bào)銷程序：依照費(fèi)用開支單據(jù)填制費(fèi)用報(bào)銷單部門主管審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字出納處結(jié)帳。返回目錄報(bào)銷人整理好各種費(fèi)用發(fā)票，不能取得發(fā)票的，出書面證明，能取得相關(guān)證明人的，須證明人簽字，經(jīng)部門主管審核同意后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。填制費(fèi)用報(bào)銷單，所填各欄必須清晰、真實(shí)。交財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行審核，作出審核決定并簽字。報(bào)銷人憑財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字的“費(fèi)用報(bào)銷單”到出納處報(bào)賬。沒有借款的，直接支付現(xiàn)金；如有借款的，須首先沖減借款，出納支付剩余金額；不足以沖減借款時(shí)，出納開據(jù)收訖“費(fèi)用報(bào)銷單”的證明給報(bào)銷人，交會(huì)計(jì)處理。七、

54、費(fèi)用審批、支付權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審核,金額在5000元以下的由出納依據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審核金額予以直接支付,超過5000元的由報(bào)銷人提供銀行卡號(hào)予以轉(zhuǎn)帳。 八、相關(guān)處罰規(guī)定報(bào)銷人提供的票據(jù)不真實(shí)，如：不同地點(diǎn)的車票相互抵用、車票載明日期與行程不對(duì)應(yīng)，首先扣除該部分不予報(bào)銷,同時(shí),另對(duì)報(bào)銷人處以該部分1-3倍的罰款，并依照情況上報(bào)總經(jīng)理處理。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)（后），發(fā)覺以少報(bào)多，經(jīng)查實(shí)，首先扣除超出部分，另予罰款超出部分的13倍，并依照情況可上報(bào)總經(jīng)理處理。行程表填寫規(guī)范：“店名”欄必須準(zhǔn)確填寫分店的具體名稱或具體地名，特不是一地多店的，必須注明是幾店，否則罰款10元/處；“到店時(shí)刻”、“離店時(shí)刻

55、”欄必須按規(guī)定格式逐一準(zhǔn)確填寫，填寫不完整、不準(zhǔn)確的不予計(jì)算該次出差補(bǔ)助且罰款10元/處；“事項(xiàng)”欄未填寫或填寫不清晰的不予報(bào)銷；虛構(gòu)出差地點(diǎn)、出差時(shí)刻、出差事項(xiàng)、店長簽字的，一經(jīng)發(fā)覺首先扣除虛報(bào)款項(xiàng)，另對(duì)報(bào)銷人處以虛報(bào)部分1-3倍的罰款，并依照情況上報(bào)總經(jīng)理處理；若店長作虛假證明，一經(jīng)查實(shí)，對(duì)店長處以100元/次的罰款（附“起點(diǎn)09服飾出差人員行程記錄表”）。返回目錄2.4節(jié) 總部現(xiàn)金、銀行存款治理制度文件編號(hào)：財(cái)004版本：10版本編制日期：2010/08/20編制部門：財(cái)務(wù)部提交人：審批人：一、財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置有：出納、銀行存款核算會(huì)計(jì)、銀行存款結(jié)算員、銀行存款核算員、文員。

56、二、各崗位職責(zé)一）出納崗位職責(zé)按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金的收支，保證帳實(shí)相符；未按規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收支，扣考評(píng)分0.5分/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。監(jiān)督分店?duì)I業(yè)款凈額的按時(shí)存入，及時(shí)核對(duì)帳戶余額，保證帳實(shí)相符。按時(shí)、按約定金額通知銀行存款結(jié)算員轉(zhuǎn)帳，付款后通知相關(guān)人員開據(jù)收款票據(jù)。及時(shí)復(fù)核銀行結(jié)算員的轉(zhuǎn)帳票據(jù)及明細(xì)。及時(shí)確認(rèn)加盟商存入金額。及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記帳。按時(shí)對(duì)現(xiàn)金及銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)。每月6日下班前將財(cái)務(wù)部扣款項(xiàng)目準(zhǔn)確反映在工資表中。每月7日下班前將審核后的片區(qū)基金支付明細(xì)準(zhǔn)確反映在工資表中。由于本人工作疏忽造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。票據(jù)傳遞現(xiàn)金支付類票據(jù)：出納按規(guī)定支付流程付款后將原始單據(jù)交總部費(fèi)用會(huì)計(jì)

