應(yīng)急指揮通信裝備公司企業(yè)風險管理手冊

1、泓域/應(yīng)急指揮通信裝備公司企業(yè)風險管理手冊應(yīng)急指揮通信裝備公司企業(yè)風險管理手冊xxx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111382941 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc111382941 h 3 HYPERLINK l _Toc111382942 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111382942 h 4 HYPERLINK l _Toc111382943 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc111382943 h 4 HYPERLINK l _Toc111382944 二、 項目基本情況 PAGER

2、EF _Toc111382944 h 4 HYPERLINK l _Toc111382945 三、 風險管理信息系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc111382945 h 9 HYPERLINK l _Toc111382946 四、 風險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點 PAGEREF _Toc111382946 h 18 HYPERLINK l _Toc111382947 五、 風險管理信息系統(tǒng)的基本功能 PAGEREF _Toc111382947 h 20 HYPERLINK l _Toc111382948 六、 風險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則 PAGEREF _Toc111382948 h 21 HYPE

3、RLINK l _Toc111382949 七、 保險方式轉(zhuǎn)移風險應(yīng)具備的條件 PAGEREF _Toc111382949 h 26 HYPERLINK l _Toc111382950 八、 保險的職能 PAGEREF _Toc111382950 h 28 HYPERLINK l _Toc111382951 九、 非保險風險轉(zhuǎn)移的種類 PAGEREF _Toc111382951 h 31 HYPERLINK l _Toc111382952 十、 風險轉(zhuǎn)移的條件 PAGEREF _Toc111382952 h 35 HYPERLINK l _Toc111382953 十一、 SWOT分析 PAG

4、EREF _Toc111382953 h 38 HYPERLINK l _Toc111382954 十二、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc111382954 h 46 HYPERLINK l _Toc111382955 十三、 項目風險分析 PAGEREF _Toc111382955 h 58 HYPERLINK l _Toc111382956 十四、 項目風險對策 PAGEREF _Toc111382956 h 60公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：曾xx3、注冊資本：1170萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：x

5、xx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2010-6-77、營業(yè)期限：2010-6-7至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月201

6、8年12月資產(chǎn)總額16230.2212984.1812172.66負債總額6433.755147.004825.31股東權(quán)益合計9796.477837.187347.35公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入37103.9329683.1427827.95營業(yè)利潤8733.706986.966550.28利潤總額7157.255725.805367.94凈利潤5367.944186.993864.92歸屬于母公司所有者的凈利潤5367.944186.993864.92項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx（集團）有限公司（二）項目聯(lián)系人曾xx（三）項目建設(shè)單位

7、概況公司堅持誠信為本、鑄就品牌，優(yōu)質(zhì)服務(wù)、贏得市場的經(jīng)營理念，秉承以人為本，始終堅持 “服務(wù)為先、品質(zhì)為本、創(chuàng)新為魄、共贏為道”的經(jīng)營理念，遵循“以客戶需求為中心，堅持高端精品戰(zhàn)略，提高最高的服務(wù)價值”的服務(wù)理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于為客戶量身定制出完美解決方案，滿足高端市場高品質(zhì)的需求。公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風險控制能力。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權(quán)、召集、提案、出席、議事、表

8、決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。（四）項目實施的可行性1、長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。2、國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展

9、的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。堅持人民主體地位，堅持群眾觀點和群眾路線，充分發(fā)揮群團組織作用，積極發(fā)動城鄉(xiāng)社區(qū)組織和居民群眾廣泛參與，強化有利于調(diào)動和發(fā)揮社會各方面積極性的有效舉措，筑牢防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)人民防線。（五）項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xxx（以選址意見書為準），占地面積約98.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積100041.73，其中：主體工程69352.79，倉儲工程10766.03，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施10532.99，公共工程9389.92。（六）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目

10、總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資37226.00萬元，其中：建設(shè)投資28520.52萬元，占項目總投資的76.61%；建設(shè)期利息321.02萬元，占項目總投資的0.86%；流動資金8384.46萬元，占項目總投資的22.52%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資28520.52萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用24911.71萬元，工程建設(shè)其他費用2961.89萬元，預(yù)備費646.92萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資37226.00萬元，其中申請銀行長期貸款13102.98萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）

11、項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：79100.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：67316.47萬元。3、凈利潤（NP）：8594.23萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.30年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：15.84%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：6072.41萬元。（九）項目建設(shè)進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行建設(shè)，本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積65333.00約98.00畝1.1總建筑面積100041.73容積率1.531.2基底面積38546.47建筑系數(shù)59.00%1.3投資強度萬元/畝2

12、83.202總投資萬元37226.002.1建設(shè)投資萬元28520.522.1.1工程費用萬元24911.712.1.2工程建設(shè)其他費用萬元2961.892.1.3預(yù)備費萬元646.922.2建設(shè)期利息萬元321.022.3流動資金萬元8384.463資金籌措萬元37226.003.1自籌資金萬元24123.023.2銀行貸款萬元13102.984營業(yè)收入萬元79100.00正常運營年份5總成本費用萬元67316.476利潤總額萬元11458.977凈利潤萬元8594.238所得稅萬元2864.749增值稅萬元2704.6710稅金及附加萬元324.5611納稅總額萬元5893.9712工業(yè)增

13、加值萬元20229.1613盈虧平衡點萬元35082.33產(chǎn)值14回收期年6.30含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率15.84%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元6072.41所得稅后風險管理信息系統(tǒng)概述（一）什么是風險管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念與風險管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風險管理信息系統(tǒng)。所謂的風險管理活動的最終目的是為了企業(yè)對于任何風險的發(fā)生，均能預(yù)先通過各種方案，以最小的代價來達到管理風險的最大效益，而獲得企業(yè)經(jīng)營的安全。由此可知，風險管理活動與企業(yè)政策有關(guān)，是屬于管理信息系統(tǒng)應(yīng)用觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風險管理信息系統(tǒng)可簡單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風險管理信息的系統(tǒng)。風險管理信息系

14、統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風險管理人員由此認識并處理現(xiàn)實的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風險成本。風險管理信息系統(tǒng)是為整個經(jīng)濟單位及其每個損失暴露單位而設(shè)置的工具，對于風險管理全過程乃至經(jīng)濟單位的全部活動都起著重要的作用。這里需要指出的是，風險管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的最終目的。一個管理信息系統(tǒng)，特別是風險管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該使一個管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)的。其次，要明確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實，它是不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的

