財(cái)務(wù)管理規(guī)范化操作全案(下載文件)

1、.：.；財(cái)務(wù)管理規(guī)范化操作全案趙淑芳 等 編著目 錄 TOC o - h z u HYPERLINK l _Toc 預(yù)算規(guī)范化管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品本錢(qián)預(yù)算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 現(xiàn)金收支預(yù)算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 預(yù)算差別分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 預(yù)

2、算調(diào)整審批表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 預(yù)算執(zhí)行情況表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 預(yù)算考核表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 預(yù)算規(guī)范化管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 全面預(yù)算管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 籌資管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 籌資預(yù)算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 籌資方案表 PAGEREF _Toc h HY

3、PERLINK l _Toc 籌資審批單 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 資金需求量預(yù)測(cè)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 籌資管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企業(yè)籌資管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投資管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投資工程可行性報(bào)告 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)投資方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 證券投

4、資管理臺(tái)賬 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投資工程進(jìn)度月報(bào)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投資管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企業(yè)投資管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 現(xiàn)金管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 資金調(diào)度方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 現(xiàn)金清點(diǎn)報(bào)告表 PAGEREF _Toc

5、h HYPERLINK l _Toc 銀行存款余額調(diào)理表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 現(xiàn)金管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)收賬款管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)收賬款明細(xì)賬 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)收賬款賬齡分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)收賬款對(duì)賬單 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _

6、Toc 應(yīng)收賬款催收函 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 客戶(hù)信譽(yù)檔案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)收賬款管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)收賬款管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 存貨管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 入庫(kù)通知單 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 限額領(lǐng)料單 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品出庫(kù)單 PAGEREF _Toc

7、h HYPERLINK l _Toc 存貨清點(diǎn)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 存貨管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企業(yè)存貨管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)評(píng)價(jià)明細(xì)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)清查清點(diǎn)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _

8、Toc 固定資產(chǎn)處置申報(bào)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 固定資產(chǎn)管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 無(wú)形資產(chǎn)管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 無(wú)形資產(chǎn)登記表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 無(wú)形資產(chǎn)管理模板 PA

9、GEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 無(wú)形資產(chǎn)管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本錢(qián)費(fèi)用管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品本錢(qián)計(jì)算單 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品消費(fèi)本錢(qián)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 制造費(fèi)用明細(xì)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)懇求單 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本錢(qián)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表 PAGEREF _Toc h HYPER

10、LINK l _Toc 本錢(qián)費(fèi)用分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本錢(qián)費(fèi)用管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 本錢(qián)費(fèi)用管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 收入管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)跟蹤表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品定價(jià)預(yù)估表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 產(chǎn)品調(diào)價(jià)懇求表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 銷(xiāo)售收入分析表

11、 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 收入管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 銷(xiāo)售收入管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 利潤(rùn)管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 年度利潤(rùn)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 分紅情況表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 利潤(rùn)管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l

12、_Toc 利潤(rùn)分配管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 稅務(wù)管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 應(yīng)繳稅費(fèi)估算表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 稅款交納記錄表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控自查表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 納稅謀劃方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 稅務(wù)管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企業(yè)稅務(wù)管理制度 PAGER

13、EF _Toc h HYPERLINK l _Toc 并購(gòu)、重組與清算管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 并購(gòu)意向書(shū) PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 清算資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 并購(gòu)、重組與清算管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企業(yè)并購(gòu)管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 會(huì)計(jì)核算管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 記賬憑證 PAGEREF _Toc h HYP

14、ERLINK l _Toc 賬戶(hù)余額表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 對(duì)賬調(diào)理表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 試算平衡表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 科目匯總表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 會(huì)計(jì)核算管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 會(huì)計(jì)核算管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 內(nèi)部審計(jì)管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 內(nèi)部審計(jì)任務(wù)方案表 P

15、AGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 工程審計(jì)方案表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 內(nèi)部控制審計(jì)明細(xì)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 高管離任審計(jì)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 內(nèi)部審計(jì)管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)分析管理工具 PAGEREF _Toc

16、 h HYPERLINK l _Toc 償債才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 營(yíng)運(yùn)才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 盈利才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 開(kāi)展才干分析表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)分析管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)分析管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc

17、 財(cái)務(wù)報(bào)告管理工具 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 合并利潤(rùn)表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)報(bào)告管理模板 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)管理人員崗位職責(zé) PAGEREF _Toc

18、 h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)總監(jiān) PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投融資部經(jīng)理 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 審計(jì)部經(jīng)理 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 投資主管 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 融資主管 PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 會(huì)計(jì) PAGEREF _Toc h HYPERLINK l _Toc 出納 PAGEREF _Toc h H

19、YPERLINK l _Toc 審計(jì)員 PAGEREF _Toc h 預(yù)算規(guī)范化管理工具 產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)算表產(chǎn)品稱(chēng)號(hào)： 年 金額單位：元工程第一季度第二季度第三季度第四季度全年估計(jì)銷(xiāo)售量估計(jì)銷(xiāo)售單價(jià)估計(jì)銷(xiāo)售收入期初應(yīng)收賬款第一季度銷(xiāo)售收現(xiàn)第二季度銷(xiāo)售收現(xiàn)第三季度銷(xiāo)售收現(xiàn)第四季度銷(xiāo)售收現(xiàn)現(xiàn)金收入合計(jì) 產(chǎn)品本錢(qián)預(yù)算表 年 金額單位：元工程單位用量單位價(jià)錢(qián)單位本錢(qián)直接資料 其中： 原資料燃料及動(dòng)力直接人工固定制造費(fèi)用變動(dòng)制造費(fèi)用合計(jì) 加： 在產(chǎn)品、自制半廢品期初余額 減： 在產(chǎn)品、自制半廢品期末余額估計(jì)產(chǎn)品消費(fèi)本錢(qián) 現(xiàn)金收支預(yù)算表 年度 單位：元序號(hào)工程第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)期初現(xiàn)金余額運(yùn)

