某地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計崗位說明書及KPI指標(biāo)

1、.：.；內(nèi)部審計職務(wù)闡明書崗位稱號內(nèi)部審計崗位編號JC404所在部門方案財務(wù)部崗位定員直接上級副總經(jīng)理職系專業(yè)技術(shù)職系直接下級無所轄人員無崗位分析日期本職： 擔(dān)任對公司內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)展內(nèi)部審計監(jiān)視職責(zé)與任務(wù)義務(wù)：職責(zé)一職責(zé)表述：擬訂公司審計制度及任務(wù)方案任務(wù)時間百分比：1%任務(wù)義務(wù)組織制定公司審計制度及實(shí)施方法，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理同意制定公司內(nèi)部審計任務(wù)方案接受市審計局的業(yè)務(wù)監(jiān)視和技術(shù)指點(diǎn)職責(zé)二職責(zé)表述：擔(dān)任對公司內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)展內(nèi)部審計任務(wù)時間百分比：40%任務(wù)義務(wù)對公司內(nèi)的財務(wù)收支、會計記錄進(jìn)展審計對預(yù)算的制定和執(zhí)行進(jìn)展審計對公司對外投資進(jìn)展審計對公司融資活動進(jìn)展審計對公司招招標(biāo)活動

2、進(jìn)展監(jiān)視、審查對經(jīng)濟(jì)合同簽署及執(zhí)行情況進(jìn)展審計對公司工程工程進(jìn)展事前、事中、事后審計對資產(chǎn)進(jìn)展審計對管理人員進(jìn)展離任、任期終結(jié)及年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計職責(zé)三職責(zé)表述：對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)展審計評價任務(wù)時間百分比：20任務(wù)義務(wù)檢查內(nèi)部控制制度能否存在評價內(nèi)部控制制度能否恰當(dāng)檢查內(nèi)部控制制度能否曾經(jīng)按規(guī)定被執(zhí)行檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行結(jié)果能否符合制度設(shè)計的要求職責(zé)三職責(zé)表述：對審計任務(wù)進(jìn)展復(fù)核任務(wù)時間百分比：%任務(wù)義務(wù)擔(dān)任復(fù)核各項(xiàng)審計任務(wù)底稿 審查審計結(jié)論，保證其真實(shí)、公正、客觀、合理 審核改良建議，進(jìn)展必要的修正或補(bǔ)充擔(dān)任向主管財務(wù)的副總經(jīng)理匯報任務(wù)，包括審計過程和審計結(jié)論、改良建議等對審計決議的執(zhí)行情

3、況進(jìn)展后續(xù)審計職責(zé)四職責(zé)表述： 與公司各部門親密協(xié)作任務(wù)時間百分比：10%任務(wù)義務(wù)和財務(wù)部門其他崗位進(jìn)展協(xié)調(diào)，合理利用其任務(wù)成果協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保證審計任務(wù)順利進(jìn)展職責(zé)五職責(zé)表述：保證參與審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，及相關(guān)房地產(chǎn)、法律等知識培訓(xùn)，堅持審計人員的專業(yè)盡職才干。任務(wù)時間百分比：%職責(zé)六職責(zé)表述：完成總經(jīng)理交辦的其他義務(wù)任務(wù)時間百分比：5%權(quán)益：公司內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的審計監(jiān)視權(quán)對所發(fā)現(xiàn)問題的匯報、建議權(quán)公司內(nèi)部控制制度建立的建議權(quán)任務(wù)協(xié)作關(guān)系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司一切部門外部協(xié)調(diào)關(guān)系會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所、審計局等有關(guān)政府部門任職資歷：教育程度本科以上學(xué)歷專業(yè)審計、財務(wù)會計、經(jīng)濟(jì)管理及相關(guān)專業(yè)

4、培訓(xùn)閱歷審計、財務(wù)會計、房地產(chǎn)開發(fā)、法律、計算機(jī)等知識培訓(xùn)閱歷5年以上審計任務(wù)閱歷，其中2年以上管理閱歷，審計師職稱或具有注冊會計師資歷知識知曉審計、招招標(biāo)管理、經(jīng)濟(jì)合同、工程建立、房地產(chǎn)開發(fā)、法律、計算機(jī)等知識技藝技巧熟練運(yùn)用辦公軟件、判別與決策才干、較強(qiáng)的寫作才干、較強(qiáng)的溝通才干、方案與執(zhí)行才干其它：運(yùn)用工具設(shè)備計算機(jī)、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)、計算器、普通辦公設(shè)備、機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等任務(wù)環(huán)境辦公場所任務(wù)時間特征正常任務(wù)時間，經(jīng)常加班所需記錄文檔審計任務(wù)底稿、審計報告、審計建議書、匯報文件、報告、任務(wù)方案、總結(jié)、公司文件、研討報告?zhèn)渥?nèi)部審計關(guān)鍵績效考核目的KPI考核目的績

