企業(yè)績效考核方案基本思路

1、精品文檔企業(yè)績效考核方案基本思路為進(jìn)一步調(diào)動內(nèi)部核算單位的主觀能動性，充分挖掘內(nèi)部潛力，不斷提升公 司綜合競爭力，確保公司xx年經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)公司辦公會研究，在總結(jié)上 年內(nèi)部核算及考核情況的基礎(chǔ)上，特提出本思路。一、上年年內(nèi)部核算及考核方案的不足1、上年的考核方案以內(nèi)部核算利潤為主考核指標(biāo)，按部門實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部利潤 掛靠不同的工資考核系數(shù)，以此系數(shù)作為應(yīng)發(fā)工資計(jì)算的依據(jù)，再根據(jù)其它業(yè)績 指標(biāo)完成情況對應(yīng)發(fā)工資實(shí)行保底下浮考核。這一模式可能導(dǎo)致能完成利潤指標(biāo) 的部門在利潤能確保的前提下，放松進(jìn)一步降成本的努力。而對于完成利潤難度 大的單位，或因某一項(xiàng)指標(biāo)扣罰已超過保底限額的單位，也可能會因此而放

2、棄對 其它業(yè)績指標(biāo)的努力。2、目前公司的經(jīng)管人員分為由公司設(shè)立崗位工資規(guī)范且由公司直接考核支 付工資的人員和部門按完工產(chǎn)量結(jié)算的計(jì)件工資總額或貨款收入計(jì)提工資總額 由部門自行進(jìn)行二次考核支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司直接 落實(shí)到個(gè)人應(yīng)發(fā)工資中，而第二部份人員由于部門留有工資余額，部門可能采用 工資余額支付考核扣款，而未將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。出現(xiàn)這種情況，一方面不利于 獎勤罰懶、獎優(yōu)罰劣，容易導(dǎo)致不同部門同工種同工作類別人員之間考核后收入 的不平衡性，另一方面?zhèn)€別部門會因此而擠占一線計(jì)件工人工資，導(dǎo)致一線計(jì)件 工人隊(duì)伍不穩(wěn)定。3、對采購部實(shí)行內(nèi)部利潤核算時(shí)，將受市場價(jià)格波動影響較大的大

3、宗原材 料的波動納入內(nèi)部利潤考核范圍，由于市場波動較大，不能真實(shí)體現(xiàn)采購部的工 作業(yè)績。精品文檔4、金工車間全額承擔(dān)其所使用的廠房及設(shè)備折舊等固定費(fèi)用，而該部份資 產(chǎn)在評估中評估值偏大，且有部份設(shè)備基本未使用，導(dǎo)致金工車間固定費(fèi)用總體 水平偏大，不利于其參予市場競爭。5、部長級崗位采用年薪工資加年終獎勵提成模式，其中年薪工資的70%按 月預(yù)支。由于年薪預(yù)支額本身偏低，故會導(dǎo)致月度考核力度不足，且年終分配余 額過大，難以制定合理的分配辦法，容易出現(xiàn)大鍋飯局面。二、今年內(nèi)部環(huán)節(jié)績效考核方案總體構(gòu)思1、將上年實(shí)行的月度預(yù)支、年終拉通匯算方式，改為月度崗位工資或月度 部門工資總額按月度考核指標(biāo)一次性考

4、核，年終設(shè)立單項(xiàng)獎，按全年該項(xiàng)指標(biāo)完 成情況實(shí)施單項(xiàng)獎勵的辦法。同時(shí)加大月度工資發(fā)放比例，提高月度考核扣罰力 度。2、以上年內(nèi)部各環(huán)節(jié)實(shí)際運(yùn)行情況測定各種成本費(fèi)用發(fā)生比率，并以此口 徑，根據(jù)今年公司經(jīng)營規(guī)劃，預(yù)算各種成本費(fèi)用總額。綜合考慮其可降耗的合理 空間，設(shè)立今年的相關(guān)考核標(biāo)的。3、將計(jì)件工資單價(jià)劃分為白坯直接計(jì)件工資、白坯間接計(jì)件工資、蘭坯直 接計(jì)件工資、蘭坯間接計(jì)件工資、檢驗(yàn)直接計(jì)件工資、檢驗(yàn)間接計(jì)件工資幾部份。 即將制造部原屬計(jì)件工資總額中支付工資的工藝科技術(shù)人員、工段長、辦公室經(jīng) 管人員的工資及其它費(fèi)用從原計(jì)件工資單價(jià)中剝離成為白坯間接計(jì)件工資單價(jià)； 將計(jì)調(diào)中心經(jīng)管人員的工資及其它

