上海機(jī)電：風(fēng)險管理手冊

1、上海機(jī)電股份有限公司風(fēng)險管理手冊 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark1 o Current Document 第一章總則3第一條目的3第二條制定依據(jù)3第三條適用范圍4第四條 風(fēng)險管理工作目標(biāo)4第五條風(fēng)險管理基本原則4第六條風(fēng)險管理執(zhí)行原則5第二章定義與分類6第一條風(fēng)險定義6第二條風(fēng)險管理定義6第三章組織體系與基本職責(zé)分工7第一條風(fēng)險管理體系7第二條風(fēng)險管理的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)7第四章風(fēng)險管理信息收集10第一條范圍10第二條職責(zé)分工12第五章風(fēng)險評估13第一條定義13第二條風(fēng)險評估整體流程13第三條風(fēng)險識別15第四條風(fēng)險分析15第五條風(fēng)險評價16第六條風(fēng)險應(yīng)對18第

2、七條評估時間安排20第六章風(fēng)險管理報告體系22第一條日常匯報22第二條緊急事項匯報22第七章風(fēng)險管理的監(jiān)督與持續(xù)改進(jìn)24第一條風(fēng)險管理的監(jiān)督24第二條風(fēng)險管理的持續(xù)改進(jìn)24第八章風(fēng)險管理考核與追究25第一條績效考核25第二條責(zé)任追究25第九章附則26第一條解釋與修訂26第二條 實施日期26第一章總則第一條目的本手冊為完善和加強(qiáng)上海機(jī)電股份有限公司（以下簡稱“機(jī)電股份”或“公司”） 的風(fēng)險管理工作，提高經(jīng)營質(zhì)量，促進(jìn)機(jī)電股份總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)而編制，旨 在說明風(fēng)險管理體系的性質(zhì)和任務(wù)，實施風(fēng)險管理體系應(yīng)遵循的原則、方法、步驟以及 對各相關(guān)責(zé)任人的要求，力圖實現(xiàn)風(fēng)險管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。第

3、二條制定依據(jù)本手冊所使用的風(fēng)險管理工作方法主要依據(jù)下述方法論及規(guī)定：COSO風(fēng)險管理框架：COSO風(fēng)險管理框架廣泛應(yīng)用于公司風(fēng)險管理體系中，它 指出風(fēng)險管理包括八個互相關(guān)聯(lián)的構(gòu)成要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評 估、風(fēng)險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。這八個要素源于管理當(dāng)局經(jīng)營公司的方 式，并與管理過程整合在一起。COSO框架期望達(dá)到四個目標(biāo)：戰(zhàn)略、運營、報告、 合規(guī)。本手冊的制訂采納及借鑒了 COSO風(fēng)險管理框架的理念和方法。國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引：國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會于2006 年6月6日頒布了中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引，作為中央企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工 作的指導(dǎo)文

4、件，并要求中央企業(yè)結(jié)合企業(yè)自身實際情況貫徹該指引。本手冊的制訂旨在 符合中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引的要求。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范：財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會于008 年6月28日頒布了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，其中第二十條至第二十七條對上市公 司風(fēng)險評估工作做出了明確的指導(dǎo)和規(guī)范。本手冊的制訂遵循了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī) 范的要求。第三條適用范圍本手冊適用于上海機(jī)電股份有限公司風(fēng)險管理工作，相關(guān)人員有責(zé)任遵守本手冊中 的各項規(guī)定。第四條 風(fēng)險管理工作目標(biāo)（1）整體目標(biāo)機(jī)電股份風(fēng)險管理工作的整體目標(biāo)是通過合理、統(tǒng)一、科學(xué)的管理模式，以實現(xiàn)： z控制那些有礙戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險，將其控制在公司管理層可承受的范圍內(nèi)； z逐步提高經(jīng)營的效率和效果，降低實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性；z確保財務(wù)報告可靠性；z合理保障機(jī)電股份遵從監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)和電氣股份有關(guān)規(guī)章制度。第五條風(fēng)險管理基本原則（1）全面與重點相結(jié)合的原則：機(jī)電股份的風(fēng)險管理工作應(yīng)覆蓋機(jī)電股份經(jīng)營與管理 過程中所面臨的各種風(fēng)險，并對其中關(guān)鍵風(fēng)險實施重點管理。（2）分級分類管理