底稿附件內(nèi)控復核簽證表

1、簽 名日 期索引號頁 次F700-21全面復核是否N/A備注1是否已對審計工作底稿進行了全面復核？2是否已完成所有計劃的審計工作并進行了適當?shù)闹笇?，所有的審計都已進行交叉索引，并能夠相互印證？3是否所有的工作底稿都了審計程序的執(zhí)行人及執(zhí)行日期，且工作底稿能夠很好地提供理解審計過程的線索，很好地了審計結論以及支持性審計？4是否已將工作底稿中所的已實施審計程序與審計程序表中所要求的審計程序進行核對，以確定本所的審計工作符合要求？5是否已復核控制缺陷匯總表？6是否已復核書，股東（大）會、董事會相關會議紀要，與客戶的溝通及重要會談？實施上述復核后，是否可以確定下列事項：審計工作底稿提供了充分、適當?shù)?

2、，可以作為審計 的基礎？已按照 控制審計指引的規(guī)定執(zhí)行了審計工作？對 錯報風險的評估及采取的應對措施是恰當?shù)模槍Υ嬖谔貏e風險的審計領域，設計并實施了針對性的審計程序，且得出了恰當?shù)膶徲嫿Y論？作出的審計判斷恰當合理？擬出具的審計 措辭恰當，已按照企業(yè) 控制審計指引及其相關規(guī)定 了恰當?shù)膶徲嬕庖?？客戶項目項目復核會計期間簽 名日 期索引號頁 次F700-22全面復核是否N/A備注1是否已復核已完成的審計計劃，以及導致對審計計劃作出修改的事項？2是否已復核重要的控制測試底稿？3是否已復核控制缺陷匯總表？4是否已復核書，股東大會、董事會相關會議紀要，與客戶的溝通及重要會談，詢證函復函？5是否已復核審

3、計總結？6是否已復核擬出具的審計？7實施上述復核后，是否可以確定下列事項：審計工作底稿提供了充分、適當?shù)?，可以作為審計 的基礎？已按照 控制審計指引的規(guī)定執(zhí)行了審計工作？對 錯報風險的評估及采取的應對措施是恰當?shù)?，針對存在特別風險的審計領域，設計并實施了針對性的審計程序，且得出了恰當?shù)膶徲嫿Y論？作出的 判斷恰當合理？擬出具的審計 措辭恰當，已按照 控制審計指引的規(guī)定 了恰當?shù)膶徲嬕庖姡靠蛻繇椖坎块T復核會計期間簽 名日 期索引號頁 次F700-23全面復核是否N/A備注1. 是否與項目進行了充分的溝通？2項目質量控制復核之前進行的復核是否均已得到滿意的執(zhí)行？3是否已復核財務報表或其他業(yè)務對象信

4、息及，并充分考慮了的恰當性？4是否已復核項目組針對本業(yè)務對本所獨立性作出的評價，并認為該評價是恰當?shù)模?是否已復核項目組在審計過程中識別的特別風險以及采取的應對措施，包括項目組對舞弊風險的評估及采取的應對措施，認為項目組作出的判斷和應對措施是恰當?shù)模?是否已復核項目組作出的判斷，包括關于重要性和特別風險的判斷，認為這些判斷恰當合理？7是否確定項目組識別出的控制缺陷是恰當?shù)模?是否確定項目組已就存在的、其他疑難問題或爭議事項進行適當，且得出的結論是恰當?shù)模?是否已復核項目組與管理層及治理層溝通的以及與其溝通的事項，對溝通情況表示滿意？10是否認為所復核的審計工作底稿反映了項目組針對判斷執(zhí)行的工作

5、，能夠支持得出的結論？11是否已復核擬出具的審計，擬出具的審計已按照內(nèi)部控制審計指引的規(guī)定了恰當?shù)膶徲嬕庖?？客戶項目技術部復核會計期間簽 名日 期索引號頁 次F700-24全面復核是否N/A備注1. 是否與項目進行了充分的溝通？2獨立復核之前進行的復核是否均已得到滿意的執(zhí)行？3是否已復核項目組針對獨立性作出的評價，并認為該評價是恰當?shù)模?是否已復核項目組在審計過程中識別的特別風險以及采取的應對措施，包括項目組對舞弊風險的評估及采取的應對措施，認為項目組作出的判斷和應對措施是恰當?shù)模?是否已復核項目組作出的判斷，包括關于重要性和特別風險的判斷，并認為這些判斷是恰當合理的？6是否確定、其他疑難問題

6、或爭議事項已進行適當處理，且得出的結論是恰當?shù)模?是否已復核項目組與管理層及治理層溝通的以及與其溝通的事項，并對溝通情況表示滿意？8是否認為所復核的審計工作底稿反映了項目組針對判斷執(zhí)行的工作，且能夠支持得出的結論？9是否已復核擬出具的審計，認為擬出具的審計已按照控制審計指引的規(guī)定了恰當?shù)膶徲嬕庖?？客戶項目獨立復核會計期間簽 名日 期索引號頁 次F700-24全面復核是否N/A備注1是否已復核已完成的審計計劃，以及導致對審計計劃作出修改的事項？2是否已復核存在特別風險的審計領域，以及項目組采取的應對措施？3是否已復核項目組作出的判斷？4是否已復核控制缺陷匯總表？5是否已復核書，股東大會、董事會相關會議紀要，與客戶的溝通及重要會談，詢證函復函？6是否已復核審計總結？7是否已復核擬出具的審計？實施上述復核后，是否可以確定：對二級復核實施的復核結果滿意？對 錯報風險的評估及采取的應對措施是恰當?shù)?，針對存在特別風險的審計領域，設計并實施了針對性的審計程序，且得出了恰當?shù)膶徲嫿Y論？項目組作出的 判斷恰當合理？識別出的控