15、、經(jīng)過企業(yè)加工過的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)別表明了許多管理信息系統(tǒng)和風險管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺陷，即存在很多未提供足夠的管理信息的數(shù)據(jù)。一個設(shè)計得較好的風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能將數(shù)據(jù)有機組合，提供正確的信息，提高風險管理的效率。風險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍可以包括業(yè)務(wù)處理、標準風險管理報告和提供數(shù)據(jù)庫的隨機存取及支持風險管理決策的定量分析。（二）風險管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段風險管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國外的企業(yè)里出現(xiàn)。自從它出現(xiàn)后，風險管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡單的保險索賠自動化發(fā)展到了復(fù)雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、報告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風險管理與相

16、關(guān)規(guī)章制度。風險管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個階段。（1）簡單事務(wù)處理階段。計算機在風險管理中的早期應(yīng)用是保險損失和報廢的計算機管理，時間是20世紀60年代末。該應(yīng)用技術(shù)由少數(shù)承保人開發(fā)，幫助部分被保險人記錄可保損失，并對一些常見的事故的某些原因列出清單以便于風險控制。該階段有兩個明顯缺陷。過分集中于保險業(yè)務(wù)，這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟單位整體的風險成本。這樣就難以充分有效地向管理整個企業(yè)的高級管理決策層傳達風險管理的核心內(nèi)容。由于計算機技術(shù)較不發(fā)達，不能及時得到準確的數(shù)據(jù)，而不正確和過時的信息對風險管理決策來說是沒有什么實質(zhì)的決策用處的。（2）標準風險管理報告階段。20世紀60年代末至70年

17、代初，在此期間，風險成本的概念已被廣為接受，風險管理人員開始利用電腦作輔助計算和控制本企業(yè)的整個風險成本。系統(tǒng)對于風險管理者和整個經(jīng)濟單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。此階段的應(yīng)用提升到批次處理的層次，各種標準的定期報表（月/季/年）廣泛地被使用，擴大了信息的流通且有助于組織內(nèi)部管理階層的溝通。該階段有兩個明顯缺陷。雖然這一階段的系統(tǒng)可以使風險管理人員更多更快地收集數(shù)據(jù)，但很多基本數(shù)據(jù)仍來自于承保人而不是來自于企業(yè)內(nèi)部，這會造成數(shù)據(jù)的不完整。承保人提供的大量報告有時容易使風險管理部門感覺好像被置于計算機報告的海洋中，數(shù)據(jù)很多但管理信息很少。（3）數(shù)據(jù)直接調(diào)用階段。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，

18、投保人、經(jīng)紀人組織、保險人開發(fā)出更為靈活的風險管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計自己特定的報告，而且能任意調(diào)用他們自己的風險管理數(shù)據(jù)，時間是20世紀70年代末。隨機存取數(shù)據(jù)使得風險管理人員能編制自己的報表，并能對高級經(jīng)理和其他管理人員的信息需求作出反應(yīng)。這種根據(jù)需要就能以任何格式提取數(shù)據(jù)的能力對風險管理至少具有以下益處。通過與風險管理數(shù)據(jù)庫的互訪，提高風險管理資料庫與客戶之間的互動性，可以增加對風險管理作用的認識。因為滿足了管理人員的信息需求，從而獲得了他們對風險管理的支持。隨著風險管理人員監(jiān)控風險能力的提高，企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風險管理的溝通和通信也得以改善，因此增加了風險管理人員對其他管理人員所提問

19、題的快速反應(yīng)能力。（4）風險管理決策支持階段。交互是風險管理決策支持的核心，使計算機利用已有數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)預(yù)測風險管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。交互式風險管理決策支持的關(guān)鍵是計算機應(yīng)具有對“whatif”查詢的反應(yīng)能力，通過數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)來預(yù)測風險管理人員建議的各種行動方案的可能結(jié)果，因此要求開發(fā)各種分析模型，用于進行損失預(yù)測、風險成本分配和經(jīng)濟的預(yù)測。風險管理信息系統(tǒng)開始提供分析性的模塊以協(xié)助客戶進行風險成本的分析，包括風險的衡量、風險成本與效益分析、預(yù)測整體風險成本隨風險要素變化的情形、估計年度總損失以及記錄每次非預(yù)期損失幅度與頻率等。一旦證實了這些預(yù)測模型和

20、決策支持能力之間的關(guān)系，風險管理人員便可在大量的風險管理工作中運用它們。其運用范圍包括：預(yù)測一種特定風險管理措施的成本和效益；預(yù)測企業(yè)內(nèi)部風險成本的變化及各組成部分的變化；選擇企業(yè)每年的總的風險自留水平；把實際采取的安全措施與事故發(fā)生頻率和損失程度聯(lián)系起來；測試各種損失準備金充足與否。該階段的系統(tǒng)可以存取更為廣義上的數(shù)據(jù)庫。特別是通過調(diào)制解調(diào)器和電話線把本企業(yè)的內(nèi)部計算機與金融市場、經(jīng)濟動態(tài)及有關(guān)法規(guī)等外部的數(shù)據(jù)源連接起來，可以增強風險管理信息系統(tǒng)作為決策支持的使用價值，這主要是因為作出決策所依據(jù)的數(shù)據(jù)將更為可靠，以及計算機輔助決策的類型將更為多樣化。（5）網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用階段。20世紀90年代隨

21、著網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)的興起、臺式計算機價格逐漸下降及計算能力的提升，RMIS逐漸向主從式架構(gòu)發(fā)展，并提供通過網(wǎng)絡(luò)讓遠端計算機方便存取數(shù)據(jù)庫的功能，以快速反應(yīng)并處理風險管理的問題。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使銀行保險公司與客戶間的互動增加，并朝向全球化的目標發(fā)展。（三）風險管理信息系統(tǒng)的基本組成RMIS主要由以下幾個部分組成：數(shù)據(jù)庫；收集、操作數(shù)據(jù)產(chǎn)生信息的程序軟件；計算機裝備一硬件；運行RMIS的人員。1、數(shù)據(jù)庫它是風險管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫。像所有的管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一樣，計算機化的風險管理信息系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是有序的。而且數(shù)據(jù)必須是完備、正確、一致、相關(guān)和及時的，否則就會出現(xiàn)垃圾數(shù)據(jù)。在風險