20、營(yíng)性現(xiàn)金收入運(yùn)營(yíng)性現(xiàn)金支出其中： 直接資料采購(gòu)直接人工制造費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用各項(xiàng)稅費(fèi)預(yù)交所得稅分配股利投資性現(xiàn)金收入投資性現(xiàn)金支出 其中： 根本建立固定資產(chǎn)購(gòu)置短期投資籌資性現(xiàn)金收入籌資性現(xiàn)金支出 其中： 還貸支出財(cái)務(wù)費(fèi)用期末現(xiàn)金余額勾稽關(guān)系：+ + + + 財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告一、根本假設(shè)二、預(yù)算編制根底三、年財(cái)務(wù)預(yù)算一利潤(rùn)表主要工程.估計(jì)營(yíng)業(yè)收入： 萬(wàn)元，同比增減 %.估計(jì)利潤(rùn)總額： 萬(wàn)元，同比增減 %.估計(jì)凈利潤(rùn)： 萬(wàn)元，同比增減 %.估計(jì)本錢(qián)費(fèi)用： 萬(wàn)元，同比增減 %其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)： 萬(wàn)元，同比增減 % 營(yíng)業(yè)稅金及附加： 萬(wàn)元，同比增減 % 銷(xiāo)售費(fèi)用： 萬(wàn)元，同比增減 %

21、管理費(fèi)用： 萬(wàn)元，同比增減 % 財(cái)務(wù)費(fèi)用： 萬(wàn)元，同比增減 %二資產(chǎn)負(fù)債表主要工程.估計(jì)資產(chǎn)總額： 萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn) 萬(wàn)元，同比增減 %.估計(jì)負(fù)債總額： 萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債 萬(wàn)元，同比增減 %.估計(jì)一切者權(quán)益： 萬(wàn)元，同比增減 %三現(xiàn)金流量主要工程.運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~： 萬(wàn)元.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~： 萬(wàn)元籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~： 萬(wàn)元四艱苦投資事項(xiàng)預(yù)算.工程：估計(jì)總投資額 萬(wàn)元，年估計(jì)投資額.工程：估計(jì)總投資額 萬(wàn)元，年估計(jì)投資額四、確保完成財(cái)務(wù)預(yù)算的措施注：同比增減比例為正數(shù)的，表示增長(zhǎng)，用“號(hào)；為負(fù)數(shù)的，表示下降，用“號(hào)。 預(yù)算差別分析表時(shí)間：年月日 單位：元工程當(dāng)月差

22、別累計(jì)差別緣由分析預(yù)算值實(shí)踐值差別值差別率預(yù)算值實(shí)踐值差別值差別率審批： 制表： 預(yù)算調(diào)整審批表懇求部門(mén)日期預(yù)算調(diào)整類(lèi)別預(yù)算內(nèi)追加 預(yù)算內(nèi)追減 預(yù)算外調(diào)整預(yù)算調(diào)整緣由預(yù)算調(diào)整方案.詳細(xì)調(diào)整內(nèi)容工程調(diào)整前預(yù)算調(diào)整后預(yù)算闡明.預(yù)算調(diào)整后估計(jì)執(zhí)行情況闡明部門(mén)擔(dān)任人意見(jiàn) 簽字： 日期：財(cái)務(wù)部意見(jiàn) 簽字： 日期：預(yù)算管理委員會(huì)意見(jiàn) 簽字： 日期：總經(jīng)理意見(jiàn) 簽字： 日期： 預(yù)算執(zhí)行情況表年月 單位：萬(wàn)元工程預(yù)算數(shù)預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)算完成率%備注小計(jì)年初預(yù)算數(shù)預(yù)算調(diào)整數(shù) 預(yù)算考核表考核人考核時(shí)間被考核人考核周期類(lèi)別序號(hào)目的稱(chēng)號(hào)權(quán)重(%)本期實(shí)踐值本期預(yù)算值預(yù)算執(zhí)行差別得分定量目的%小計(jì)定性目的%小計(jì)考核得分考核

23、目的闡明：考核結(jié)果確 認(rèn)本人對(duì)考核結(jié)果無(wú)異議。 被考核人簽字： 考核人簽字 預(yù)算規(guī)范化管理模板 全面預(yù)算管理制度制度稱(chēng)號(hào)全面預(yù)算管理制度受控形狀編 號(hào)第一章 總那么第一條 為了促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略開(kāi)展目的，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)公司資源優(yōu)化配置，提高運(yùn)營(yíng)管理程度和風(fēng)險(xiǎn)防備才干，制定本制度。第二條 本制度所稱(chēng)全面預(yù)算，是指以公司開(kāi)展戰(zhàn)略和年度消費(fèi)運(yùn)營(yíng)方案為根據(jù)，以銷(xiāo)售預(yù)算為起點(diǎn)，以估計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表為終點(diǎn)，在預(yù)測(cè)、決策根底上，對(duì)一定期間運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)等作出的預(yù)算安排。第三條 全面預(yù)算管理，是指對(duì)全面預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、調(diào)整、考核及獎(jiǎng)懲等管理方式的總稱(chēng)。第四條 根本原那么.效益

24、優(yōu)先，綜合平衡；.集中決策，分級(jí)實(shí)施；.量入為出，謹(jǐn)慎穩(wěn)健；.權(quán)責(zé)對(duì)等，獎(jiǎng)懲清楚。第二章 全面預(yù)算管理體制第五條 公司董事會(huì)是全面預(yù)算的審批決策機(jī)構(gòu)，行使以下與預(yù)算相關(guān)的職權(quán)： .審批公司的運(yùn)營(yíng)方案和投資方案；.審批公司全面預(yù)算管理的任務(wù)制度、規(guī)定和政策；.審批公司年度全面預(yù)算目的；.審批公司年度總預(yù)算方案；.審批公司年度全面預(yù)算艱苦調(diào)整事項(xiàng)。第六條 公司總經(jīng)理下設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)，作為公司全面預(yù)算的管理機(jī)構(gòu)，主要有以下預(yù)算相關(guān)職責(zé)：.公布全面預(yù)算管理政策和規(guī)章制度；.擬定全面預(yù)算目的；.根據(jù)授權(quán)審批預(yù)算草案；.下達(dá)公布經(jīng)同意的預(yù)算；.協(xié)調(diào)處理預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題；.審議預(yù)算調(diào)整方案，進(jìn)展研討

25、論證；.組織實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的考核和獎(jiǎng)懲任務(wù)。第七條 公司財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算管理的任務(wù)機(jī)構(gòu)，主要有以下職責(zé)：.擬訂公司各項(xiàng)全面預(yù)算管理制度；.擔(dān)任擬定預(yù)算分解方案、編制程序、編制方法等任務(wù)；.組織和指點(diǎn)各部門(mén)開(kāi)展預(yù)算編制任務(wù)；.對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算方案進(jìn)展初審；.綜合平衡、匯總編制企業(yè)全面預(yù)算草案；.跟蹤、監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況，并定期匯總、分析各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況；.受理各部門(mén)的預(yù)算調(diào)整懇求，集中制定年度預(yù)算調(diào)整方案；.對(duì)企業(yè)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展考核。第八條 公司各部門(mén)是全面預(yù)算執(zhí)行單位，部門(mén)擔(dān)任人對(duì)本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承當(dāng)責(zé)任。各部門(mén)主要承當(dāng)以下預(yù)算相關(guān)職責(zé)：.為公司預(yù)算編制提供各項(xiàng)根底資料