57、進(jìn)行復(fù)核及帳務(wù)處理，復(fù)核差異及時(shí)告之出納并作相應(yīng)處理，總部費(fèi)用會(huì)計(jì)做帳后在原始單據(jù)上登記記帳憑證編號(hào)并將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。暫未支付的票據(jù)：裝修員報(bào)帳票據(jù)交主辦會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行帳務(wù)處理，其他未支付票據(jù)交總部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核并進(jìn)行帳務(wù)處理，相應(yīng)會(huì)計(jì)做帳后在原始單據(jù)上登記記帳憑證編號(hào)并交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。銀行存款支付類票據(jù)：出納復(fù)核無誤、收齊取款及轉(zhuǎn)帳憑據(jù)（銀行回單、付款依據(jù)）后交銀行存款核算會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。傳遞原則：能當(dāng)日傳遞的票據(jù)不能次日傳遞，否則扣考評(píng)分0.5分/次。督促銀行存款結(jié)算員及時(shí)提供各存款帳戶利息。二）銀行存款核算會(huì)計(jì)審核原始單據(jù)的正確性、完整性、合規(guī)性，因?qū)徍耸д`造成損失承擔(dān)賠償責(zé)任

58、。依照審核無誤的原始單據(jù)及時(shí)編制記帳憑證，做到日清月結(jié)；未及時(shí)編制記帳憑證扣0.5分/次。跟蹤付款“收據(jù)”的收回。準(zhǔn)確錄入憑證。按基金支付限額審核片區(qū)基金支付申請(qǐng)，并于每月6日上午下班前將審核無誤的片區(qū)基金申請(qǐng)支付明細(xì)準(zhǔn)確向財(cái)務(wù)總監(jiān)及出納提供。三）銀行存款結(jié)算員崗位職責(zé)返回目錄依照財(cái)務(wù)部出納通知的轉(zhuǎn)帳明細(xì)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳，除支付商品貨款外，嚴(yán)禁無通知轉(zhuǎn)帳，否則由此造成的損失由銀行結(jié)算員承擔(dān)。轉(zhuǎn)帳后應(yīng)于次日上午10：00往常將相應(yīng)的轉(zhuǎn)帳明細(xì)及轉(zhuǎn)帳回單提供至出納處，否則扣考評(píng)分0.5分/次。及時(shí)提供各銀行存款帳戶余額，提供包括定期提供和不定期提供以及臨時(shí)提供三種情況定期提供：銀行存款結(jié)算員應(yīng)于每月月末盤點(diǎn)

59、時(shí)提供各帳戶余額。不定期提供：當(dāng)某帳戶當(dāng)日有轉(zhuǎn)帳或取款業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，銀行結(jié)算員應(yīng)在相應(yīng)的單據(jù)中注明截止發(fā)生當(dāng)日的該帳戶余額。臨時(shí)提供：依照出納要求提供帳戶余額。依照出納要求進(jìn)行某帳戶明細(xì)的查詢。銀行存款結(jié)算員應(yīng)于銀行結(jié)息的次日起6日內(nèi)提供銀行存款結(jié)息利息及相應(yīng)單據(jù)到出納處。注意事項(xiàng)：確因客觀緣故不能提供相應(yīng)結(jié)息單據(jù)，應(yīng)予書面講明。因?qū)ｉT緣故不能按時(shí)完成必須與出納另約完成時(shí)刻，否則扣考評(píng)分1分/天。不定期對(duì)銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)，月末配合出納對(duì)銀行存款進(jìn)行盤點(diǎn)。因本人工作疏忽或違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定造成損失承擔(dān)賠償責(zé)任。四）銀行存款核算員崗位職責(zé)按時(shí)審核存款回單，未及時(shí)審核或?qū)徍瞬徽J(rèn)真造成損失，由本人全額承擔(dān)

60、。按時(shí)審核分店上傳的不存款申請(qǐng)，不合理的“不存款申請(qǐng)”堅(jiān)決不予同意，分店的違規(guī)行為參照“標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)”進(jìn)行處理。復(fù)核銀行存款登記的準(zhǔn)確性，證明、收條金額與存款回單金額是否相符，違規(guī)行為參照“標(biāo)準(zhǔn)化執(zhí)行手冊(cè)”進(jìn)行處理。出現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)出納處，否則罰款50元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。因本人工作疏忽或違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定造成損失承擔(dān)賠償責(zé)任。其他臨時(shí)性工作。五）文員崗位職責(zé)按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行傳確實(shí)收發(fā)及文件的傳遞，當(dāng)日工作必須當(dāng)日完成，未完成，對(duì)責(zé)任人罰款10元/次并承擔(dān)相應(yīng)損失。做好接聽電話的記錄，關(guān)心分店找到相對(duì)應(yīng)的崗位人員，若因文員疏忽未通知到相應(yīng)人員導(dǎo)致事項(xiàng)未及時(shí)處理的，責(zé)任人罰款10元/次并承擔(dān)