22、管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)常被分為：損失數(shù)據(jù)、風險數(shù)據(jù)、法律數(shù)據(jù)、風險籌資數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風險控制數(shù)據(jù)。（1）損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)是對一個企業(yè)過去損失的細節(jié)描述，常占風險管理數(shù)據(jù)的大部分，如事故/理賠等清單、理賠準備金、毀損記錄、理賠對象情況記錄、賠付記錄等。風險管理人員、經(jīng)紀人、代理人和承保人能從這些數(shù)據(jù)中得到損失頻率、程度、原因及最后處理的信息，因此能為現(xiàn)在或?qū)砻媾R的損失風險安排一個合理的準備金。大部分風險管理決策需要有適當?shù)念A(yù)測作為基礎(chǔ)，如預(yù)測未來損失金額、預(yù)測各種控制型和財務(wù)型對付風險的方法的效果和成本，建立一個好的風險管理信息系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)庫能為預(yù)測打下良好的基礎(chǔ)。（2）風險數(shù)據(jù)。這種類型

23、的數(shù)據(jù)多種多樣，對風險管理人員來說，風險數(shù)據(jù)一般與一個企業(yè)的總體特征有關(guān)，如企業(yè)財產(chǎn)、其主要供應(yīng)商和客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系及人員有關(guān)。就財產(chǎn)而言，數(shù)據(jù)庫應(yīng)能鑒別其類型、所處地點、原始成本和現(xiàn)行價值及所有權(quán)狀況等。財產(chǎn)數(shù)據(jù)也常常包括企業(yè)不動產(chǎn)信息、銷售商信息及對每項財產(chǎn)的最大可能損失的估計。相關(guān)的數(shù)據(jù)類型如凈收入記錄、關(guān)鍵人物、普通員工記錄、生產(chǎn)經(jīng)營記錄等。（3）法律數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫中的法律信息應(yīng)包括該企業(yè)的合同義務(wù)方面的詳細數(shù)據(jù)。另外，一旦企業(yè)因違反了法律而可能遭致某種法律索賠時，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當為確定和跟蹤這些索賠提供信息。（4）風險籌資數(shù)據(jù)。風險管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中的風險籌資數(shù)據(jù)提供了收入、費用、現(xiàn)金流量

24、、債務(wù)、借貸計劃、生產(chǎn)水平、其他資金來源、使用的現(xiàn)行數(shù)據(jù)及預(yù)測數(shù)據(jù)，如資本、費用、債務(wù)、財務(wù)報表等。（5）管理數(shù)據(jù)。如果一個企業(yè)的結(jié)構(gòu)是多變的，這種變化可能涉及多個部門、若干附屬機構(gòu)和分散在不同地區(qū)的成本中心，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當能反映這種層次結(jié)構(gòu)，并能將風險管理數(shù)據(jù)分離開來以反映這種多變性。（6）風險控制數(shù)據(jù)。為了補充數(shù)據(jù)庫中其他部分的數(shù)據(jù)，風險控制數(shù)據(jù)應(yīng)當包括有助于評價企業(yè)防損工作質(zhì)量和估計由此帶來效益的信息。對這樣的評估，數(shù)據(jù)庫很可能包括了行業(yè)范圍內(nèi)的各種事故發(fā)生的頻率和嚴重程度的統(tǒng)計信息，以及關(guān)于操作安全、產(chǎn)品安全和環(huán)境保護方面的信息。為了估計風險控制的財務(wù)效益，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當包括有關(guān)員工福利計劃、

25、財產(chǎn)成本、汽車維修成本及醫(yī)療保健費用。這些成本費用信息可以用來證明防止事故和索賠所帶來的效益。2、軟件大部分風險管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序都要求具有以下軟件：數(shù)據(jù)庫管理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)；分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計、分析功能；通信軟件，在計算機之間或企業(yè)之間進行信息傳輸。風險管理信息系統(tǒng)所需軟件，部分可以直接購買，大部分的軟件功能還需要自行開發(fā)與集成。3、硬件硬件是指計算機化的風險管理信息系統(tǒng)物理設(shè)備，即計算機本身。硬件的選擇主要取決于用戶的需要，硬件所要求的兩個重要特性是可靠性和可擴展性。一般來說，風險管理信息系統(tǒng)要求的數(shù)據(jù)庫越大，則要求功能越強的計算機。另外，工作站的數(shù)量也是選擇計算

26、機時應(yīng)考慮的，在過去常見的做法是幾個人共享一個計算機終端，但現(xiàn)在傾向于每個用戶一個終端。4、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)信息化的運行平臺是局域網(wǎng)，大多采用客戶服務(wù)器結(jié)構(gòu)，隨著技術(shù)發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始以Intranet為平臺，采用瀏覽器服務(wù)器結(jié)構(gòu)。5、人事風險管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計、組建、安排并維修硬件。由人來操作風險管理信息系統(tǒng)；由人使用風險管理信息系統(tǒng)的信息來支持其決策。人員同時也是風險管理信息系統(tǒng)中成本最高的一部分，其費用由人員工資及一些附加費用組成。操作一個風險管理信息系統(tǒng)所需的人數(shù)取決于系統(tǒng)的大小和需求。有些風險管理信息系統(tǒng)要求有一組專家，包括計算機程序員、分析員、軟硬件專

27、家；而有些系統(tǒng)，特別是使用現(xiàn)成軟件，并且終端很少的系統(tǒng)，也許只需一兩個系統(tǒng)輔助人員。此外，如果用戶懂得一些計算機知識，則對附加人員的需求量將減少。風險管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點一個好的風險管理信息系統(tǒng)可以給企業(yè)帶來效益，使得企業(yè)更好地控制風險，但是也存在局限性。（一）優(yōu)點一個設(shè)計較好的RMIS能快速大量地計算數(shù)據(jù)、交流信息和提供決策支持。因此它能提高風險管理效率，減少費用，加強組織間風險管理交流，提高風險管理活動的可靠性，為風險管理決策提供高質(zhì)量的信息。（1）提高效率。無紙化操作與信息流動的高效性，增加風險管理人員用于決策的時間，從而可以提高其分析能力。（2）降低成本。這種節(jié)省來自于因手工處理的減少

28、而帶來的錯誤的減少、人員費用的減少等。（3）改善通信。通過計算機網(wǎng)絡(luò)和共享的數(shù)據(jù)庫，計算機內(nèi)的信息很容易被企業(yè)內(nèi)外的許多人所同時存取。而且，計算機在對數(shù)據(jù)的排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度。因此，一個風險管理信息系統(tǒng)通過對正確合理的信息分析，能向高級管理人員提出一些簡潔明了的建議：當與企業(yè)的多個管理信息系統(tǒng)集成起來時，將有助于風險管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)各部門之間的信息能迅速交流，并能及時收到風險管理部門關(guān)于日?；顒拥挠嘘P(guān)建議。（4）提高風險管理的可信度。由于計算機的科學(xué)計算，產(chǎn)生的文檔材料似乎比其他形式的材料更讓人相信，人們往往更信賴計算機的輸出結(jié)果。（