26、；.編制和上報(bào)本部門(mén)預(yù)算方案；.分析、報(bào)告本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況；.根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及公司預(yù)算管理制度，提出預(yù)算調(diào)整懇求；.接受、配合財(cái)務(wù)部做好預(yù)算考核任務(wù)；.配合財(cái)務(wù)部做好公司總預(yù)算的綜合平衡。第三章 預(yù)算編制第九條 全面預(yù)算包括運(yùn)營(yíng)預(yù)算、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，以運(yùn)營(yíng)預(yù)算、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算作為根底，主要以財(cái)務(wù)報(bào)表方式予以充分反映。第十條 主要內(nèi)容.業(yè)務(wù)預(yù)算主要包括銷(xiāo)售預(yù)算、消費(fèi)預(yù)算、資料采購(gòu)預(yù)算、直接資料耗費(fèi)預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品消費(fèi)本錢(qián)預(yù)算、銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用預(yù)算等。.專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算主要包括投資支出預(yù)算、長(zhǎng)期借款預(yù)算等。.財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括現(xiàn)金預(yù)算、估計(jì)利潤(rùn)表和估計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表等。

27、第十一條 預(yù)算編制采取“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的程序進(jìn)展。在預(yù)算上報(bào)、審批和下達(dá)過(guò)程中，需求經(jīng)過(guò)自上而下、自下而上多次平衡，各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)密配合財(cái)務(wù)部完成預(yù)算編制任務(wù)。第十二條 公司全面預(yù)算編制程序和時(shí)間進(jìn)度如表-所示：表- 全面預(yù)算編制進(jìn)度表時(shí)間進(jìn)程安排責(zé)任部門(mén)每年月上旬下達(dá)下年度公司消費(fèi)運(yùn)營(yíng)目的董事會(huì)擬定并下達(dá)下年度全面預(yù)算目的預(yù)算管理委員會(huì)每年月中下旬制定預(yù)算目的分解方案、預(yù)算編制方法財(cái)務(wù)部編制和上報(bào)本部門(mén)下年度預(yù)算草案各部門(mén)每年月上旬對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)展審核、匯總，提出修正意見(jiàn)財(cái)務(wù)部各部門(mén)不斷修正預(yù)算方案，直至符合公司總體預(yù)算要各部門(mén)綜合平衡，匯總編制公司全面預(yù)算方案財(cái)務(wù)部每年月中旬

28、研討論證預(yù)算方案，構(gòu)成預(yù)算草案，報(bào)董事會(huì)審批預(yù)算管理委員會(huì)審議同意預(yù)算草案，構(gòu)成正式預(yù)算董事會(huì)每年月下旬下達(dá)經(jīng)同意的正式年度預(yù)算預(yù)算管理委員會(huì)第四章 預(yù)算執(zhí)行第十三條 各部門(mén)該當(dāng)嚴(yán)厲執(zhí)行公司下達(dá)的年度預(yù)算，經(jīng)過(guò)將年度預(yù)算目的細(xì)化為季度、月度預(yù)算，以及分解落實(shí)到內(nèi)部分組、崗位等方式，層層落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。第十四條 公司預(yù)算內(nèi)的資金支付業(yè)務(wù)，以同意下達(dá)的預(yù)算為根據(jù)。超預(yù)算、預(yù)算外資金支付工程，不屬于預(yù)算調(diào)整范疇的，資金支付懇求部門(mén)須履行預(yù)算審批程序后方可辦理。第十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)信息和其他財(cái)務(wù)資料監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，并向預(yù)算管理委員會(huì)和各部門(mén)報(bào)告、反響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。第十六條 對(duì)于公司工

29、程工程、對(duì)外融資等艱苦預(yù)算工程，財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)展親密跟蹤，嚴(yán)厲監(jiān)控預(yù)算工程的實(shí)施進(jìn)度和完成情況。第十七條 各部門(mén)應(yīng)按照公司預(yù)算管理要求，在季度任務(wù)總結(jié)和方案中對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展分析，并對(duì)下季度預(yù)算方案做出安排。第十八條 財(cái)務(wù)部每月結(jié)合已掌握的財(cái)務(wù)監(jiān)控信息和各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況，編制公司的預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，上報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審批。第十九條 預(yù)算執(zhí)行的分析報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： .預(yù)算目的的本期實(shí)踐發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額以及下期的估計(jì)發(fā)生額、與預(yù)算比較的差別； .產(chǎn)生預(yù)算差別的緣由及對(duì)預(yù)算目的的影響；.提出的改良建議或措施。第二十條 各部門(mén)應(yīng)按照經(jīng)同意的預(yù)算改良建議或措施執(zhí)行下期預(yù)算。第二十一

30、條 公司正式下達(dá)的預(yù)算普通不予調(diào)整。由于市場(chǎng)環(huán)境、國(guó)家經(jīng)濟(jì)或不可抗力等客觀要素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行發(fā)生艱苦差別的，各部門(mén)可懇求預(yù)算調(diào)整，并按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)整審批程序后，方可調(diào)整。第五章 預(yù)算考核第二十二條 公司定期組織預(yù)算考核任務(wù)，對(duì)預(yù)算相關(guān)部門(mén)和人員完成預(yù)算情況進(jìn)展考核。第二十三條 預(yù)算考核任務(wù)遵照公開(kāi)、公平、公正的原那么，由預(yù)算管理委員會(huì)、人力資源部、財(cái)務(wù)部共同組織實(shí)施。第二十四條 各部門(mén)擔(dān)任人簽字上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行報(bào)告作為考核的重要根據(jù)之一，必要時(shí)，可由公司內(nèi)審部門(mén)進(jìn)展審計(jì)。第二十五條 預(yù)算考核結(jié)果由考核人員、被考核人員的簽字確認(rèn)，并與各部門(mén)擔(dān)任人及員工的任免、薪酬、崗位及獎(jiǎng)懲措施掛鉤。第六章 附那

