財務(wù)管理-綠城08.02財務(wù)人員移交工作

1、財務(wù)移交工作規(guī)程文件：GT/FC0802修改狀態(tài)：A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號：編制：日期：2000 年 12 月 23 日審核：日期：2001 年 01 月 16 日：壽柏年日期：2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期：2001 年 01 月 21 日實施日期：2001 年 02 月 01 日1.目的加強(qiáng)財務(wù)、基礎(chǔ)工作、明確財務(wù)在各環(huán)節(jié)接口的責(zé)任、保障公司財產(chǎn)及財務(wù)資料不受損失；2.適用范圍適用于計劃續(xù)的全過程； 3.職責(zé)3.1 離職或調(diào)動部、財務(wù)管理部財務(wù)因工作調(diào)動或因故離職辦理交接手是財務(wù)移交工作的責(zé)任人；3.2 財務(wù)管理部、計劃部是財務(wù)（包括綠城及其全資、控股、參股公司）工作移交的監(jiān)交人；

2、3.3 分管是財務(wù)管理部、計劃4.工作程序部工作移交的監(jiān)交人；4.1 附財務(wù)移交工作規(guī)程圖。交接前的準(zhǔn)備工作已經(jīng)由移交人受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制記帳憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢方能交接；4.2.2 尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額處加蓋經(jīng)辦人；4.2.3 整理應(yīng)該移交的各項資料，填寫財務(wù)移交清冊；按照財務(wù)現(xiàn)金、有價存現(xiàn)金、有價移交清冊逐項移交；要根據(jù)會計帳簿的有關(guān)的數(shù)量必須與會計帳簿進(jìn)行實地點交，不得補(bǔ)缺。庫保持一致；核對，如不一致，應(yīng)編制4.3.2存款賬戶余額要與交接日的存款余額調(diào)節(jié)表；4.3.3 各種符，必要時要物資和債權(quán)的明細(xì)賬戶余額要與總帳有關(guān)賬戶余額核對相個別賬戶的余額與實物核對

3、，或者與往來、個人核對清楚；4.3.4 接交人必須審核報表、總帳、明細(xì)帳及有關(guān)帳戶的實物，保證帳表、帳帳、及帳實相符；不符 ，必須請移交人查清原因，并在財務(wù)移交清財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件：GT/FC0802頁碼：第 1 頁 共 4 頁財務(wù)移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0冊中注明；4.3.5 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。遺缺，必須查清原因，并在財務(wù)移交清冊中注明，由移交負(fù)責(zé)；移交財務(wù)經(jīng)管的票據(jù)、和其他實物等，必須交接清楚；移交時，還必須將全部財務(wù)會計、工作、財務(wù)收支和會計的情況等，向料；接交交接在按照財務(wù)詳細(xì)介紹，對需要移交的遺留問題，應(yīng)寫出材移交清冊清點無誤后，接交雙方

4、和監(jiān)交要在名稱、財務(wù)移交清冊上簽名，并應(yīng)在財務(wù)移交清冊上注明：交接地點、交接日期、交接雙方和監(jiān)交頁數(shù)等；的職務(wù)、財務(wù)移交清冊4.4.2財務(wù)移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式四份，交接雙方各執(zhí)一份、監(jiān)交人留存一份、存檔一份；財務(wù)此格式增加頁數(shù)；移交清冊在實際移交過程中可根據(jù)需要按4.4.3 接交應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計的連續(xù)性；45 臨時工作交接4.5.1 財務(wù)臨時離職或者因病不能工作且需要或者的，財務(wù)必須指定有關(guān)4.3、4.4 內(nèi)容；或者，并辦理交接手續(xù)。具體程序執(zhí)行本規(guī)程 4.2、4.5.2 財務(wù)因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)批準(zhǔn)可由移交人員委托他人移交，但

5、委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)4.2、4.3、4.4 內(nèi)容；。委托他人移交的程序參照本規(guī)程4.6撤銷時，必須留有必要的會計會同有關(guān)辦理工作，編制決算，未移交前離職。4.7 移交后的責(zé)任：移交對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件：GT/FC0802頁碼：第 2 頁 共 4 頁財務(wù)移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0他有關(guān)會計資料的推脫責(zé)任。相關(guān)及支持性文件質(zhì)量、真實性承擔(dān)，不能因為會計資料已經(jīng)移交而6.1 財務(wù)移交清冊財務(wù)管理體系工作規(guī)程文件：GT/FC0802頁碼：第 3 頁 共 4 頁財務(wù)移交工作規(guī)程修改狀態(tài)：A/0財務(wù)移交工作流程移交人填寫移交清冊移交人接、監(jiān)交移交人、接交人、監(jiān)交人逐項移交移交人、接交人、監(jiān)交人實物移交貨幣移交帳務(wù)移交財務(wù)資料