一般納稅人月末報(bào)稅流程

1、般納稅人月末報(bào)稅流程 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改一般納稅人月末報(bào)稅流程通過“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)” （ 以下簡(jiǎn)稱電子申報(bào)軟件） 制作生成增值稅電子申報(bào)文件。在申報(bào)期內(nèi)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將申報(bào)資料電子數(shù)據(jù)傳遞到稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)完成表表之間勾稽關(guān)系和進(jìn)項(xiàng)的比對(duì)（ 在此環(huán)節(jié)不進(jìn)行銷項(xiàng)稅額的比對(duì) ） 。納稅人提交的申報(bào)文件各項(xiàng)比對(duì)相符的，申報(bào)資料信息上報(bào)成功，納稅人按系統(tǒng)提示在網(wǎng)上通過ETS劃繳稅款。一、網(wǎng)上申報(bào)、繳稅1、通過“企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)” （ 以下簡(jiǎn)稱電子申報(bào)軟件） 制作生成增值稅電子申報(bào)文件。2、在申報(bào)期內(nèi)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將申報(bào)資料電子數(shù)據(jù)傳遞到稅

2、務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)內(nèi)完成表表之間勾稽關(guān)系和進(jìn)項(xiàng)的比對(duì)（ 在此環(huán)節(jié)不進(jìn)行銷項(xiàng)稅額的比對(duì) ） 。納稅人提交的申報(bào)文件各項(xiàng)比對(duì)相符的，申報(bào)資料信息上報(bào)成功，納稅人按系統(tǒng)提示在網(wǎng)上通過ETS劃繳稅款。3、在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)成功進(jìn)行增值稅申報(bào)的，納稅人應(yīng)通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的報(bào)表查詢功能查詢打印相關(guān)增值稅申報(bào)報(bào)表。二、 （ 上門 ） 報(bào)稅納稅人在網(wǎng)上完成申報(bào)繳稅后，在申報(bào)期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理報(bào)稅、銷項(xiàng)、稅款的比對(duì)和 IC 卡的解鎖等業(yè)務(wù)。納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅之前，在稅控機(jī)上將金稅卡中本月開具專 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改

3、=用=( 明細(xì)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)抄到本機(jī)稅控IC卡上。(即抄稅)1、報(bào)稅資料(1)稅控IC卡(2)打印的本月銷項(xiàng)發(fā)票的匯總表與明細(xì)表。(3)當(dāng)月開出的所有記賬聯(lián)紙質(zhì)資料(采用“存根聯(lián)補(bǔ)錄報(bào)稅”的方式進(jìn)行抄 稅的納稅人須提供)。網(wǎng)上申報(bào)納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺(tái)只需辦理報(bào)稅和銷項(xiàng)的比對(duì)，因此可不攜帶中 報(bào)文件。同時(shí)納稅人應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供網(wǎng)上已完成申報(bào)并通過網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)打印的 紙質(zhì)申報(bào)資料，在紙質(zhì)中報(bào)表的左上角有“國稅網(wǎng)上辦稅”的標(biāo)志。2、報(bào)稅及結(jié)果處理稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)入網(wǎng)絡(luò)版報(bào)稅子系統(tǒng)通過納稅人的IC卡采集納稅人防偽稅控開票系統(tǒng)的開票數(shù)據(jù)。經(jīng)審核一致的，存入報(bào)稅子系統(tǒng)，報(bào)稅成功。報(bào)稅審核不一致或因金稅卡或硬盤損壞等

4、原因報(bào)稅失敗的，視實(shí)際情況處理， 必要時(shí)納稅人應(yīng)提供當(dāng)月開具的全部專用發(fā)票，通過存根聯(lián)補(bǔ)錄方式進(jìn)行報(bào)稅。三、(上門)銷項(xiàng)比對(duì)、稅額比對(duì)和IC卡解鎖完成報(bào)稅工作后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人中報(bào)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)與 IC卡報(bào)稅數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，同時(shí)根據(jù)“增值稅一般納稅人銷項(xiàng)比對(duì)”界面提示的納稅人“本期應(yīng)納稅款”、“本期已繳稅額”和“本期未繳稅額”數(shù)據(jù)， 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改=共=|$ 驗(yàn) 納稅人的稅款入庫情況，并區(qū)分不同的情況在網(wǎng)絡(luò)版中采用不同的解鎖方式對(duì)納稅 人IC卡進(jìn)行清零解鎖。四、申報(bào)資料報(bào)送網(wǎng)上辦稅方式的一般納稅人當(dāng)期的申

5、報(bào)資料應(yīng)在報(bào)稅時(shí)一并報(bào)送。中報(bào)資料如下：1、通過網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)打印的增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）和增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）、（表二）、（表三）、（表四）、（表 五）、（表六）2、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件3、成品油購銷存情況明細(xì)表（發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報(bào)）4、退稅部門確認(rèn)的上期生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表和生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報(bào)補(bǔ)充資料 （適用于一般納稅人） （實(shí)行免、 抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報(bào)送）5、當(dāng)月抵扣聯(lián)認(rèn)證結(jié)果通知書6、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單（機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機(jī)動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)報(bào)送）7、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表（機(jī)動(dòng)車經(jīng)銷企業(yè)及

6、有零售業(yè)務(wù)的機(jī) 動(dòng)車生產(chǎn)企業(yè)報(bào)送）五、注意事項(xiàng)1、在申報(bào)期內(nèi)由于特殊原因不能按時(shí)完成增值稅申報(bào)的，納稅 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改 可以編輯的精品文檔，你值得擁有，下載后想怎么改就怎么改=共=0 先到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行防偽稅控開票系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)的報(bào)稅，確保在規(guī)定期限內(nèi)完成開票信息的采集，但暫不進(jìn)行IC卡的清卡解鎖。2、納稅人未完成申報(bào)、繳稅、報(bào)稅、銷項(xiàng)比對(duì)、表稅比對(duì)時(shí)，IC卡不能清卡解鎖，納稅人則無法進(jìn)行購領(lǐng)、開具增值稅專用發(fā)票等操作。3、如納稅人報(bào)送的申報(bào)文件出現(xiàn)比對(duì)不符的情況，網(wǎng)上不接收中報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)顯示的電子申報(bào)數(shù)據(jù)檢查結(jié)果通知書，檢查錯(cuò)誤原因，如屬于申報(bào)表有關(guān)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，可在企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)中修改數(shù)據(jù)后重新生成申報(bào)文件提交申報(bào)。經(jīng)修改后提交仍不能通過申報(bào)的，納稅人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行上門申報(bào)。4、個(gè)人所得稅的全員申報(bào)和個(gè)稅稅表是兩種表格。5、請(qǐng)攜帶稅務(wù)登記證副本，到國稅辦稅報(bào)務(wù)廳領(lǐng)申請(qǐng)領(lǐng)購發(fā)票審批表，稅務(wù)人員受理后，會(huì)交一份票種核定表你填，媽即填你所需 什么樣的發(fā)票，如增值稅專用發(fā)票等。應(yīng)注意的是，若公司是增值稅 一般納稅人