31、么第二十六條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條 本制度由預(yù)算管理委員會(huì)擔(dān)任解釋。第二十八條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議后正式開(kāi)場(chǎng)實(shí)施。相關(guān)闡明編制人員審核人員同意人員編制日期審核日期同意日期 籌資管理工具 籌資預(yù)算表單位：元人民幣工程代碼上年數(shù)本年添加數(shù)本年減少數(shù)年末預(yù)算數(shù)籌資費(fèi)用籌資合計(jì)一、負(fù)債籌資一長(zhǎng)期借款 其中：銀行借款 非銀行金融機(jī)構(gòu)借款二應(yīng)付債券三融資租賃四其他二、股權(quán)籌資 其中：股票籌資三、其他籌資注：=+，=+，+，=+- 籌資方案表籌資金額籌資用途籌資方式籌資時(shí)機(jī)估計(jì)籌資本錢(qián)籌資風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施償債方案安排籌資對(duì)公司財(cái)務(wù)情況的影響籌資方式

32、比較及建議詳細(xì)籌資實(shí)施方案 審批： 籌資審批單編號(hào)：時(shí)間懇求部門(mén)經(jīng)辦人部門(mén)擔(dān)任人籌資方式 銀行借款 融資租賃 發(fā)行債券 增發(fā)新股 其他籌資用途籌資金額籌資銀行籌資利率歸還款項(xiàng)來(lái)源財(cái)務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審核董事長(zhǎng)審批 資金需求量預(yù)測(cè)表資產(chǎn)上年度金額萬(wàn)元銷(xiāo)售百分比%負(fù)債和一切者權(quán)益上年度金額萬(wàn)元銷(xiāo)售百分比%貨幣資金應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資無(wú)形資產(chǎn)NNN短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款實(shí)收資本留存收益NNN合計(jì)合計(jì)銷(xiāo)售凈利率利潤(rùn)留存率上年度銷(xiāo)售額今年估計(jì)銷(xiāo)售額估計(jì)外部融資需求量注：本表根據(jù)銷(xiāo)售百分比法預(yù)測(cè)資金需求量，N表示該工程不隨銷(xiāo)售變化而變化，=+，=，=- 籌資管理模板 企業(yè)籌資管理制度制度稱(chēng)號(hào)籌

33、資管理制度受控形狀編 號(hào)第一章 總那么第一條 為加強(qiáng)公司籌資活動(dòng)的規(guī)范性，防備籌資風(fēng)險(xiǎn)，降低資金本錢(qián)，提高資金效益，確保籌資活動(dòng)的合法性、效益性，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)、等法律法規(guī)文件和的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)踐情況制定。第三條 本制度所稱(chēng)籌資是指公司滿(mǎn)足消費(fèi)運(yùn)營(yíng)需求，經(jīng)過(guò)銀行借款、發(fā)行債券、發(fā)行股票三種方式籌集資金的活動(dòng)。 第四條 公司籌資遵照以下原那么：.籌資行為合法、合規(guī)；.合理權(quán)衡，科學(xué)安排籌資時(shí)間；.適度負(fù)債，防備籌資風(fēng)險(xiǎn)； .一致籌措、合理運(yùn)用。第二章 職責(zé)劃分第五條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)是公司籌資活動(dòng)的決策審批機(jī)構(gòu)，董事會(huì)秘書(shū)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、證券部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理是

34、籌資任務(wù)指點(diǎn)小組成員。第六條 公司經(jīng)過(guò)銀行借款籌資的，由財(cái)務(wù)部擔(dān)任詳細(xì)實(shí)施任務(wù)，包括編制籌資預(yù)算，聯(lián)絡(luò)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，簽署借款合同，辦理借款、還款業(yè)務(wù)等事宜。第七條 公司經(jīng)過(guò)發(fā)行債券、股票籌集資金的，由證券部和財(cái)務(wù)部分別在各自職權(quán)范圍內(nèi)詳細(xì)實(shí)施，其他相關(guān)部門(mén)提供協(xié)助。第八條 各籌資業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)熟習(xí)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，具有良好的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和職業(yè)品德，籌資業(yè)務(wù)授權(quán)人、經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)記錄人之間應(yīng)相互分別、制約、監(jiān)視。第九條 一切籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置、會(huì)計(jì)核算和監(jiān)視任務(wù)，由財(cái)務(wù)部擔(dān)任。第十條 一切籌資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的文件、合同、協(xié)議等資料由相關(guān)部門(mén)指定專(zhuān)人搜集、整理、歸檔、保管。第三章 籌資決策第十一條 財(cái)務(wù)部和

35、證券部根據(jù)公司融資戰(zhàn)略目的和規(guī)劃，結(jié)合年度運(yùn)營(yíng)方案和預(yù)算安排，擬定籌資方案。第十二條 財(cái)務(wù)部和證券部擬定籌資方案時(shí)，應(yīng)綜合思索市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)、法律及政治要素，結(jié)合公司財(cái)務(wù)情況、償債才干等要素，明確籌資用途、規(guī)模、構(gòu)造、方式等內(nèi)容，充分評(píng)價(jià)籌資本錢(qián)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。第十三條 籌資任務(wù)指點(diǎn)小組應(yīng)對(duì)籌資方案進(jìn)展科學(xué)論證，發(fā)行股票、債券籌資，或借款金額超越萬(wàn)元的籌資方案，還應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)展可行性研討。第十四條 對(duì)籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展全面評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)方面能夠存在的風(fēng)險(xiǎn)：.行業(yè)運(yùn)營(yíng)環(huán)境、產(chǎn)品市場(chǎng)前景、產(chǎn)品生命周期、市場(chǎng)占有率情況； .公司運(yùn)營(yíng)方式、運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)定情況、主要原資料價(jià)錢(qián)動(dòng)搖、運(yùn)營(yíng)場(chǎng)所分布

36、情況； .公司資產(chǎn)周轉(zhuǎn)才干、現(xiàn)金流情況、債務(wù)構(gòu)造、各項(xiàng)主要資產(chǎn)減值預(yù)備計(jì)提情況； .技術(shù)成熟度、技術(shù)產(chǎn)業(yè)化程度、技術(shù)有效維護(hù)期、中心技術(shù)保證情況； .財(cái)政、金融、稅收、土地、環(huán)境等方面的法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策變化情況、第十五條 籌資方案經(jīng)過(guò)可行性研討及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后，上報(bào)董事會(huì)、股東大會(huì)審議同意。第十六條 籌資方案發(fā)生艱苦變卦的，應(yīng)重新進(jìn)展可行性研討，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并履行原審批程序。第四章 資金籌集及運(yùn)用第十七條 銀行借款籌資.財(cái)務(wù)部擬定借款方案，明確借款額度、構(gòu)造、方式，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事會(huì)審批后執(zhí)行；.財(cái)務(wù)部與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)洽談，明確借款額度、利息、擔(dān)保、還款方案、違約責(zé)任等內(nèi)容，協(xié)商

