資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

1、資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度第一章總則第一條為保證公司經(jīng)營發(fā)展所需貨幣資金的供應(yīng)，確保公司資金鏈的暢通安全，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，制定本制度。第二條公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立與監(jiān)控。第三條各、分子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各公司資金收支計(jì)劃編制及執(zhí)行情況分析，并按時(shí)上報(bào)公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第二章資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的架構(gòu)第四條公司資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系分為年度資金收支預(yù)算總體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和資金滾動(dòng)平衡的預(yù)算調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。年度資金收支預(yù)算體現(xiàn)了公司年度內(nèi)資金供給與支出，列示出年度籌融資計(jì)劃，做到初步預(yù)警提示；資金滾動(dòng)平衡的預(yù)算調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，是根據(jù)經(jīng)營工作中的實(shí)際情況對(duì)年度資金預(yù)算的動(dòng)態(tài)調(diào)整，做到及時(shí)預(yù)警提示。第五

2、條資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系采用預(yù)警報(bào)表與分析相結(jié)合的方法對(duì)外提示。資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)表的主要目的是為及時(shí)分析掌握公司總部和各級(jí)公司是否具備健康的現(xiàn)金流量，判斷公司現(xiàn)有項(xiàng)目的運(yùn)行在未來一年內(nèi)的資金短缺情況，并結(jié)合公司合理的資產(chǎn)負(fù)債率，確定公司的貸款空間。同時(shí)，在新增項(xiàng)目可研階段，資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)表可以確定公司已有現(xiàn)金流及貸款空間是否能夠支持新增項(xiàng)目建設(shè)開發(fā)的資金需求。第六條資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)表可以及時(shí)反映公司運(yùn)行過程中的融資計(jì)劃，確保公司總體資產(chǎn)負(fù)債率維持在合理水平。第七條資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系中有六類支持報(bào)表構(gòu)成其主要框架。（一）公司總部（即1股份有限公司）資金滾動(dòng)平衡表及截止年底（或年中）資產(chǎn)負(fù)債表（含母公司與合并

3、）；（二）各二級(jí)公司資金滾動(dòng)平衡表及截止年底（或年中）資產(chǎn)負(fù)債表（含母公司與合并）；（三）各三級(jí)公司資金滾動(dòng)平衡表及截止年底（或年中）資產(chǎn)負(fù)債表；（四）各項(xiàng)目公司資金滾動(dòng)平衡表；（五）資金儲(chǔ)備余額表（含各下屬公司）；（六）銀行授信、借款情況以及對(duì)外擔(dān)保情況明細(xì)表（含各下屬公司）。第三章資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的編報(bào)第八條各分、子公司（含項(xiàng)目公司）、公司發(fā)展規(guī)劃部及相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)掌握其具體在研及在建項(xiàng)目的各項(xiàng)動(dòng)態(tài)變化，并于每周四17時(shí)之前，將各項(xiàng)動(dòng)態(tài)變化導(dǎo)致的項(xiàng)目最新完整周期“現(xiàn)金流量分析表”的電子文檔送至各分子公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部以及公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部，同時(shí)附送經(jīng)相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的相應(yīng)文字文檔（本制度

4、試行期間暫按每兩周一次進(jìn)行）。第九條各分、子公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到公司發(fā)展規(guī)劃部及相關(guān)部門提供的“項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表”后，應(yīng)按照各項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)算公司現(xiàn)金流量，并將其列入各控制（投資）公司的資金滾動(dòng)平衡表，同時(shí)考慮各自公司預(yù)算中的其他資金流入內(nèi)容以及購置固定資產(chǎn)計(jì)劃和對(duì)外投資或拆借資金計(jì)劃等資金收支內(nèi)容，計(jì)算各自公司滾動(dòng)期內(nèi)的資金余缺。第十條各級(jí)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)算出其滾動(dòng)期內(nèi)的各時(shí)期資金余缺量后，以保證各公司滾動(dòng)期內(nèi)各期末資金余額以正值為原則，同時(shí)考慮各級(jí)公司的銀行借款能力以及借款計(jì)劃，編制各公司的資金平衡計(jì)劃，初步估計(jì)各公司在已有項(xiàng)目基礎(chǔ)上為保證公司持續(xù)經(jīng)營向上級(jí)公司實(shí)行拆借的資金金額。第十一條