29、5）高質(zhì)量的決策信息。因為計算機在企業(yè)數(shù)據(jù)和產(chǎn)生模型上所具有的優(yōu)勢，計算機能從數(shù)據(jù)中獲得大量信息，所以提供了更多、更高質(zhì)量的決策信息。數(shù)據(jù)的管理可以產(chǎn)生出用以支持管理決策的高質(zhì)量的信息統(tǒng)計模型。（二）缺點因為計算機只能按照程序執(zhí)行，也只能存取已給的數(shù)據(jù)，因此，任何計算機化的風險管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。計算機化RMIS只能分析、不會制定決策，計算機能對問題作出精確的回答，但只有人才能發(fā)現(xiàn)問題，提供所需要的數(shù)據(jù)。RMIS只是管理信息的工具，它不會減少組織的偶然損失和風險成本，而且會增加一些附加費用，如硬件、軟件的購買費用、人員費用等。RMIS產(chǎn)生的信息和決策指導(dǎo)受輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量和軟件的限制。

30、當輸入計算機的數(shù)據(jù)是不正確、不完備，或過時的，計算機系統(tǒng)的運行是不能產(chǎn)生可靠的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失，需要對系統(tǒng)所產(chǎn)生或加強的損失暴露單位進行合理的管理，且還要對系統(tǒng)進行管理。風險管理信息系統(tǒng)最終依賴于人，因此也受人的弱點的影響。在大部分計算機化的風險管理信息系統(tǒng)中，最薄弱的環(huán)節(jié)是設(shè)計和操作風險管理信息系統(tǒng)的人員。風險管理信息系統(tǒng)的基本功能信息系統(tǒng)為風險管理提供數(shù)據(jù)，RMIS儲存與風險相關(guān)的數(shù)據(jù)并允許進行數(shù)據(jù)的檢索。該系統(tǒng)可以為報告的編制提供輸入信息，它肩負著存放與企業(yè)風險相關(guān)的所有當前和歷史信息的重要作用。其中存放的信息包括風險識別文件（通過使用模板文件）、風險定性和定量評估文件

31、、合同可交付成果（如果適用）以及其他風險報告。風險管理辦公室將使用該系統(tǒng)的信息，編制提交給高層管理層的報告并檢索日常風險管理所需要的信息。通過使用風險管理模板文件，每個風險項目都可以編制一套標準的報告，用以定期匯報使用，并且能夠針對特殊要求編制特殊報告。該信息與失敗報告信息系統(tǒng)和經(jīng)驗教訓(xùn)信息系統(tǒng)息息相關(guān)。具體而言風險管理信息系統(tǒng)的基本功能應(yīng)包括以下6個方面。（1）將信息技術(shù)應(yīng)用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。（2）采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準

32、確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。（3）能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風險預(yù)警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。（4）實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務(wù)風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務(wù)單位的風險管理綜合要求。（5）確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。（6）補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息

33、系統(tǒng)，將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務(wù)流程及管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一實施、同步運行。風險管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建原則管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，是“三分技術(shù)、七分管理”。對于像企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，管理領(lǐng)域知識顯得非常重要，首先對企業(yè)風險的成因、分析與評估方法、模型的建立等要十分了解；其次對管理信息系統(tǒng)的開發(fā)原理和過程也要十分清楚。國外很多銀行開發(fā)風險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗是自主開發(fā)、借助外力、積累經(jīng)驗、調(diào)整改進，很值得國內(nèi)企業(yè)參考借鑒。企業(yè)的風險管理涉及單位的各個部門、整個運營和管理流程和全體人員，是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。因此，建立企業(yè)全面風險管理信息系統(tǒng)除了要遵循信息系統(tǒng)設(shè)計時的一般原則之外，還

34、要根據(jù)企業(yè)所面臨的風險的特殊性及其對風險管理的特殊要求，遵循一些特殊原則。1、一般原則（1）規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)過程。信息系統(tǒng)的建設(shè)是一項系統(tǒng)工程、必須按照軟件工程的規(guī)律來組織系統(tǒng)的開發(fā)、必須建立嚴格的軟件工程控制方法，要求開發(fā)組的每一個人都要遵守軟件工程規(guī)范。經(jīng)驗證明，沒有規(guī)范就不可能開發(fā)出用戶滿意的系統(tǒng)。（2）正確的開發(fā)策略與方法。為了保證信息系統(tǒng)的開發(fā)質(zhì)量、降低開發(fā)費用及提高系統(tǒng)開發(fā)的成功率，必須借助于正確的開發(fā)策略和科學(xué)的開發(fā)方法。管理信息系統(tǒng)的開發(fā)方法有很多種，如結(jié)構(gòu)化生命周期法、企業(yè)系統(tǒng)規(guī)劃法、戰(zhàn)略數(shù)據(jù)規(guī)劃法、原型法和面向?qū)ο蠓ǖ龋渲凶顬槌Ｓ玫氖墙Y(jié)構(gòu)化生命周期法和原型法。對于風險管理信息

35、系統(tǒng)的開發(fā)，可以采用復(fù)合的開發(fā)策略、將生命周期法與原型法相結(jié)合、以原型演化法作為系統(tǒng)開發(fā)的過程模型，以面向功能開發(fā)方法為主、結(jié)合面向?qū)ο蠛突跇?gòu)件的方法進行開發(fā)，在系統(tǒng)分析、設(shè)計與實現(xiàn)中借鑒項目管理的管理思想。（3）整體性原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是相互聯(lián)系，相互作用的諸要素組成的綜合體。必須從整體和各組成部分的相互關(guān)系來考察企業(yè)的風險，從整體目標和功能出發(fā)，正確處理各風險管理子系統(tǒng)之間及子系統(tǒng)內(nèi)部各組成部分之間的相互關(guān)系和相互作用。為了使這一大系統(tǒng)能夠協(xié)調(diào)地運行，前提條件就是所有子系統(tǒng)的信息要素必須有統(tǒng)一規(guī)定，有一套公認的標準和規(guī)范。（4）分解協(xié)調(diào)原則。企業(yè)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的特殊性決定了其所面臨的