5、費(fèi)用從原計(jì)件工資單價(jià)中剝離成為蘭坯間接 計(jì)件工資單價(jià)；將蘭坯工段計(jì)件工人及班組長、輔工工資及其它費(fèi)用從計(jì)件工資 單價(jià)中剝離成為蘭坯直接計(jì)件工資單價(jià)；檢驗(yàn)組長的工資及其它費(fèi)用從原檢驗(yàn)計(jì) 件工資單價(jià)中剝離成為檢驗(yàn)間接計(jì)件工資單價(jià)；檢驗(yàn)人員工資及費(fèi)用為檢驗(yàn)直接 計(jì)件工資單價(jià)；剝離上述工程后的工資成為制造部一線.精品文檔工人（含工序檢驗(yàn)、機(jī)修、模具、水電工等輔工、技工）的直接計(jì)件工資單價(jià)。4、在原崗位工資范圍不變的前提下，制造部工藝科技術(shù)員、工段長、辦公 室經(jīng)管人員，銷售開發(fā)公司各科室正副科長、計(jì)調(diào)中心室主任、計(jì)劃員、工段長、 開發(fā)科技術(shù)員、銷售人員及質(zhì)管部的班組長由公司制定崗位工資總額，加年終單 項(xiàng)

6、獎勵的考核辦法，由公司對其工資總額進(jìn)行考核，部門內(nèi)部再按工資范圍進(jìn)行 二次分配，分配到個(gè)人的工資、過節(jié)費(fèi)及年終獎嚴(yán)禁跨范圍發(fā)放和使用。5、受市場價(jià)格波動影響較大的大宗物資（鋼板、焊管）及金豐返供件、峽 口電鍍廠使用的物資不納入采購部內(nèi)部核算體系。其價(jià)格波動損益由公司承擔(dān)， 該部份物資在內(nèi)部環(huán)節(jié)流動時(shí)仍執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算價(jià)或內(nèi)部調(diào)撥價(jià)，但該部份內(nèi)部結(jié) 算價(jià)或調(diào)撥價(jià)不計(jì)提采購部的期間費(fèi)用。（預(yù)算時(shí)將上年該類物資期間費(fèi)用分?jǐn)?到其它物資上）6、由于采購責(zé)任導(dǎo)致使用部門在使用上述未提期間費(fèi)用的物資時(shí)所產(chǎn)生的 直接損失由采購部承擔(dān)。7、由使用部門努力而降低的采購成本收益在內(nèi)部核算時(shí)應(yīng)調(diào)增使用部門內(nèi) 部利潤，并

7、相應(yīng)調(diào)減采購部內(nèi)部利潤。8、金工車間未使用設(shè)備不計(jì)提折舊費(fèi)。正常使用設(shè)備原值高于目前市場價(jià) 值的，按目前市場價(jià)計(jì)提折舊，廠房等按每月7元/M2計(jì)算使用費(fèi)。9、本思路主要針對內(nèi)部核算及工資分配考核而言，因此對外報(bào)價(jià)真實(shí)成本 測算中相關(guān)費(fèi)用仍按原口徑不變。三、具體考核對象及考核指標(biāo)精品文檔（一）、考核對象及月度工資總額設(shè)定1、銷售開發(fā)公司部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。中層經(jīng)管人員：各科室正副科長、計(jì)調(diào)中心主任共5人，按公司設(shè)定的中層 經(jīng)管人員崗位工資規(guī)范的90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基 本工資之和即為中層經(jīng)管崗位工資總額。一般經(jīng)管人員：包括銷售開發(fā)人員、銷售人員、

8、計(jì)劃員、工段長、統(tǒng)計(jì)員， 工資總額含月基本工資、通訊費(fèi)、市內(nèi)差旅費(fèi)補(bǔ)貼，按崗位工資規(guī)范及定員定崗 規(guī)范設(shè)定該類人員月均工資規(guī)范。2、制造部部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。中層經(jīng)管人員：科長共3人，按公司設(shè)定的中層經(jīng)管人員崗位工資規(guī)范的 90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層經(jīng)管崗位工資總額。一般經(jīng)管人員：包括工藝科技術(shù)員、工段長、辦公室經(jīng)管人員，工資總額含 月基本工資、通訊費(fèi)，按崗位工資規(guī)范及定員定崗規(guī)范設(shè)定該類人員月均工資規(guī) 范。3、采購部部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。精品文檔一般經(jīng)管人員：采購部部長以外的其余人員，含月基本工資及通訊費(fèi)