5、效規(guī)范內(nèi)部控制風(fēng)險普查的有效性進(jìn)展風(fēng)險評價，選擇風(fēng)險最高的領(lǐng)域進(jìn)展重點(diǎn)審計。保證審計任務(wù)的針對性和節(jié)約審計本錢未進(jìn)展風(fēng)險評價直接進(jìn)展審計的次數(shù)不高于 次，審計結(jié)果證明，風(fēng)險評價的正確性不低于 %審計任務(wù)方案制定的及時性、完善性用一套好的審計方案來保證公司審計任務(wù)的有效性未按時制定審計方案不超越 次制定的審計方案發(fā)現(xiàn)失誤之處不超越 處，因方案設(shè)不合理而呵斥任務(wù)損失的不超越 次，或?yàn)榉駴Q性目的審計工程實(shí)施方案的完善性提高任務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)性上級檢查發(fā)現(xiàn)實(shí)施方案不完善的次數(shù)不超越 次審計方法運(yùn)用的合理性、充分性正確運(yùn)用審計方法，保證查出按照審計任務(wù)程序和方法該當(dāng)發(fā)現(xiàn)的錯誤審計抽樣范圍不合理的次數(shù)不超越 次內(nèi)

6、部控制問卷、流程圖和文字表達(dá)、符合性測試、本質(zhì)性測試等審計方法運(yùn)用不恰當(dāng)?shù)拇螖?shù)不超越 次，因此呵斥審計結(jié)果無效否決性目的審計方法運(yùn)用不充分呵斥審計結(jié)果無效否決性目的審計現(xiàn)場調(diào)查的有效性確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、可靠未按方案進(jìn)展現(xiàn)場調(diào)查的次數(shù)不高于 次；應(yīng)搜集的信息、資料的脫漏率不超越 %對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)展審計的力度確保公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行未按期進(jìn)展內(nèi)部控制制度審計的次數(shù)不超越 次對公司財務(wù)情況進(jìn)展審計的經(jīng)常性、客觀性為公司的財務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)建立良好的監(jiān)視約束機(jī)制未能定期進(jìn)展財務(wù)審計的次數(shù)不超越 次對管理人員進(jìn)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的嚴(yán)謹(jǐn)性規(guī)范管理人員的行為，防止違規(guī)景象的發(fā)生未能按時按規(guī)定進(jìn)展審計的次數(shù)不超越

7、 次對公司資產(chǎn)進(jìn)展審計的力度保證公司資產(chǎn)的保值、增值未定期進(jìn)展資產(chǎn)審計的次數(shù)不超越 對采購過程的監(jiān)視力度保證所選的供應(yīng)商符合公司要求，采購活動按時、按質(zhì)、按價、按量完成因未能有效監(jiān)視呵斥所選供應(yīng)單位不符合規(guī)定的次數(shù)不超越 次，因未能有效監(jiān)視呵斥采購問題的發(fā)生次數(shù)不高于 次，或涉及采購金額不高于 元，或否決性目的有關(guān)單據(jù)抽審率不低于 %；采購價錢不高于正常市場價錢 %；質(zhì)量問題不高于 %，嚴(yán)重事項(xiàng)為否決性目的對招標(biāo)過程的監(jiān)視力度確保招標(biāo)過程的規(guī)范招標(biāo)文件抽審率不低于 %；招標(biāo)過程出席率不得低于 %對工程進(jìn)展事前、事中、事后審計的經(jīng)常性、規(guī)范性保證整個工程運(yùn)作的過程都要經(jīng)過仔細(xì)的審計程序未能按照規(guī)

8、定時間進(jìn)展審計的次數(shù)不超越 次，現(xiàn)場審計次數(shù)不得低于 次審計任務(wù)規(guī)程的執(zhí)行度確保任務(wù)的程序合規(guī)由于審計任務(wù)規(guī)程不規(guī)范呵斥影響任務(wù)質(zhì)量的次數(shù)不超越 次審計通知書下達(dá)的及時性保證審計任務(wù)開展的有序性未按時下達(dá)率不超越 %審計報告的完備性、合理性、及時性明確任務(wù)結(jié)果因任務(wù)忽略由上級指點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)審計報告中存有重要失誤或不清之處不高于 處審計報告經(jīng)過率不低于 %審計報告未按時提交的次數(shù)不超越 次審計過程中匯報的及時性確保問題及時發(fā)現(xiàn)，及時處置審計報告上報時間與審計日程的同步率不低于 %審計處置決議的及時下達(dá)率保證審計任務(wù)過程的完好因忽略未按時下達(dá)處置決議的次數(shù)不超越 次，或否決性目的審計決議的督促執(zhí)行率確保審計任務(wù)的最終效果因未能及時有效督促決議執(zhí)行的發(fā)生率不超越 %，或否決性目的審計任務(wù)底稿的完備性確保審計過程中各項(xiàng)任務(wù)的完好、充分、恰當(dāng)因任務(wù)忽略由上級指點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)審計任務(wù)底稿中存有重要脫漏、失誤或不清之處不高于 處對各項(xiàng)審計任務(wù)復(fù)審的嚴(yán)密性保證整個審計任務(wù)的科