36、風險在種類、風險因素的來源上都更加復(fù)雜、多樣，因此企業(yè)的風險管理的復(fù)雜性可想而知。分解協(xié)調(diào)原則，就是要求在建立信息系統(tǒng)時，要把復(fù)雜問題轉(zhuǎn)化成若干相對簡單的子問題以方便求解。在處理各類子問題時，還必須根據(jù)整個系統(tǒng)的整體功能和目標，協(xié)調(diào)各子系統(tǒng)的行為、功能與目標，以保證整體功能目標的實現(xiàn)。（5）目標優(yōu)化原則。所謂目標優(yōu)化原則對簡單系統(tǒng)來說，是求最優(yōu)解，對復(fù)雜系統(tǒng)來說，求的是滿意解。鑒于目前在理論領(lǐng)域，某些風險還不能用準確的量化指標來加以衡量，有些風險即使理論上已經(jīng)有了評估模型，但也可能由于現(xiàn)實的數(shù)據(jù)問題，還不能實現(xiàn)。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的建立，是在目前的條件下，最大可能性地去實現(xiàn)風險的管理與

37、控制，即達到目前所能達到的最滿意的風險管理目標。需要指出的是，以上5原則是系統(tǒng)方法中處理復(fù)雜系統(tǒng)問題的5個主要原則，并非全部原則。在處理實際問題時，還需在這些原則的指導(dǎo)下，根據(jù)問題的特點，確定求解的具體方法和策略。2、特殊原則（1）易用的原則。風險管理信息管理系統(tǒng)不同于財務(wù)、人事等業(yè)務(wù)軟件，只需要少數(shù)人經(jīng)過培訓(xùn)、掌握使用方法就可以，而是涉及多個部門、多個崗位、多個人員的工作。因此，企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)，尤其是風險因素的錄入系統(tǒng)，要在保證全面、完整地基礎(chǔ)上，容易操作，簡單易用。（2）整體性保障原則。企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)是企業(yè)風險管理的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，影響到企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的每一個風險要素都應(yīng)納入此系

38、統(tǒng)，因此，它需要與各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)有通暢的信息接口，充分利用原有的系統(tǒng)資源。新的風險管理信息系統(tǒng)雖然與其他各業(yè)務(wù)系統(tǒng)有交接，但又獨立于其他任何一個系統(tǒng)，其他系統(tǒng)的運行本身并不影響風險管理信息系統(tǒng)的運行，它自身是一個整體，是一個專門為企業(yè)風險管理提供技術(shù)支持的完整系統(tǒng)。并且，此系統(tǒng)內(nèi)部的各功能模塊，也可以獨立升級、增添或自行設(shè)計開發(fā)，以保證整體信息系統(tǒng)的發(fā)展和完善，適應(yīng)企業(yè)不斷發(fā)展的需求。（3）實用性與適應(yīng)性原則。由于風險管理的復(fù)雜性，所以構(gòu)建的該系統(tǒng)必須更加注意具有較強的實用性，這樣才能為企業(yè)的風險管理提供技術(shù)支撐。由于很多風險是不可預(yù)知的，隨著企業(yè)與環(huán)境的發(fā)展，新的風險隨時可能出現(xiàn)，所以企業(yè)風險

39、管理信息系統(tǒng)的設(shè)計，從最開始就應(yīng)該適應(yīng)于多種運行環(huán)境，而且還必須具有應(yīng)變能力，以適應(yīng)未來變化的環(huán)境和需求。例如，對某類風險及沒有考慮到的風險因素，要在技術(shù)設(shè)計上為留待以后的系統(tǒng)改進做好準備。（4）先進性與發(fā)展性原則。風險管理信息系統(tǒng)是以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)建立的。企業(yè)的各項業(yè)務(wù)信息，是在業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生、通過業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)采集處理的。其收集和提供的信息，既有企業(yè)經(jīng)營管理中產(chǎn)生的內(nèi)源信息，又有社會經(jīng)濟的外源信息，這些信息不僅在企業(yè)內(nèi)部交流傳遞，而且在企業(yè)之間、企業(yè)與社會之間進行交換，是一個開放性的系統(tǒng)。保證風險管理信息系統(tǒng)能夠獲得足夠的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息進行分析處理，必須建立一個快速有效的風險信息收集網(wǎng)絡(luò)。

40、因此從長遠的角度考慮，要采用當代最新技術(shù)，建立一種新的、開放的現(xiàn)代風險管理系統(tǒng)。保險方式轉(zhuǎn)移風險應(yīng)具備的條件保險是風險轉(zhuǎn)移的一種方式，但是，并不是所有風險都可以用保險的方式轉(zhuǎn)移風險。一般來說，保險人承保的是純粹風險，然而，并非所有的純粹風險都具有可保性，風險具有可保性是風險轉(zhuǎn)移的重要條件?？杀ｏL險需要滿足下列幾方面的條件。（一）純粹風險純粹風險是指能夠帶來損失，而不能獲利的風險。投機風險則不具有可保性，這是因為承保投機風險會使被保險人總是處于獲利的地位，有違分攤風險、互濟互助的原則。根據(jù)這一條件，人身、財產(chǎn)和責任風險可由保險公司承保，而市場、生產(chǎn)、財務(wù)和政治風險等投機風險不能由商業(yè)保險公司承保

41、。（二）存在大量同質(zhì)的風險保險公司的經(jīng)營是具有風險的，只有具有大量的同質(zhì)風險，擁有足夠多保戶的情況下，保險人才能比較精確地預(yù)測損失的平均頻率和損失的程度。存在風險的單位越多，損失后果的估測才會越準確，保險公司的經(jīng)營才會越穩(wěn)定。（三）損失不可預(yù)測不可預(yù)測的損失時有發(fā)生，即使沒有保險交易，這種損失也會發(fā)生。由被保險人故意造成的損失或者可以預(yù)見的損失，不具有可保性。如果故意制造的損失能夠得到賠償，則道德的危險因素就會明顯增加，保險費就會相應(yīng)地提高。（四）損失必須可以測定盡管損失的發(fā)生是不可預(yù)測的，但是，保險機制的運作使損失可以預(yù)測，具體地說，就是損失的發(fā)生原因、時間、地點和損失程度，可以通過長期的觀

42、察進行預(yù)測。損失的可預(yù)測性是保險公司厘定費率的基礎(chǔ)。例如，保險金額就是保險人估計的被保險人的期望損失。如果無法估計或者不能較準確地估計期望損失，就不可能確定合理的保險費率。（五）多數(shù)情況下，保險標的不能同時遭受損失如果保險標的經(jīng)常同時遭受損失，保險分攤風險的職能就會喪失，保險公司也會因為無法承擔損失而倒閉。例如，對于洪水、腿風、地震等自然災(zāi)害造成的巨災(zāi)損失，保險公司就很難提供保障。（六）保費合理保費是保單的價格，保險公司確定的保險費率必須合理，必須使投保人在經(jīng)濟上能夠承擔，這樣保險人才能逐步擴展業(yè)務(wù)，才能實現(xiàn)少數(shù)投保人的損失由多數(shù)投保人分攤的原則。以上六方面的條件，是保險公司提供風險管理服務(wù)的

