財(cái)務(wù)管理-綠城08.02財(cái)務(wù)人員移交工作

1、財(cái)務(wù)移交工作規(guī)程文件：GT/FC0802修改狀態(tài)：A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號(hào)：編制：日期：2000 年 12 月 23 日審核：日期：2001 年 01 月 16 日：壽柏年日期：2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期：2001 年 01 月 21 日實(shí)施日期：2001 年 02 月 01 日1.目的加強(qiáng)財(cái)務(wù)、基礎(chǔ)工作、明確財(cái)務(wù)在各環(huán)節(jié)接口的責(zé)任、保障公司財(cái)產(chǎn)及財(cái)務(wù)資料不受損失；2.適用范圍適用于計(jì)劃續(xù)的全過(guò)程； 3.職責(zé)3.1 離職或調(diào)動(dòng)部、財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)因工作調(diào)動(dòng)或因故離職辦理交接手是財(cái)務(wù)移交工作的責(zé)任人；3.2 財(cái)務(wù)管理部、計(jì)劃部是財(cái)務(wù)（包括綠城及其全資、控股、參股公司）工作移交的監(jiān)交人；

2、3.3 分管是財(cái)務(wù)管理部、計(jì)劃4.工作程序部工作移交的監(jiān)交人；4.1 附財(cái)務(wù)移交工作規(guī)程圖。交接前的準(zhǔn)備工作已經(jīng)由移交人受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制記帳憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢方能交接；4.2.2 尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額處加蓋經(jīng)辦人；4.2.3 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，填寫(xiě)財(cái)務(wù)移交清冊(cè)；按照財(cái)務(wù)現(xiàn)金、有價(jià)存現(xiàn)金、有價(jià)移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿的有關(guān)的數(shù)量必須與會(huì)計(jì)帳簿進(jìn)行實(shí)地點(diǎn)交，不得補(bǔ)缺。庫(kù)保持一致；核對(duì)，如不一致，應(yīng)編制4.3.2存款賬戶余額要與交接日的存款余額調(diào)節(jié)表；4.3.3 各種符，必要時(shí)要物資和債權(quán)的明細(xì)賬戶余額要與總帳有關(guān)賬戶余額核對(duì)相個(gè)別賬戶的余額與實(shí)物核對(duì)

3、，或者與往來(lái)、個(gè)人核對(duì)清楚；4.3.4 接交人必須審核報(bào)表、總帳、明細(xì)帳及有關(guān)帳戶的實(shí)物，保證帳表、帳帳、及帳實(shí)相符；不符 ，必須請(qǐng)移交人查清原因，并在財(cái)務(wù)移交清財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件：GT/FC0802頁(yè)碼：第 1 頁(yè) 共 4 頁(yè)財(cái)務(wù)移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0冊(cè)中注明；4.3.5 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺。遺缺，必須查清原因，并在財(cái)務(wù)移交清冊(cè)中注明，由移交負(fù)責(zé)；移交財(cái)務(wù)經(jīng)管的票據(jù)、和其他實(shí)物等，必須交接清楚；移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、工作、財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)的情況等，向料；接交交接在按照財(cái)務(wù)詳細(xì)介紹，對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)寫(xiě)出材移交清冊(cè)清點(diǎn)無(wú)誤后，接交雙方

4、和監(jiān)交要在名稱(chēng)、財(cái)務(wù)移交清冊(cè)上簽名，并應(yīng)在財(cái)務(wù)移交清冊(cè)上注明：交接地點(diǎn)、交接日期、交接雙方和監(jiān)交頁(yè)數(shù)等；的職務(wù)、財(cái)務(wù)移交清冊(cè)4.4.2財(cái)務(wù)移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式四份，交接雙方各執(zhí)一份、監(jiān)交人留存一份、存檔一份；財(cái)務(wù)此格式增加頁(yè)數(shù)；移交清冊(cè)在實(shí)際移交過(guò)程中可根據(jù)需要按4.4.3 接交應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)的連續(xù)性；45 臨時(shí)工作交接4.5.1 財(cái)務(wù)臨時(shí)離職或者因病不能工作且需要或者的，財(cái)務(wù)必須指定有關(guān)4.3、4.4 內(nèi)容；或者，并辦理交接手續(xù)。具體程序執(zhí)行本規(guī)程 4.2、4.5.2 財(cái)務(wù)因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)批準(zhǔn)可由移交人員委托他人移交，但

5、委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)4.2、4.3、4.4 內(nèi)容；。委托他人移交的程序參照本規(guī)程4.6撤銷(xiāo)時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)會(huì)同有關(guān)辦理工作，編制決算，未移交前離職。4.7 移交后的責(zé)任：移交對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件：GT/FC0802頁(yè)碼：第 2 頁(yè) 共 4 頁(yè)財(cái)務(wù)移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0他有關(guān)會(huì)計(jì)資料的推脫責(zé)任。相關(guān)及支持性文件質(zhì)量、真實(shí)性承擔(dān)，不能因?yàn)闀?huì)計(jì)資料已經(jīng)移交而6.1 財(cái)務(wù)移交清冊(cè)財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件：GT/FC0802頁(yè)碼：第 3 頁(yè) 共 4 頁(yè)財(cái)務(wù)移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0財(cái)務(wù)移交工作流程移交人填寫(xiě)移交清冊(cè)移交人接、監(jiān)交移交人、接交人、監(jiān)交人逐項(xiàng)移交移交人、接交人、監(jiān)交人實(shí)物移交貨幣移交帳務(wù)移交財(cái)務(wù)資料