37、一致，達(dá)成借款意向；.財(cái)務(wù)部與金融機(jī)構(gòu)簽署借款合同，辦理借款手續(xù)，籌集獲得資金。第十八條 發(fā)行債券籌資.證券部和財(cái)務(wù)部共同擬定債券發(fā)行草案，報(bào)總經(jīng)理審核后，經(jīng)董事會(huì)審議確定最終發(fā)行方案，并報(bào)股東大會(huì)審議同意；.獲得相關(guān)管理部門(mén)的同意文件后，證券部、財(cái)務(wù)部及公司相關(guān)部門(mén)共同配合外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展證券發(fā)行相關(guān)資料預(yù)備及申報(bào)任務(wù)。第十九條 發(fā)行股票籌資.證券部和財(cái)務(wù)部共同擬定股票發(fā)行草案，報(bào)總經(jīng)理審核后，經(jīng)董事會(huì)審議確定最終發(fā)行方案，并報(bào)股東大會(huì)審議同意；.獲得證券監(jiān)管部門(mén)的同意文件后，證券部及公司相關(guān)部門(mén)共同配合證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展發(fā)行股票的文件預(yù)備及申報(bào)任務(wù)。第二十

38、條 籌集資金的運(yùn)用.籌集資金到位后，須按照籌資方案確定的用途運(yùn)用，確需改動(dòng)資金用途的，應(yīng)報(bào)董事會(huì)、股東大會(huì)審議同意后方可變卦用途；.公司一次或一年內(nèi)累計(jì)從專(zhuān)戶(hù)中支取金額超越人民幣萬(wàn)元，應(yīng)報(bào)董事會(huì)同意；.籌集資金不得用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改動(dòng)資金用途的投資，且資金支出必需履行總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審議同意程序。第五章 資金償付第二十一條 公司證券部和財(cái)務(wù)部擔(dān)任籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節(jié)進(jìn)展控制，對(duì)支付歸還本金、利息等作出歸還安排。第二十二條 公司該當(dāng)堅(jiān)持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額歸還本息或已宣揭露放的現(xiàn)金股利等。第二十三條 財(cái)務(wù)部該當(dāng)指定專(zhuān)人擔(dān)任籌資的償付任務(wù)，建立資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的籌集

39、、運(yùn)用及本息歸還請(qǐng)況。第二十四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)厲按照借款合同的本金、利率、期限及幣種，準(zhǔn)確計(jì)算利息，與債務(wù)人核對(duì)無(wú)誤后按期辦理借款歸還手續(xù)。第二十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與債務(wù)人核對(duì)本金及應(yīng)付利息，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)查明緣由，按權(quán)限及時(shí)處置。第二十六條 借款或債券逾期不能歸還時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)報(bào)告不能按期歸還借款緣由，必要時(shí)提請(qǐng)董事會(huì)關(guān)注資金情況，并及時(shí)與債務(wù)人協(xié)商，通報(bào)相關(guān)情況并懇求展期。第二十七條 財(cái)務(wù)部支付籌資利息、股息或提早還款等，該當(dāng)履行審批程序，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可支付。 第二十八條 公司委托代理機(jī)構(gòu)支付利息、股利的，應(yīng)清點(diǎn)、核對(duì)代理機(jī)構(gòu)的利息、股利支付清單，并及時(shí)獲得有關(guān)憑據(jù)。第二十九條 財(cái)務(wù)部在

40、辦理款項(xiàng)償付業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)擬償付款項(xiàng)的支付方式、金額或幣種與相關(guān)合同不符的，應(yīng)回絕支付并向相關(guān)部門(mén)報(bào)告，待查明緣由后再予以支付。第六章 會(huì)計(jì)控制與監(jiān)視第三十條 財(cái)務(wù)部該當(dāng)加強(qiáng)籌資業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制，設(shè)置籌資業(yè)務(wù)的記錄、憑證和賬簿。第三十一條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家一致的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么制度正確核算和監(jiān)視籌資運(yùn)用、本息歸還、股利支付等情況。第三十二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)從以下幾方面對(duì)籌資各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)進(jìn)展嚴(yán)厲審查和控制.所涉及的各類(lèi)原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性和完好性；.對(duì)資金運(yùn)用進(jìn)展嚴(yán)厲控制，包括設(shè)定資金支付同意權(quán)限，審查資金運(yùn)用的合法、真實(shí)及有效性，將資金實(shí)踐開(kāi)支控制在預(yù)算范圍內(nèi)；.對(duì)籌資環(huán)節(jié)的費(fèi)用進(jìn)展嚴(yán)厲控制，除律師

41、費(fèi)、驗(yàn)資費(fèi)等合同規(guī)定的合理費(fèi)用外，不得將其他費(fèi)用計(jì)入；.發(fā)行公司債券的，財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人保管公司債券存根簿，保管債券持有人的明細(xì)資料，并定期核對(duì)。發(fā)行股票的，應(yīng)設(shè)立股東名冊(cè)，并定期核對(duì)；.定期與資金提供方進(jìn)展賬務(wù)核對(duì)；.妥善保管籌資合同、協(xié)議、收款憑證、入庫(kù)憑證等資料。第三十三條 公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)擔(dān)任對(duì)資金籌集進(jìn)展監(jiān)視檢查，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)資金籌集業(yè)務(wù)進(jìn)展審計(jì)。第三十四條 籌資監(jiān)視檢查主要包括以下幾方面內(nèi)容：.籌資各環(huán)節(jié)合法、合規(guī)情況，能否存在非法籌資、違法違規(guī)行為；.籌資相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，能否實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分別；.籌資授權(quán)同意制度的執(zhí)行情況，能否嚴(yán)厲按照審批權(quán)限和程序執(zhí)行；

42、.所籌資金運(yùn)用情況，能否按籌資方案用途運(yùn)用，改動(dòng)用途時(shí)能否履行審批程序；.所籌資金償付情況，能否按期歸還本息，能否及時(shí)辦理展期；.籌資業(yè)務(wù)相關(guān)原始憑證能否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完好，會(huì)計(jì)核算能否準(zhǔn)確、完好； .籌資相關(guān)同意文件、合同、協(xié)議等文書(shū)檔案能否妥善保管。第三十五條 籌資監(jiān)視檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)部門(mén)改良、完善，必要時(shí)出具書(shū)面報(bào)告，上報(bào)公司董事會(huì)。第七章 附那么第三十六條 本制度未盡事宜按國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 本制度自公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施，修訂亦同。第三十八條 本制度由公司董事會(huì)擔(dān)任解釋。相關(guān)闡明編制人員審核人員同意人員編制日期審核日