43、重要條件。保險的職能（一）基本職能保險的基本職能可概述為用收取保險費的方法來分攤災(zāi)害事故損失，以實現(xiàn)經(jīng)濟補償?shù)哪康?。分攤損失和經(jīng)濟補償是保險機制不可分割的兩個方面。1、分散風險或補償損失保險將某一單位或個人因偶然的災(zāi)害事故或人身傷害事件造成的經(jīng)濟損失，以收取保費的方式平均分攤給所有被保險的人，實現(xiàn)分散風險的職能。通過這一職能，可以實現(xiàn)風險在時間和空間上的充分分散。保險是一種分攤損失的方法，這種分攤損失是建立在災(zāi)害事故的偶然性和必然性這種對立統(tǒng)一基礎(chǔ)上的。對個別投保單位和個人來說，災(zāi)害事故的發(fā)生是偶然的和不確定的，但對所有投保單位和個人來說，災(zāi)害事故發(fā)生卻是必然的和確定的。保險機制之所以能運轉(zhuǎn)自

44、如，是因為被保險人愿意以繳付小額確定的保險費來換取大額不確定的損失補償。保險分攤損失職能的關(guān)鍵是預(yù)計損失，運用大數(shù)法則可以掌握災(zāi)害事故發(fā)生的規(guī)律，從而使保險分攤損失成為可能。大數(shù)法則是保險合理分攤損失的數(shù)理基礎(chǔ)。根據(jù)大數(shù)法則，當試驗次數(shù)不斷增加、事件發(fā)生的頻率趨近某一個常數(shù)時，其差額逐漸接近于零。大數(shù)法則在保險經(jīng)營中的意義是，風險單位數(shù)量越多，實際損失的結(jié)果會越接近無限風險單位數(shù)量的預(yù)期損失。因此，保險公司通過集合大量同質(zhì)風險單位可以使在保險期內(nèi)收取的保險費和損失賠償及其他費用開支相平衡。換言之，當風險單位增加時，平均損失的標準差會減少。預(yù)期的損失將變?yōu)闆]有偏差的必然事件。這也意味著保險人對保

45、險費的估計變得精確，個別和少數(shù)保險標的受損的不確定性變?yōu)槎鄶?shù)保險標的可預(yù)見的損失。2、經(jīng)濟補償按照保險合同，對遭受災(zāi)害事故損失的單位和個人進行經(jīng)濟補償是保險的目的。分攤損失是經(jīng)濟補償?shù)囊环N手段，沒有分攤損失就無法進行保險補償，兩者相互依存。需要說明的是，經(jīng)濟補償職能主要就財產(chǎn)和責任保險而言，人身保險存在非補償成分，因為人的生命價值不能以貨幣表示。再則，許多種人身保險具有返還的儲蓄性質(zhì)，人身保險的補償一般稱為給付保險金。（二）保險的派生職能保險的派生職能是在保險固有的基本職能基礎(chǔ)上發(fā)展的，歸根結(jié)底，是伴隨著保險分配關(guān)系的發(fā)展而發(fā)生的。主要有基金積累職能和風險監(jiān)督職能。1、基金積累職能現(xiàn)代保險運用

46、穩(wěn)健的精算方法計算保險費率，通常是繳納保費在先，履行賠付或給付責任在后，保險人在一定時間內(nèi)持有資金并可以加以投資，形成保險資金，為分散風險提供了堅實的基礎(chǔ)，這就是保險的基金積累職能。如果現(xiàn)代保險沒有這一職能，就難以正常維系和發(fā)展保險分配關(guān)系。2、風險監(jiān)督職能分散風險的對價是分攤保險費，被保險一方必然要求以盡可能低的保費獲取同樣的保險保障。因此，被保險人之間、被保險人與保險人之間必然會對風險加強相互監(jiān)督，以期盡量減少乃至消除不利的風險因素，達到減少損失和減輕負擔的目的。這就是保險的風險監(jiān)督職能。在行業(yè)協(xié)會保險和相互保險中，風險監(jiān)督是在其會員之間進行的，對于商業(yè)保險，則是在保險人與被保險人之間進行

47、的。如船舶保險，投保的船舶必須是適航的，不適航不保；已經(jīng)投保但違反適航條件的不予賠付。保險的最大誠信原則也是一種保險監(jiān)督。可見，保險的風險監(jiān)督職能是廣泛存在的。非保險風險轉(zhuǎn)移的種類一般說來，非保險風險轉(zhuǎn)移的方式主要有：租賃財產(chǎn)；業(yè)務(wù)外包；聯(lián)盟或合資；簽訂免除責任協(xié)議。非保險風險轉(zhuǎn)移大多需要借助于協(xié)議或者合同，將損失的法律責任或財務(wù)后果轉(zhuǎn)由他人承擔。（一）租賃財產(chǎn)財產(chǎn)租賃可以使企業(yè)部分地轉(zhuǎn)移自己所面臨的風險。財產(chǎn)租賃是指一方把自己的房屋、場地、運輸工具、設(shè)備或生活用品等出租給另一方使用，并收取租賃費。財產(chǎn)租賃過程中，可能出現(xiàn)的損失主要有：有關(guān)的物質(zhì)損失，因財產(chǎn)受損而引起的租金損失或貶值；由財產(chǎn)所

48、有權(quán)、使用權(quán)引起的對第三者的損失賠償責任。但是，如果租賃協(xié)議中規(guī)定，租借人對自己過失造成的租借物的損壞、滅失，應(yīng)該承擔賠償責任。這樣，出租人就將財產(chǎn)面臨的潛在損失轉(zhuǎn)移給了承租人。（二）業(yè)務(wù)外包企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中注重核心競爭力的培養(yǎng)，強調(diào)根據(jù)企業(yè)自身特點，專門從事某一領(lǐng)域、某一業(yè)務(wù)，在某一方面形成自己的競爭優(yōu)勢，這必然要求企業(yè)將其非核心業(yè)務(wù)外包給其他企業(yè)，即所謂的業(yè)務(wù)外包。對業(yè)務(wù)外包最直接的解釋是“外部尋求資源”，即把自己并不擅長、不屬于自己核心競爭力范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)交由他人去做。企業(yè)在充分發(fā)展自身核心競爭力的基礎(chǔ)上，整合、利用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達到降低成本、提高生產(chǎn)效率、增加資金運用