9、、差旅 費(fèi)，按崗位工資規(guī)范及定員定崗規(guī)范設(shè)定該類人員月均工資規(guī)范。4、質(zhì)管部部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。一般經(jīng)管人員：包括檢驗(yàn)組組長、質(zhì)量統(tǒng)計(jì)、檢具量具技術(shù)經(jīng)管人員，工資 總額含月基本工資及通訊費(fèi)、差旅費(fèi)，按崗位工資規(guī)范及定員定崗規(guī)范設(shè)定該類 人員月均工資規(guī)范。5、電鍍廠廠長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。電鍍廠付廠級人員：按公司設(shè)定的中層經(jīng)管人員崗位工資規(guī)范的90%作為相 應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層經(jīng)管崗位工資總 額。一般經(jīng)管人員：對“金侖電鍍廠實(shí)行一體化經(jīng)管文件匯編ii”中所列崗位 工資人員，其崗位工資總額為22577元。（二）、考核指

10、標(biāo)1、公司總體目標(biāo)單位：萬元no工程精品文檔確保目標(biāo)奮斗目標(biāo)一銷售收入2r680072004r以xx定單為準(zhǔn)，預(yù)計(jì)1800萬元財(cái)務(wù)利潤平過1002、部門考核指標(biāo)（1）、銷售開發(fā)公司a、年度考核指標(biāo)a、xx外接業(yè)務(wù)收入一一確保目標(biāo)300萬元，奮斗目標(biāo)400萬元。精品文檔b、全年內(nèi)部核算利潤目標(biāo)c、貨款回收完成率按經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的本公司與各客戶單位簽訂的貨款結(jié)算辦法100%執(zhí)行。d、資金占用定額（含不良資產(chǎn)）產(chǎn)成品及發(fā)出商品占用（含白坯庫及裝配環(huán)節(jié)）810萬元，按月平均占用計(jì) 算應(yīng)收帳款占用900萬元，按月平均占用計(jì)算。e、不良資產(chǎn)產(chǎn)成品及發(fā)出商品不良資產(chǎn)占銷售收入比率，在XX年基礎(chǔ)上下降20% （

11、不 含股份公司已確認(rèn)的老不良資產(chǎn)的處理）應(yīng)收帳款不良資產(chǎn)新增額為零，股份公司已確認(rèn)老不良資產(chǎn)在今年處理完。f、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬銷售開發(fā)公司責(zé)任的三包損失、市場交驗(yàn)退貨的返工或報(bào)廢損失以及屬銷 售開發(fā)公司責(zé)任的其它的返工或報(bào)廢損失；市場三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基 礎(chǔ)上月均下降30%。g、三包退貨率1.7%h、主機(jī)廠一次交驗(yàn)合格率N98%.精品文檔b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算目標(biāo)利潤月均值b、貨款回收完成率c、資金占用定額產(chǎn)成品及發(fā)出商品占目標(biāo)同年度占用標(biāo)的，按旬平均占用計(jì)算應(yīng)收帳款目標(biāo)同年度占用目標(biāo)，按月末占用計(jì)算d、不良資產(chǎn)按報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行考核

12、，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如 未報(bào)處理計(jì)劃視同未處理考核。、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、由于本部門責(zé)任當(dāng)月未完成主機(jī)廠銷售計(jì)劃導(dǎo)致公司被主機(jī)廠罰款500 元以上g、公司規(guī)定的其它考核工程（2）、制造部a、年度考核指標(biāo)a、全年內(nèi)部核算利潤目標(biāo)b、白坯入庫計(jì)劃按時(shí)完成率N90%（其中屬采購責(zé)任、經(jīng)計(jì)調(diào)中心調(diào)整計(jì)劃 除外）精品文檔c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)8萬元）2r在產(chǎn)品占用88萬元，4r占用目標(biāo)115萬元，按月平均占用計(jì)算。d、不良資產(chǎn)及處理損失年末不良資產(chǎn)總額考核全年不良資產(chǎn)處理損失考核e、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失（進(jìn)入白坯庫以后環(huán)節(jié)）屬制造部責(zé)任的三包損失、市場交驗(yàn)退