43、期同意日期 投資管理工具 投資工程可行性報(bào)告大綱詳細(xì)內(nèi)容一、工程概略.工程背景.工程簡(jiǎn)介.投資主體概略二、工程必要性和可行性.工程市場(chǎng)分析.工程必要性分析.工程可行性分析三、工程實(shí)施方案.工程實(shí)施方式.工程預(yù)備情況業(yè)務(wù)、技術(shù)、人員.工程實(shí)施進(jìn)度安排四、工程投資估算.投資估算根據(jù).資金籌集五、工程效益分析.運(yùn)營(yíng)收入估算.運(yùn)營(yíng)本錢(qián)估算.運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)六、工程風(fēng)險(xiǎn)分析.政策風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策.管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策七、報(bào)告結(jié)論 固定資產(chǎn)投資方案表序號(hào)工程稱(chēng)號(hào)工程內(nèi)容實(shí)施主體實(shí)施地點(diǎn)估計(jì)總投資本年方案投資起始時(shí)間估計(jì)完成時(shí)間估計(jì)投資收益自有資金貸款其他合計(jì) 證券投資管理臺(tái)賬 年度 單位：元序號(hào)證券

44、種類(lèi)證券代碼證券簡(jiǎn)稱(chēng)最初投資本錢(qián)期初持股數(shù)量期初持股比例期末持股數(shù)量期末持股比例期末賬面值報(bào)告期損益會(huì)計(jì)核算科目股票基金其他合計(jì)- 投資工程進(jìn)度月報(bào)表序號(hào)工程稱(chēng)號(hào)進(jìn)展情況資金運(yùn)用萬(wàn)元月月月月月月月月月月月月總額方案進(jìn)度實(shí)踐進(jìn)展差別方案進(jìn)度實(shí)踐進(jìn)展差別方案進(jìn)度實(shí)踐進(jìn)展差別艱苦差別分析及對(duì)策 投資管理模板 企業(yè)投資管理制度制度稱(chēng)號(hào)企業(yè)投資管理制度受控形狀編 號(hào)第一章 總那么第一條 為規(guī)范公司投資活動(dòng)，提高投資決策的合理性和科學(xué)性，保證投資資金的平安性和收益性，提高公司盈利才干和風(fēng)險(xiǎn)防備才干，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)、等法律法規(guī)文件和的相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實(shí)踐情況制定。第

45、三條 本制度所稱(chēng)投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)價(jià)后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)展各種方式的投資活動(dòng)。第四條 公司進(jìn)展投資活動(dòng)，包括但不限于以下方式：.貨幣資金直接出資；.股票、債券、基金或衍生金融產(chǎn)品投資；.經(jīng)資產(chǎn)評(píng)價(jià)后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等固定資產(chǎn)投資；.專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地運(yùn)用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)投資。第五條 本制度適用于公司一切投資行為。第二章 職責(zé)與權(quán)限第六條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)擔(dān)任為公司投資行為作出決策，謹(jǐn)慎對(duì)待投資工程懇求，嚴(yán)厲控制投資風(fēng)險(xiǎn)。第七條 總經(jīng)理是公司實(shí)施投資活動(dòng)的主要擔(dān)任任人，擔(dān)任統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、組織投資工程分析、實(shí)施及評(píng)價(jià)任務(wù)。第八條

46、投資管理部是公司投資活動(dòng)的實(shí)施機(jī)構(gòu)，擔(dān)任進(jìn)展投資工程調(diào)研、投資方案擬定、投資工程跟蹤、投資效益評(píng)價(jià)、投資工程轉(zhuǎn)讓等任務(wù)。第九條 財(cái)務(wù)部擔(dān)任公司投資活動(dòng)的資金財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)控制，包括資金預(yù)算、籌集、劃撥、清算及會(huì)計(jì)核算等任務(wù)，并協(xié)助辦理出資手續(xù)、工商稅務(wù)登記、銀行開(kāi)戶(hù)等。第十條 公司一切投資活動(dòng)均實(shí)行逐級(jí)審批制度，嚴(yán)厲按照審批權(quán)限提交總經(jīng)理、董事會(huì)或股東大會(huì)審議同意。第十一條 公司投資工程符合以下要求時(shí)，該當(dāng)提交公司董事會(huì)審議：.投資總額占最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)%以上的；.投資相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入%以上的；.投資相關(guān)的凈利潤(rùn)占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)%以上的；.投資的

47、成交金額含承當(dāng)債務(wù)和費(fèi)用占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)%以上的。第十二條 公司投資工程符合以下要求時(shí)，提交董事會(huì)審議后，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議： .投資總額占最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)%以上的；.投資相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入%以上的；.投資相關(guān)的凈利潤(rùn)占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)%以上的；. 投資的成交金額含承當(dāng)債務(wù)和費(fèi)用占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)%以上的。第十三條 投資工程經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)后，總經(jīng)理或其他授權(quán)代表?yè)?dān)任處置投資相關(guān)事宜。第十四條 公司進(jìn)展債券投資、股票投資或衍生金融產(chǎn)品投資的，應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)接受才干，限定投資規(guī)模，履行決策審批程序時(shí)，應(yīng)獲得全體董事%以上的贊同方為

48、有效。第三章 投資決策與實(shí)施第十五條 公司投資管理部擔(dān)任對(duì)投資工程進(jìn)展初步評(píng)價(jià)，適時(shí)提出投資建議，擬定投資工程建議書(shū)，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)審議。第十六條 投資管理部對(duì)投資工程進(jìn)展調(diào)研、論證，擬定投資方案，必要時(shí)，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)展可行性研討，構(gòu)成獨(dú)立的可行性研討報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理、董事會(huì)或股東大會(huì)審議。第十七條 董事會(huì)或股東大會(huì)審議投資方案及可行性報(bào)告時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下幾個(gè)方面內(nèi)容：.投資方案能否可行；.投資工程能否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；.投資工程能否符合公司企業(yè)投資戰(zhàn)略目的和規(guī)劃；.針對(duì)投資工程公司能否有相應(yīng)的資金才干；.投資資金能否能按時(shí)收回；.預(yù)期收益能否能按期實(shí)現(xiàn)；.投