49、效率和增強企業(yè)對環(huán)境的迅速應(yīng)變能力。業(yè)務(wù)外包的基本出發(fā)點在于：確定企業(yè)的核心競爭力，把企業(yè)內(nèi)部優(yōu)勢資源集中在具有核心競爭力的活動上，剩余的其他企業(yè)活動交給最好的專業(yè)企業(yè)。在企業(yè)競爭過程中，環(huán)境、技術(shù)、市場需求的瞬息萬變，企業(yè)投資于非自身核心競爭優(yōu)勢的業(yè)務(wù)存在著巨大的風險。戴爾企業(yè)外包了所有的零部件、軟件和非裝配生產(chǎn)流程的設(shè)計和創(chuàng)新，重點投資于理解客戶需求、物流管理和部件集成，發(fā)現(xiàn)核心能力的任何增值機會。通過外包策略，戴爾避免了零部件生產(chǎn)設(shè)備、人力資源和庫存等巨額投資，而將這種風險轉(zhuǎn)移給外包商（供應(yīng)商）。業(yè)務(wù)外包有助于企業(yè)實現(xiàn)以下3方面的風險轉(zhuǎn)移。（1）質(zhì)量方面的風險轉(zhuǎn)移。在業(yè)務(wù)外包中，企業(yè)通過

50、采取嚴格、有效的合同契約方式，產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量、交貨質(zhì)量等質(zhì)量問題將會由外包商來承擔，同時由質(zhì)量問題所導(dǎo)致的風險也將轉(zhuǎn)移給外包商。（2）資金占用的風險轉(zhuǎn)移。通過外包，合同制造商將幫助企業(yè)分擔一部分資金占用，從而降低企業(yè)的資金占用風險。具體表現(xiàn)在：通過外包，可以幫助組織重構(gòu)財務(wù)預(yù)算，從而改善企業(yè)的平衡報表并避免企業(yè)對未來投資的不確定性；通過外包將不能創(chuàng)造價值的業(yè)務(wù)單元或者設(shè)備資產(chǎn)轉(zhuǎn)交給外包商，組織能夠獲得一筆現(xiàn)金流，從而解放一部分資源用于其他戰(zhàn)略投資；外包信息服務(wù)能夠避免或者減少未來持續(xù)的或大量的資本投入；外包將固定成本業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為可變成本業(yè)務(wù)，有利于企業(yè)規(guī)模組織結(jié)構(gòu)的扁平化。（3）技術(shù)風險轉(zhuǎn)移

51、。外包有利于企業(yè)獲得原先無法憑借自身實力獲取的技術(shù)和技能，通過外包，企業(yè)可以將價值鏈中的每個環(huán)節(jié)都由最適合企業(yè)情況的、最好的專業(yè)企業(yè)來完成，常常能夠獲得最先進、最前沿的技術(shù)和技能。除此之外，企業(yè)能夠獲得外部可利用的設(shè)備、服務(wù)等方面的資源，能夠?qū)⒛承┘夹g(shù)和技能易于過時的風險轉(zhuǎn)移給外包商，能夠使企業(yè)與外包商分擔新技術(shù)的風險或?qū)⑿录夹g(shù)的開發(fā)風險轉(zhuǎn)嫁給外包商。由于對于一項新技術(shù)的出現(xiàn)，大多數(shù)企業(yè)由于費用和學(xué)習(xí)曲線的緣故，很難立即將新技術(shù)納入到實際應(yīng)用中，然而借助外包商與現(xiàn)有的、未來的技術(shù)保持同步的優(yōu)勢，改善技術(shù)服務(wù)，提供接觸新技術(shù)的機會，企業(yè)可以花費更少、實效性更強、風險更低的方式推動技術(shù)在企業(yè)生存發(fā)

52、展中的效用。業(yè)務(wù)外包得以實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移的原因體現(xiàn)在以下兩個方面。（1）能力的差異性。由于不同企業(yè)的資源數(shù)量、競爭優(yōu)勢領(lǐng)域等存在差異，不同企業(yè)在實際中對于風險的識別、防范、處理能力是不同的。另外，由于企業(yè)自身資源的有限性和主觀判斷的局限性，它也不可能在業(yè)務(wù)領(lǐng)域中面面俱到、處處爭鋒。能力的差異性使得達成某項業(yè)務(wù)目標所需的資源投入和成本是不同的，因此企業(yè)在綜合考慮成本、質(zhì)量、時間、風險等因素之后，將業(yè)務(wù)外包給最合適的專業(yè)化企業(yè)。（2）風險感知的對象性。由于企業(yè)與外包商能力的差異性，對于同一經(jīng)營領(lǐng)域或是同一項目交由不同的企業(yè)來打理，最終的成效和可能導(dǎo)致的風險是不同的。投保人和保險企業(yè)處理風險的經(jīng)驗和能力

53、不同，因此保險企業(yè)樂意接受合適的投保人購買保險。同樣的道理，企業(yè)認為存在很大風險的難題對于外包商來說，風險可能很低甚至接近于零。從風險的心理感知角度出發(fā)，企業(yè)與外包商對于同一風險的感知度是不同的，這種風險感知的對象性也促使企業(yè)愿意將非核心業(yè)務(wù)外包出去。（三）聯(lián)盟或合資通過建立聯(lián)盟或合資經(jīng)營企業(yè)，把企業(yè)投資新市場和新產(chǎn)品的風險和回報轉(zhuǎn)移出去，這也是非保險轉(zhuǎn)移風險的一種方法。（四）簽訂免除責任協(xié)議簽訂免除責任協(xié)議是指合同的一方運用條款對合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財產(chǎn)損失的責任轉(zhuǎn)移給另一方承擔，即主要是針對合同中的條款來實現(xiàn)風險的轉(zhuǎn)移。例如，醫(yī)生在給生命垂危的病人實施手術(shù)之前，會要求病人家屬簽字同

54、意，若手術(shù)失敗，醫(yī)生不負責任。在這紙協(xié)議中，醫(yī)生不是轉(zhuǎn)移帶有風險的活動，而是轉(zhuǎn)移了可能引起的責任風險。例如，建筑工程的工期一般來說比較長，承包方面臨著設(shè)備、建材價格上漲而導(dǎo)致的損失。對此，承包商可以在合同條款中寫明：如果因為發(fā)包方的原因，致使工期延長而帶來的損失，合同價額需要相應(yīng)地上調(diào)。承包方使用這項條款就把潛在的損失風險轉(zhuǎn)移給了發(fā)包方。計算機的租賃合同可以規(guī)定租賃企業(yè)對計算機的維修、保養(yǎng)、損壞負責。再如，一個出版商在出版合同中可以加入轉(zhuǎn)移責任條款，規(guī)定作者對剽竊行為自負法律責任。風險轉(zhuǎn)移的條件風險管理單位是否能夠順利轉(zhuǎn)移風險，是有條件的；相反，如果不具備風險轉(zhuǎn)移的條件，就無法轉(zhuǎn)移風險。風險轉(zhuǎn)