13、貨的返工或報(bào)廢損失以及屬制造部責(zé) 任的其它的返工或報(bào)廢損失；市場三包索賠及質(zhì)量罰款等，在XX年基礎(chǔ)上月均 下降30%。f、白坯一次交驗(yàn)合格率N98.5%g、制造部白坯加工過程報(bào)廢損失（進(jìn)入白坯庫以前環(huán)節(jié)）屬制造部責(zé)任而承擔(dān)的白坯加工過程報(bào)廢損失，以上年月均損失為基礎(chǔ)下降 30%。h、X傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降40%, 一次性損失大于10000元以上的 傷亡事故取消獎勵。b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算目標(biāo)利潤月均值精品文檔。 b、白坯入庫計(jì)劃按時(shí)完成率N90% （其中屬采購責(zé)任、經(jīng)計(jì)調(diào)中心調(diào) 整計(jì)劃除外）c、在產(chǎn)品資金占用定額（含不良資產(chǎn)）占用目標(biāo)同年度占用標(biāo)的，按旬平均占用計(jì)算。d、不良資產(chǎn)按

14、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如 未報(bào)處理計(jì)劃視同未處理考核。、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、當(dāng)月未完白坯入庫計(jì)劃導(dǎo)致公司被主機(jī)廠罰款損失N500元g、公司規(guī)定的其它考核工程（3）、采購部a、年度考核指標(biāo)a、全年實(shí)現(xiàn)內(nèi)部核算利潤目標(biāo)b、物資入庫計(jì)劃（物資領(lǐng)用計(jì)劃）完成率N95%注：以制造部或計(jì)調(diào)中心下達(dá)的物資領(lǐng)用計(jì)劃為物資入庫計(jì)劃考核的依據(jù)， 在按計(jì)劃進(jìn)度領(lǐng)用時(shí)，因缺貨或質(zhì)量不合格，導(dǎo)致該計(jì)劃實(shí)際領(lǐng)用差缺量大于 2%時(shí)，即為一個(gè)品種未完批次，同一產(chǎn)品有一個(gè)以上計(jì)劃未完批次即記為一次未 完考核批次，全月產(chǎn)品未完批次與產(chǎn)品計(jì)劃批次之比即為當(dāng)月未完成率。精品

15、文檔c、物資儲備資金占用定額（含不良資產(chǎn)，其中老不良資產(chǎn)18萬）物資占用目標(biāo)340萬元，按月平均占用計(jì)算d、不良資產(chǎn)及處理損失年末不良資產(chǎn)總額考核全年不良資產(chǎn)處理損失考核。、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬采購責(zé)任（扣除分供方賠償）的三包損失，市場交驗(yàn)退貨的返工或報(bào)廢損 失以及其它原因的返工或報(bào)廢損失；屬采購部責(zé)任的三包索賠及質(zhì)量罰款損失， 在XX年基礎(chǔ)上月均下降30%。f、外協(xié)、外購件一次交驗(yàn)合格率N99%。g、物資對外調(diào)撥（外賣）利潤萬元以上。b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部利潤目標(biāo)月均值b、物資入庫計(jì)劃（物資領(lǐng)用計(jì)劃）完成率N95%c、物資儲備資金占用定額（含不良資產(chǎn)）占用目標(biāo)同年占用目標(biāo)

16、，按旬平均占用計(jì)算。d、不良資產(chǎn)及處理損失精品文檔按報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行考核，出現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如 未報(bào)處理計(jì)劃視同未處理考核e、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、當(dāng)月未完物資入庫計(jì)劃導(dǎo)致公司被主機(jī)廠罰款，損失N500元g、公司規(guī)定的其它考核工程（4）、質(zhì)管部a、年度考核指標(biāo)a、公司各內(nèi)部利潤中心利潤總目標(biāo)b、主機(jī)廠一次交驗(yàn)合格率N98%c、三包退貨率1.7%d、峽口產(chǎn)品綜合合格率N95%e、公司及峽口責(zé)任市場返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)及峽口責(zé)任的三包損失、市場交驗(yàn)退貨損失或報(bào)廢損失，三 包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎(chǔ)上月均下降30%。f、制造部白

17、坯加工過程報(bào)廢損失屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)責(zé)任而承擔(dān)的白坯加工過程報(bào)廢損失，以上年月均損失為基 礎(chǔ)下降30%。g、xx以外的分供方責(zé)任索賠及質(zhì)量不合格罰款收入.精品文檔非公司內(nèi)部及xx廠責(zé)任的，屬其它分供方責(zé)任而導(dǎo)致本公司加工過程或市 場銷售環(huán)節(jié)的損失的索賠額，以及因分供方產(chǎn)品質(zhì)量不合格而給予分供方的罰款 收入，以上年月均索賠或罰款收入為基礎(chǔ)，要求上升30%。h、iso9001XX復(fù)審，一次復(fù)審合格i、因錯漏檢造成的返工損失及報(bào)廢損失全年2萬元b、月度考核指標(biāo)a、公司各內(nèi)部利潤中心內(nèi)部利潤總目標(biāo)月均值b、主機(jī)廠一次交驗(yàn)合格率N98%c、三包退貨率1.7%d、公司及xx責(zé)任市場返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量