5、總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部合理編制“公司資金滾動(dòng)平衡表”的基礎(chǔ)依據(jù)是各分、子公司（含項(xiàng)目公司）上報(bào)的資金滾動(dòng)平衡表、公司分解到個(gè)月的資金收支年度預(yù)算、公司發(fā)展規(guī)劃部及相關(guān)部門每周根據(jù)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)變化編制的項(xiàng)目資金支出調(diào)整計(jì)劃、公司對(duì)外投資的調(diào)整計(jì)劃以及公司各相關(guān)部門每周的資金使用計(jì)劃等，總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部據(jù)此提供調(diào)整后的完整周期的“資金滾動(dòng)平衡表”（本制度試行期間暫按每兩周一次進(jìn)行）第十二條總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部在初步估計(jì)出各分、子公司向總部實(shí)行拆借的資金總額后，結(jié)合總部年度預(yù)算中的其他資金流入內(nèi)容以及購置固定資產(chǎn)計(jì)劃和對(duì)外投資或拆借資金計(jì)劃等資金收支內(nèi)容，計(jì)算總部滾動(dòng)期內(nèi)各時(shí)期的資金余缺，并編制資金平衡計(jì)劃，最后計(jì)算滾

6、動(dòng)期內(nèi)各時(shí)期資金余額。第十二條總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部每周匯總及編制包括總部和各分、子公司的資金滾動(dòng)平衡表、截止年底（或年中）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（本制度試行期間暫按每兩周一次進(jìn)行），同時(shí)還需編制資金儲(chǔ)備余額表（各公司匯總）以及各銀行授信、借款情況和對(duì)外擔(dān)保情況明細(xì)表（各公司匯總）。第十四條總部（或各級(jí)公司）計(jì)劃財(cái)務(wù)部每周向總部（或各級(jí)公司）總裁（經(jīng)理）、副總裁（經(jīng)理）以及財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)經(jīng)理）提交前述第十三條相關(guān)報(bào)表。第四章資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的監(jiān)控第十五條為提高資金利用率，保證公司各項(xiàng)經(jīng)營工作的資金供給，公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各分子公司的資金進(jìn)行調(diào)配。第十六條每月五日前，各分、子公司（含項(xiàng)目公司）計(jì)劃財(cái)務(wù)部

7、需向公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供上月該項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析；各分、子公司（含項(xiàng)目公司）計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)將公司內(nèi)所有控制（投資）項(xiàng)目的資金預(yù)算月度執(zhí)行情況作以匯總分析，并上報(bào)公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部；公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部在接到各分、子公司（含項(xiàng)目公司）的資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析后，須編制總部及各分、子公司（含項(xiàng)目公司）匯總的資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析。第十七條資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析中至少應(yīng)含下列指標(biāo)分析。預(yù)警指標(biāo)計(jì)劃值實(shí)際值差異率預(yù)警值收入變化率差異/計(jì)劃額建議15%支出變化率同上同上籌資變化率同上同上不可預(yù)見支出額同上同上同時(shí)應(yīng)對(duì)以下情況特別關(guān)注：（一）銀行余額調(diào)節(jié)表中帳實(shí)差異情況。（二）其他貨幣資金存款數(shù)量及安全情況。（三）銀行承兌匯票持有量、貼現(xiàn)情況及到期日。（四）因經(jīng)濟(jì)糾紛導(dǎo)致各銀行賬戶的安全性（如可能發(fā)生查封或凍結(jié)跡象）。（五）金收支內(nèi)控制度執(zhí)行情況等。第十八條每月末，總部（或各級(jí)公司）計(jì)劃財(cái)務(wù)部將以及財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送。匯總的資金預(yù)算執(zhí)行情況月度分析報(bào)告向公司總裁、副總裁第十九條公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部以及各級(jí)公司