55、移需要具備以下幾方面的條件。（一）轉(zhuǎn)移責任條款必須是一個合法有效合同的組成部分風險管理單位要順利轉(zhuǎn)移風險，需要簽訂的合同合法、有效。例如，中華人民共和國經(jīng)濟合同法和中華人民共和國民法通則中載明；違反法律和國家政策簽訂的合同、采取欺詐脅迫等手段簽訂的合同、代理人超越代理權(quán)限簽訂的合同、違反國家利益或社會公共利益簽訂的經(jīng)濟合同均屬無效合同。企業(yè)風險管理部門在運用合同條款轉(zhuǎn)移責任時，必須熟悉相關(guān)的法律條文，合同條款不應(yīng)該同國家的法律、法規(guī)相抵觸。例如，有商場聲明，商品出售后保修期內(nèi)，只負責對故障商品實行免費修理。中華人民共和國消費者權(quán)益保護法中明確規(guī)定，如果商品在保修期內(nèi)修理兩次以上時，顧客有權(quán)選擇

56、退貨。因此，該商場的單方約定由于不符合中華人民共和國消費者權(quán)益保護法而無效。因為這種風險轉(zhuǎn)移的方式，違反了社會公共政策、法律或者對公眾不公平。（二）受讓方具有償付能力受讓方是否具有償付能力，是風險真正轉(zhuǎn)移的條件。如果受讓方?jīng)]有能力賠償損失，那么，轉(zhuǎn)讓方必須對已經(jīng)轉(zhuǎn)移出去的風險承擔責任。例如，一份合同規(guī)定，乙方在作業(yè)時，由于疏忽而造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失時，由乙方承擔。當乙方接受此條款為甲方施工時，并不意味著能免除甲方對由于乙方疏忽而造成的對第三者損害應(yīng)負的賠償責任。對于甲方而言，要切實避免這種風險對自身的影響，應(yīng)確認乙方有能力支付一旦發(fā)生損失后的賠償金；否則，無法真正將風險轉(zhuǎn)移出去。（三）

57、風險轉(zhuǎn)移需要支付一定的費用風險轉(zhuǎn)移是需要支付給風險受讓方一定費用的，這是受讓方承擔風險的條件。例如，銷售商可以簽發(fā)銀行匯票，然后把銀行匯票同業(yè)務(wù)文件一起寄到客戶的開戶銀行?？蛻艨梢酝ㄟ^銀行匯票付款，可以在得到業(yè)務(wù)文件之前向自己開戶的銀行確認債務(wù)。客戶的開戶銀行把匯票或者客戶對債務(wù)的確認文件以商業(yè)承兌匯票的形式提交給售貨方。如果客戶的支付能力難以保證，那么銷售商可以要求客戶的開戶銀行以銀行承兌匯票的形式提供保證，銀行承兌匯票不僅對客戶具有約束力，而且對銀行也具有一種約束作用。由于銀行為客戶提供了信用擔保，客戶的信用風險轉(zhuǎn)移給了銀行，銀行需要收取一定的擔保手續(xù)費。例如，在國際貿(mào)易中，有時售貨方要求

58、客戶提供本國銀行簽署的信用證。來自客戶的開戶銀行的信用證，表明客戶已經(jīng)在其本國建立了自己的信用。當客戶的支付能力難以保證時，持有信用證的售貨方對本國的這家銀行享有追索權(quán)，因此，售貨方也就不需要向國外的銀行追索債務(wù)。由于本國銀行為客戶提供了一定的信用擔保，因此可以收取一定的擔保費用。SWOT分析（一）優(yōu)勢分析（S）1、自主研發(fā)優(yōu)勢公司在各個細分領(lǐng)域深入研究的同時，通過整合各平臺優(yōu)勢，構(gòu)建全產(chǎn)品系列，并不斷進行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級，順應(yīng)行業(yè)一體化、集成創(chuàng)新的發(fā)展趨勢。通過多年積累，公司產(chǎn)品性能處于國內(nèi)領(lǐng)先水平。公司多年來堅持技術(shù)創(chuàng)新，不斷改進和優(yōu)化產(chǎn)品性能，實現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級。公司結(jié)合國內(nèi)市場客戶的個性化需

59、求，不斷升級技術(shù)，充分體現(xiàn)了公司的持續(xù)創(chuàng)新能力。在不斷開發(fā)新產(chǎn)品的過程中，公司已有多項產(chǎn)品均為國內(nèi)領(lǐng)先水平。在注重新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的同時，公司還十分重視自主知識產(chǎn)權(quán)的保護。2、工藝和質(zhì)量控制優(yōu)勢公司進口大量設(shè)備和檢測設(shè)備，有效提高了精度、生產(chǎn)效率，為產(chǎn)品研發(fā)與確保產(chǎn)品質(zhì)量奠定了堅實的基礎(chǔ)。此外，公司是行業(yè)內(nèi)較早通過ISO9001質(zhì)量體系認證的企業(yè)之一，公司產(chǎn)品根據(jù)市場及客戶需要通過了產(chǎn)品認證，表明公司產(chǎn)品不僅滿足國內(nèi)高端客戶的要求，而且部分產(chǎn)品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產(chǎn)中，公司嚴格按照質(zhì)量體系管理要求，不斷完善產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、檢驗、客戶服務(wù)等流程，保證公司產(chǎn)品

60、質(zhì)量的穩(wěn)定性。3、產(chǎn)品種類齊全優(yōu)勢公司不僅能滿足客戶對標準化產(chǎn)品的需求，而且能根據(jù)客戶的個性化要求，定制生產(chǎn)規(guī)格、型號不同的產(chǎn)品。公司齊全的產(chǎn)品系列，完備的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，能夠為客戶提供一站式服務(wù)。對公司來說，實現(xiàn)了對具有多種產(chǎn)品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產(chǎn)品價格與國外同類產(chǎn)品相比有較強性價比優(yōu)勢，在國內(nèi)市場起到了逐步替代進口產(chǎn)品的作用。4、營銷網(wǎng)絡(luò)及服務(wù)優(yōu)勢根據(jù)公司產(chǎn)品服務(wù)的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區(qū)域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區(qū)初步建立經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務(wù)，達到快速響應(yīng)的效