初中學校內控基礎性評價報告模版

1、xx區(qū)xx初中內部控制基礎性評價報告 為貫徹落實財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見的有關精神，按照財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知要求，依據行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的有關規(guī)定，我們對xx初中的內部控制基礎情況進行了評價。 一、內部控制基礎性評價結果根據行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 40.5 分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為 23 分，共計 63.5 分。因存在不適用指標，換算后的得分為 72.3 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：類別評價指標評價得

2、分單位層面（60分）1. 內部控制建設啟動情況（14分）9.52. 單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（6分）3.53. 對權力運行的制約情況（8分）64. 內部控制制度完備情況（16分）11.55. 不相容崗位與職責分離控制情況（6分）46. 內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分）6業(yè)務層面（40分）7. 預算業(yè)務管理控制情況（7分）58. 收支業(yè)務管理控制情況（6分）39. 政府采購業(yè)務管理控制情況（7分）710. 資產管理控制情況（6分）411. 建設項目管理控制情況（8分）12. 合同管理控制情況（6分）4（100分）評價總分63.5在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程

3、中，存在扣分情況的指標匯總如下：（一）單位層面（60分）自評：40.5分1內部控制建設啟動情況（本指標14分） 自評：9.5分，扣分情況說明如下：（1）成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(4分)，自評3.5分，扣分原因是工作機制有欠缺；（2）開展內部控制專題培訓(3分)，自評2分，扣分原因是專題培訓沒有到位；（3）開展內部控制風險評估(3分)，自評2分，扣分原因是風險評估有不到之處；（4）開展組織及業(yè)務流程再造(4分)，自評2分，扣分原因是組織及業(yè)務流程再造進步不明顯。2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（本指標6分）自評：3.5分，扣分情況說明如下：（1）單位主要負責

4、人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題（2分），自評1分，扣分原因是辦公會議開會期間，因時間不夠，有中斷情況；（2）單位主要負責人主持制定內部控制工作方案，健全工作機制（2分），自評1.5分，扣分原因是健全工作機制尚有不足。（3）單位主要負責人主持開展內部控制工作分工及人員配備等工作（2分），自評1分，扣分原因是人員配備未到位。3.對權力運行的制約情況（本指標8分） 自評：6分，扣分情況說明如下：（1）權力運行機制的構建(4分)，自評3分，扣分原因是權力運行機制的構建有不完備之處。（2）對權力運行的監(jiān)督(4分), 自評3分，扣分原因是監(jiān)督常態(tài)化不夠，監(jiān)督有疏漏之處。4.內部控制制度完備

5、情況（本指標16分），自評：11.5分，扣分情況說明如下：（1）建立預算管理制度(2分)，自評2分，扣分原因無。（2）建立收入管理制度(2分)，自評2分，扣分原因無。（3）建立支出管理制度(2分)，自評1.5分，扣分原因是支出有不合理現象，支付不夠及時。（4）建立政府采購管理制度(2分)，自評2分，扣分原因無。（5）建立資產管理制度(2分)，自評1分，扣分原因是管理由疏漏，報廢不及時。（6）建立建設項目管理制度(2分)，自評0分，扣分原因是無法計分。（7）建立合同管理制度 (2分)，自評1.5分，扣分原因是合同報批、分類歸檔，不夠規(guī)范（8）建立決策機制制度(2分)，自評1.5分，扣分原因是決策

6、機制制度有不完善之處。5.不相容崗位與職責分離控制情況（本指標6分）， 自評：4分，扣分情況說明如下：（1）對不相容崗位與職責進行了有效設計(3分)，自評2分，扣分原因是不相容崗位與職責的設計，有不足之處。（2）不相容崗位與職責得到有效的分離和實施(3分)，自評2分，扣分原因是不相容崗位與職責的實施有不到位之處。6.內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（本指標10分）自評：6分，扣分情況說明如下：（1）建立內部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程(6分)，自評4分，扣分原因是內部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程有不完備之處。（2）系統(tǒng)設置不相容崗位賬戶并體現其職權(4分)，自評