49、資風(fēng)險(xiǎn)能否可控。第十八條 審批經(jīng)過(guò)的投資工程，由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理?yè)?dān)任監(jiān)視和管理，投資管理部及相關(guān)部門(mén)擔(dān)任詳細(xì)實(shí)施。第十九條 投資管理部應(yīng)與被投資方擬定投資協(xié)議，明確出資時(shí)間、金額、方式、雙方權(quán)益義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容。第二十條 擬定的投資協(xié)議應(yīng)送交公司法律顧問(wèn)處審核，并經(jīng)總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)審批后方可正式簽署。第二十一條 投資協(xié)議正式簽署后，財(cái)務(wù)部協(xié)同投資管理部等相關(guān)部門(mén)，按照投資協(xié)議向投資工程投入資金、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)，辦理相關(guān)手續(xù)，獲得被投資方出具的出資證明等資料。第二十二條 公司涉及債券、股票或衍生金融產(chǎn)品的投資，至少由兩名任務(wù)人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員相分

50、別，任何一筆投資資產(chǎn)的存入或支取，必需由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。第二十三條 公司涉及并購(gòu)?fù)顿Y的，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注并購(gòu)對(duì)象的隱性債務(wù)、可繼續(xù)開(kāi)展才干、員工情況及其與公司管理層的關(guān)聯(lián)關(guān)系等，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)展評(píng)價(jià)，合理確定支付對(duì)價(jià)，確保并購(gòu)目的的實(shí)現(xiàn)。第二十四條 投資管理部擔(dān)任對(duì)公司一切投資工程的實(shí)施情況進(jìn)展全程監(jiān)視、檢查和評(píng)價(jià)，并履行投資工程季報(bào)制度，對(duì)投資工程進(jìn)度、投資預(yù)算執(zhí)行及運(yùn)用情況、投資工程運(yùn)營(yíng)情況、存在問(wèn)題及處置建議等情況及時(shí)向公司相關(guān)指點(diǎn)報(bào)告。第二十五條 投資管理部應(yīng)建立投資工程檔案，對(duì)公司一切投資工程的工程資料，包括從工程建議、實(shí)施到開(kāi)工移交含工程中止等進(jìn)展搜集、整理、歸檔和保管

51、。第四章 投資處置控制第二十六條 公司加強(qiáng)對(duì)投資收回和控制環(huán)節(jié)進(jìn)展嚴(yán)厲控制，對(duì)投資收回、轉(zhuǎn)讓條件作出明確規(guī)定。第二十七條 出現(xiàn)或發(fā)生以下情形之一的，公司可對(duì)投資實(shí)施收回： .按照投資協(xié)議規(guī)定，投資工程運(yùn)營(yíng)期滿(mǎn)的；.投資工程運(yùn)營(yíng)不善，無(wú)法歸還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)的；.投資工程因不可抗力無(wú)法繼續(xù)運(yùn)營(yíng)；.出現(xiàn)或發(fā)生按投資協(xié)議規(guī)定終止投資的其他情形的。第二十八條 出現(xiàn)或發(fā)生以下情形之一的，公司可對(duì)投資實(shí)施轉(zhuǎn)讓?zhuān)?.投資工程曾經(jīng)明顯有悖于公司運(yùn)營(yíng)方向的；.投資工程出現(xiàn)延續(xù)虧損且扭虧無(wú)望沒(méi)有市場(chǎng)前景的；.由于本身運(yùn)營(yíng)資金缺乏急需補(bǔ)充資金時(shí)；.公司以為有必要實(shí)施轉(zhuǎn)讓的其他情形。第二十九條 有確鑿證聽(tīng)闡明不

52、能依法收回投資的，公司可對(duì)投資進(jìn)展核銷(xiāo)。第三十條 出現(xiàn)或發(fā)生投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等情形的，投資管理部、財(cái)務(wù)部及公司相關(guān)部門(mén)共同擬定投資處置方案，按審批權(quán)限懇求同意，到達(dá)信息披露規(guī)范的還應(yīng)及時(shí)予以披露。第三十一條 涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的，投資管理部、財(cái)務(wù)部及公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)展轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)評(píng)價(jià)，合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)錢(qián)，必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)展評(píng)價(jià)。第三十二條 涉及投資核銷(xiāo)的，公司應(yīng)獲得不能收回投資的法律文書(shū)和證明文件。第三十三條 投資處置的審批程序與權(quán)限與投資審批程序與權(quán)限一樣。第五章 投資會(huì)計(jì)控制與監(jiān)視第三十四條 財(cái)務(wù)部擔(dān)任建立投資管理臺(tái)賬，對(duì)公司一切投資活動(dòng)進(jìn)展全面、完好的財(cái)務(wù)記錄。第三十五條

53、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家一致的會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么和會(huì)計(jì)方法，對(duì)公司一切投資活動(dòng)進(jìn)展詳盡、正確的會(huì)計(jì)核算。第三十六條 財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)管理的需求，獲得被投資工程的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)投資工程的財(cái)務(wù)情況進(jìn)展分析和監(jiān)視。第三十七條 被投資方出現(xiàn)財(cái)務(wù)情況惡化、市價(jià)當(dāng)期大幅下跌等情形的，財(cái)務(wù)部應(yīng)合理計(jì)提減值預(yù)備，確認(rèn)減值損失。第三十八條 涉及債券、股票或衍生金融產(chǎn)品投資的，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)證券投資資金的運(yùn)用及結(jié)存情況，收到利息、股利時(shí)，及時(shí)入賬。第三十九條 公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)擔(dān)任對(duì)投資工程進(jìn)展審計(jì)，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)實(shí)施獨(dú)立性審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)查明緣由并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，清查相關(guān)人員的責(zé)任。第四十條 在公司投資活動(dòng)

54、中，出現(xiàn)未經(jīng)審批擅自投資、弄虛作假、不照實(shí)反映投資工程情況、任務(wù)嚴(yán)重失誤導(dǎo)致艱苦經(jīng)濟(jì)損失等情況的，公司有權(quán)對(duì)責(zé)任人給予處分，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處置。第六章 附那么第四十一條 本制度由公司董事會(huì)擔(dān)任解釋?zhuān)渲形幢M事宜按照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十二條 本制度自公司董事會(huì)、股東大會(huì)同意之日起生效，修訂亦同。相關(guān)闡明編制人員審核人員同意人員編制日期審核日期同意日期 現(xiàn)金管理工具 資金調(diào)度方案表 年 月 日 單位：元序號(hào)工程合計(jì)庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款其他現(xiàn)金備注期初結(jié)存加：估計(jì)現(xiàn)銷(xiāo)收入估計(jì)票兌收入收回借款利息收入估計(jì)其他收入減：估計(jì)支付貨款管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用估計(jì)歸還借