18、罰款損失屬公司內(nèi)部環(huán)節(jié)及xx責(zé)任的三包損失、市場交驗(yàn)退貨損失或報(bào)廢損失，三 包索賠及質(zhì)量罰款，在XX年基礎(chǔ)上月均下降30%。e、主機(jī)廠對本公司產(chǎn)品質(zhì)量罰款f、質(zhì)量判定時(shí)，發(fā)生誤將外部責(zé)任判為內(nèi)部責(zé)任，經(jīng)核實(shí)后對責(zé)任人、部 長分別進(jìn)行處罰g、公司規(guī)定的其它考核工程（5）、xx電鍍廠a、年度考核指標(biāo)a、xx外接業(yè)務(wù)收入一一確保目標(biāo)300萬元，奮斗目標(biāo)400萬元.精品文檔b、全年實(shí)現(xiàn)內(nèi)部核算利潤c、資金占用定額占用目標(biāo)155萬，按月平均占用計(jì)算。d、不良資產(chǎn)及處理損失年末不良資產(chǎn)總額考核全年不良資產(chǎn)處理損失考核。、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬xx電鍍廠責(zé)任的三包損失、市場交驗(yàn)退貨的返工或報(bào)

19、廢損失；電鍍廠責(zé) 任的三包索賠及質(zhì)量罰款，以XX年基礎(chǔ)上月均下降30%。f、蘭坯一次交驗(yàn)合格率N98%g、蘭坯入庫計(jì)劃按時(shí)完成率N90% （其中屬前工序責(zé)任、經(jīng)計(jì)調(diào)中心調(diào)整的計(jì)劃除外）hX傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算利潤目標(biāo)月均值b、資金占用定額精品文檔占用目標(biāo)同年度標(biāo)的，按旬平均占用計(jì)算。c、不良資產(chǎn)及處理損失d、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失e、蘭坯入庫計(jì)劃按時(shí)完成率N90%（其中屬前工序責(zé)任、經(jīng)計(jì)調(diào)中心調(diào)整的 計(jì)劃除外）f、由于本部門責(zé)任未完成銷售計(jì)劃導(dǎo)致公司被主機(jī)廠罰款N500元g、公司規(guī)定的其它

20、考核工程（6）、金工車間a、年度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算利潤目標(biāo)b、生產(chǎn)計(jì)劃按時(shí)完成率N90%g、資金占用定額占用目標(biāo)待定，按月平均占用計(jì)算。hX傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消獎勵。b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算利潤目標(biāo)月均值精品文檔b、生產(chǎn)計(jì)劃按時(shí)完成率N90%c、資金占用定額占用目標(biāo)同年度標(biāo)的，按旬平均占用計(jì)算。d、本部門責(zé)任的未完新品開發(fā)計(jì)劃i、公司規(guī)定的其它考核工程五、月度及年度考核說明（一）、月度考核1、連續(xù)二個(gè)月不能完成內(nèi)部核算利潤確保目標(biāo)月均值，且累計(jì)平均值也未 完成時(shí)，第三個(gè)月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額）。至當(dāng)月完成內(nèi) 部核算利潤目標(biāo)月均值且累計(jì)月均值也完成時(shí)取消下福2、連續(xù)二個(gè)月未能完成資金占用定額控制目標(biāo)總額，第三個(gè)月起下浮被考 核崗位月基本工資（或工資總額），至達(dá)到目標(biāo)時(shí)取消下福3、連續(xù)二個(gè)月返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款均大于目標(biāo)值，且累計(jì) 平均值也大于目標(biāo)值，第三個(gè)月起下浮被考核崗位月基本工資（或工資總額）， 至當(dāng)月?lián)p失低于目標(biāo)值且累計(jì)平均損失也低于目標(biāo)值時(shí)，取消下福4、未按不良資產(chǎn)處理進(jìn)度計(jì)劃完成不良資產(chǎn)處理任務(wù)，從延期的第一個(gè)月 起下浮月基本工資（或工