7、2分，扣分原因是系統(tǒng)設置不相容崗位賬戶，其職權有不夠清晰之處。（二）業(yè)務層面（40分）自評23分7預算業(yè)務管理控制情況（本指標7分），自評5分，扣分情況說明如下：（1）對預算進行內部分解并審批下達(3分)，自評2分，扣分原因是對預算進行內部分解不夠合理。（2）預算執(zhí)行差異率 (4分)，自評3分，扣分原因是教師培訓費支出沒有到位。8收支業(yè)務管理控制情況（本指標6分），自評4分，扣分情況說明如下：（1）收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收(2分)，自評2分，扣分原因無。（2）支出事項實行歸口管理和分類控制(2分)，自評1分，扣分原因是支出事項實行分類控制，沒有到位。（3）舉債事項實行集體決策，

8、定期對賬(2分)，無法計分。9. 政府采購業(yè)務管理控制情況（本指標7分）自評7分，扣分原因無。10. 資產管理控制情況（本指標6分）自評4分，扣分情況說明如下：（1）對資產定期核查盤點、跟蹤管理(4分)，自評3分，扣分原因是對資產定期核查盤點有疏漏、跟蹤管理不及時。（2）嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產(2分)，自評1分，扣分原因是報廢不及時。11建設項目管理控制情況（本指標8分），無法計分。12合同管理控制情況（本指標6分）自評4分，扣分情況說明如下：（1）加強合同訂立及歸口管理(3分)，自評2分，扣分原因是合同歸口管理不規(guī)范。（2）加強對合同履行的控制(3分)，自評2分，扣分原因

9、是對合同履行的控制不夠規(guī)范，存檔不規(guī)范。二、內部控制基礎性評價下一步工作基于以上評價結果，本單位（部門）就單位層面的6項指標和業(yè)務方面的4項指標作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：（一）單位層面，改進意見1.內部控制建設啟動情況，進一步工作機制，內部控制專題培訓保質保量，內部控制風險評估到邊到角，開展組織及業(yè)務流程再造，有明顯提升，工作責任人沈海夫、牽頭部門校長室、預計完成時間2017年3月。2.單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況，單位主要負責人主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題，完備，有質量，單位主要負責人主持

10、制定內部控制工作方案，健全工作機制，更加科學合理合規(guī)。單位主要負責人主持開展內部控制工作分工合理及人員配備足額。工作責任人沈海夫、牽頭部門校長室、預計完成時間2017年3月。3.對權力運行的制約情況，權力運行機制的構建更科學規(guī)范，對權力運行的監(jiān)督，更規(guī)范，全覆蓋，且常態(tài)化。工作責任人沈海夫、樓吾祥，牽頭部門校長室、書記室，預計完成時間2017年3月。4.內部控制制度完備情況，科學運行預算管理制度、收入管理制度，完善支出管理制度、政府采購管理制度、資產管理制度、合同管理制度、決策機制制度、并確保有序規(guī)范運作。工作責任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、校務辦、總務處、財會室等，預計完成時間2017年3

11、月。5.不相容崗位與職責分離控制情況，對不相容崗位與職責進行更加有效設計，不相容崗位與職責得到更加有效的分離和實施。6.內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況，建立更加規(guī)范的內部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制到位，流程規(guī)范， 系統(tǒng)設置不相容崗位賬戶并體現其職權清晰。工作責任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、校務辦、總務處等，預計完成時間2017年3月。（二）業(yè)務層面，改進意見7.預算業(yè)務管理控制情況，對預算進行內部分解并審批下達，科學規(guī)范合理。預算執(zhí)行差異率有明顯頸部。工作責任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、教科室、教技處、總務處、財會室等，預計完成時間20 xx年3月。8.收支業(yè)務管理控制情況，收入實行歸口管理和票據控制，做到應收盡收，支出事項實行歸口管理和分類控制，舉債事項實行集體決策，定期對賬。工作責任人樓吾祥，牽頭部門分管校長室、教技處、總務處、財會室等，預計完成時間2017年3月。9.資產管理控制情況，對資產定期核查盤點全覆蓋、跟蹤管理及時，嚴格按照法定程序和權限配置、使用和處置資產。工作責任人樓