55、款估計(jì)利息支出估計(jì)其他支出資金余缺調(diào)度后結(jié)存資金調(diào)度方案審批： 制表： 庫(kù)存現(xiàn)金日記賬 年憑證編號(hào)摘要對(duì)方科目借方金額貸方金額借或貸結(jié)存余額月日 現(xiàn)金清點(diǎn)報(bào)告表清點(diǎn)基準(zhǔn)日： 年 月 日 實(shí)踐清點(diǎn)日： 年 月 日 復(fù)核： 金額單位： 元庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)踐清點(diǎn)情況賬目核對(duì)情況貨幣面額數(shù)量金額工程金額基準(zhǔn)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額加：基準(zhǔn)日至清點(diǎn)日的現(xiàn)金收入減：基準(zhǔn)日至清點(diǎn)日的現(xiàn)金支出實(shí)點(diǎn)現(xiàn)金合計(jì)調(diào)整后現(xiàn)金余額盤(pán)盈金額盤(pán)虧金額清點(diǎn)結(jié)果及要點(diǎn)報(bào)告：會(huì)計(jì)主管人員： 監(jiān)盤(pán)人： 出納員： 銀行存款余額調(diào)理表工程憑證號(hào)支票號(hào)金額工程憑證號(hào)支票號(hào)金額銀行存款日記賬余額銀行對(duì)賬單加：銀行已收、企業(yè)未收款加：企業(yè)已收、銀行未收款

56、減：銀行已付、企業(yè)未付款減：企業(yè)已付、銀行未付款調(diào)理后存款余額調(diào)理后存款余額 現(xiàn)金管理模板 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度制度稱(chēng)號(hào)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理制度受控形狀編 號(hào)第一章 總那么第一條 為規(guī)范公司對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制，確保消費(fèi)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金的及時(shí)供應(yīng)，提高資金營(yíng)運(yùn)效率，保證資金平安，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)、及等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合本公司實(shí)踐情況制定。第三條 本制度所稱(chēng)現(xiàn)金，是指公司消費(fèi)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中處于貨幣形狀的資產(chǎn)，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第二章 職責(zé)分工第四條 公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任現(xiàn)金的一致管理和調(diào)配。第五條 財(cái)務(wù)部配備具有合格專(zhuān)業(yè)知識(shí)和良好職業(yè)品德的人員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，并確?，F(xiàn)金

57、業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分別、制約和監(jiān)視。第六條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)承當(dāng)以下職責(zé)：.擔(dān)任指點(diǎn)、組織公司的現(xiàn)金核算、管理任務(wù)；.擔(dān)任編制現(xiàn)金收支方案、現(xiàn)金核算方法；.保管與現(xiàn)金收付相關(guān)的印章。第七條 出納員對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)承當(dāng)以下職責(zé)：.擔(dān)任辦理庫(kù)存現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金等現(xiàn)金管理任務(wù)；.擔(dān)任核對(duì)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，登記銀行存款日記賬，保管支票等銀行結(jié)算憑證；.與會(huì)計(jì)人員共同執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金的清點(diǎn)、清查任務(wù)；.保管公司內(nèi)部收款收據(jù)及本人名章。第八條 會(huì)計(jì)人員擔(dān)任現(xiàn)金核算任務(wù)，包括填制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、登記相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿，核對(duì)現(xiàn)金的賬簿記錄和實(shí)踐金額情況。第九條 出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔

58、案保管和收入、支出、費(fèi)用、債務(wù)債務(wù)賬目的登記任務(wù)，不得由一個(gè)人辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。第三章 審批權(quán)限及收付流程第十條 公司執(zhí)行業(yè)務(wù)審批及財(cái)務(wù)審核雙線(xiàn)控制的現(xiàn)金收付制度。業(yè)務(wù)審批業(yè)務(wù)審核，是指現(xiàn)金的付款懇求，必需逐級(jí)報(bào)送有審批權(quán)限的相關(guān)擔(dān)任人，由其對(duì)現(xiàn)金支出所對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性進(jìn)展審批。財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員根據(jù)付款懇求編制付款憑證，報(bào)主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，詳細(xì)審核現(xiàn)金業(yè)務(wù)相關(guān)財(cái)務(wù)票證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性和審批手續(xù)的完好性等。第十一條 詳細(xì)業(yè)務(wù)審批由部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在其各自授權(quán)范圍內(nèi)行使，其現(xiàn)金業(yè)務(wù)審批權(quán)限如表-所示。表- 現(xiàn)金業(yè)務(wù)審批權(quán)限表相關(guān)擔(dān)任人審批

59、額度部門(mén)經(jīng)理萬(wàn)元以下財(cái)務(wù)總監(jiān)萬(wàn)元萬(wàn)元總經(jīng)理萬(wàn)元萬(wàn)元董事長(zhǎng)萬(wàn)元以上第十二條 付款懇求經(jīng)各級(jí)相關(guān)擔(dān)任人審批簽字后，需求財(cái)務(wù)部門(mén)任務(wù)人員進(jìn)展財(cái)務(wù)審核。第十三條 經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)審核、財(cái)務(wù)審核后的付款懇求，由出納員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。經(jīng)過(guò)網(wǎng)上買(mǎi)賣(mài)、電子支付等方式辦理支付業(yè)務(wù)的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)在其授權(quán)范圍內(nèi)授權(quán)支付。第十四條 公司現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)該當(dāng)按照以下程序辦理如圖-所示：.經(jīng)辦人提出付款懇求：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)向部門(mén)經(jīng)理提交付款懇求，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式、收款方等內(nèi)容，并附上有效經(jīng)濟(jì)憑證.財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理審批：對(duì)超出部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限的付款懇求進(jìn)展審批，并簽字確認(rèn).會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)審批過(guò)

60、的付款懇求復(fù)核，核對(duì)付款懇求的審批范圍、權(quán)限及程序能否正確，手續(xù)、相關(guān)單據(jù)能否齊備，金額能否準(zhǔn)確，支付方式及收款方能否妥當(dāng)，并簽章確認(rèn).財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核：對(duì)付款懇求再次復(fù)核，并簽章確認(rèn).出納辦理支付：出納員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的付款懇求，按規(guī)定辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，網(wǎng)上支付的，由相關(guān)擔(dān)任人授權(quán)支付，出納員對(duì)已完成支付業(yè)務(wù)的憑證加蓋戳記.記賬：出納員根據(jù)付款憑證登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)憑證登記有關(guān)明細(xì)分類(lèi)賬，主管會(huì)計(jì)登記總分類(lèi)賬.部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理，對(duì)付款懇求的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)展審核，并簽字確認(rèn)。對(duì)于不符合規(guī)定的付款懇求，應(yīng)回絕簽字，對(duì)超出權(quán)限的付款懇求，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理審批 圖-